【文章內(nèi)容簡介】 生產(chǎn)已可達到設(shè)計的生產(chǎn)能力。本項目建成后，隨著市場的增長，協(xié)會將進一步加強技術(shù)研究，提高產(chǎn)品質(zhì)量，進一步擴大生產(chǎn)規(guī)模，將技術(shù)優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為商業(yè)優(yōu)勢，使農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效。 生產(chǎn)工藝流程無公害蛋雞飼養(yǎng)的工藝流程如下圖所示：免疫育雛雞苗引進蛋雞育成銷售檢疫入庫包裝噴碼產(chǎn) 蛋新鮮味美：示范養(yǎng)雞場距***市區(qū)33公里，與遂寧、內(nèi)江、宜賓等地的距離在200公里以內(nèi)，離成都、重慶不足300公里。雞蛋可以在短時間內(nèi)到達省內(nèi)各銷售網(wǎng)點，且“綠源樂”雞蛋長期以來在市場上有良好的口碑，少有存貨，因而保證了“綠源樂”雞蛋新鮮味美。 科學(xué)防疫：絕不用抗生素，而運用高科技手段萃取天然植物中的有效成份，保證雞的健康。 高質(zhì)飼料：絕不用激素，用科學(xué)的配料理論保證飼料的高質(zhì)量，全營養(yǎng)。精心喂養(yǎng)，保證每枚雞蛋營養(yǎng)均衡，質(zhì)量一流。 安全可靠：嚴格消毒殺滅蛋殼表面存在的沙門氏菌和大腸桿菌。蛋香色正：蛋殼堅固，蛋清粘稠清澈，蛋黃顏色橙黃自然。堅持全進全出制飼養(yǎng)：全進全出制是指用一雞場或同一雞舍飼養(yǎng)用一批雞，采用統(tǒng)一飼料、統(tǒng)一免疫程序、統(tǒng)一管理措施和同時出場，出場后對整體環(huán)境實行徹底打掃、清洗、消毒。該制度的實施，徹底切斷了傳染病的流行環(huán)節(jié)，消滅了雞舍病原體，從而保證下一批雞的安全生產(chǎn)。蛋雞場要把成年雞、育成雞、雛雞隔離飼養(yǎng)，其設(shè)備、管理以及飼養(yǎng)人員也應(yīng)分開。 選購優(yōu)質(zhì)雛雞：（1）商品代雛雞應(yīng)來自通過有關(guān)部門驗收核發(fā)《種畜禽生產(chǎn)經(jīng)營許可證》的父母代種雞場或?qū)I(yè)孵化廠。（2）雛雞不能攜帶雞白痢、禽白血病和霉形體等傳染性疾病。（3）不得從疫區(qū)購買雞雛、要嚴把進雛質(zhì)量關(guān)。（4）選擇活潑、大小整齊的健康雞雛。 雞舍內(nèi)環(huán)境控制：雞舍內(nèi)的溫度、濕度、光照和通風量應(yīng)滿足雞不同生理階段的要求，以減少雞群發(fā)病的機會。 常備清潔飲水：（1）雞的飲水要符合國家標準。感官性狀不得有異臭、異味、不含肉眼可見物；pH值6．4～8．0；細菌學(xué)檢標：大腸桿菌不超過1個／100毫升。飲水使用前和使用過程中要進行水質(zhì)分析和檢測。（2）經(jīng)常清洗、消毒飲水設(shè)備。要采用封閉式節(jié)水飲水系統(tǒng)。 選用優(yōu)質(zhì)飼料：（1）使用符合無公害標準的配合飼料，建議參考使用飼養(yǎng)品種手冊提供的營養(yǎng)標準。（2）不應(yīng)在飼料中額外添加增色劑。（3）飼料包括配合飼料、濃縮料、添加劑和原料等，在感官上都應(yīng)具有一定的新鮮度，具有該品種應(yīng)有的色、嗅、味和組織形態(tài)特征，無發(fā)霉、變質(zhì)、蟲蝕、結(jié)塊及異味現(xiàn)象。添加劑產(chǎn)品應(yīng)取得產(chǎn)品生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品批準文號。產(chǎn)蛋期及開產(chǎn)前5周雞飼料中不應(yīng)使用藥物飼料添加劑。制藥工業(yè)副產(chǎn)品不應(yīng)用作飼料原料。各種飼料使用時遵照標簽規(guī)定的用法用量。按標準用藥：（1）蛋雞在雛雞、育成雞前期為預(yù)防和治療疾病的藥物要符合國家規(guī)定的NY5040標準，即無公害食品蛋雞飼養(yǎng)允許使用的獸藥。（2）育成雞后期（產(chǎn)蛋前7～10天）停止用藥。（3）產(chǎn)蛋階段正常情況下，禁止使用任何藥物，包括中草藥和抗菌素。（4）產(chǎn)蛋階段發(fā)生疾病用藥物治療時，在整個用藥過程中，所產(chǎn)雞蛋不得作為商品蛋出售。免疫接種和疫病檢測：（1）預(yù)防接種。嚴格按照農(nóng)業(yè)部規(guī)定動物疫病去示范區(qū)建設(shè)要求，實行蛋雞春秋兩季預(yù)防接種。（2）做常規(guī)疫病檢測工作（高致病性禽流感、新城疫、禽白血病、白痢與傷寒等）。（3）藥物預(yù)防。宜采用中藥、生物制品、礦物性藥物等無公害藥物防治，嚴格控制抗生素、激素及有害化學(xué)藥品的使用。雞蛋收集與保存：集蛋箱和蛋托應(yīng)經(jīng)常消毒，工作人員集蛋前洗手消毒；集蛋時將破蛋、軟蛋、特大蛋、特小蛋單獨存放，不作為鮮蛋銷售；雞蛋收集后立即用福爾馬林熏蒸消毒，消毒后送蛋庫保存。 項目建設(shè)標準和具體建設(shè)內(nèi)容 建設(shè)標準一、養(yǎng)殖示范場建設(shè)標準在本工程項目中，嚴格按照無公害的要求規(guī)范生產(chǎn)環(huán)境、飼料和防病滅害藥品，確保養(yǎng)殖出的產(chǎn)品無公害污染。養(yǎng)殖示范場飲用水采取經(jīng)過集中凈化處理后應(yīng)達到國家NY5027《畜禽飲用水質(zhì)量標準》。養(yǎng)殖示范場的環(huán)境空氣質(zhì)量應(yīng)符合GB3095標準養(yǎng)雞場和飼養(yǎng)農(nóng)戶的環(huán)境衛(wèi)生質(zhì)量應(yīng)符合國家畜禽場環(huán)境質(zhì)量標準（NY/T388）二、項目建設(shè)中的土建施工標準布置要符合國家現(xiàn)行防火、防震、安全、衛(wèi)生等規(guī)范規(guī)定的要求。滿足工藝流程，力求運輸方便。根據(jù)養(yǎng)殖場的使用要求，結(jié)合場地條件、交通運輸和動力供應(yīng)、水源等情況，因地制宜布景雞舍，力求總平面圖緊湊，節(jié)約用地。 具體建設(shè)內(nèi)容 土建 土建工程包括主要建筑物和輔助建筑物。其中主要建筑物包括雞舍1980平方米、育雛室200平方米、噴碼車間180平方米、飼料倉庫108平方米、包裝車間108平方米。輔助建筑物包括辦公室84平方米、住房200平方米、食堂50平方米、配電房84平方米、道路和綠化、圍墻、廁所及沼氣池、門衛(wèi)室等。土建工程投資詳見附表2－1《土建工程投資明細表》 設(shè)備主要設(shè)備是雞舍所需設(shè)備及育雛室所需設(shè)備及其他設(shè)備。主要包括雞籠、育雛籠、水槽、食槽、飲水器、排氣扇、推車、鍋爐、供電設(shè)備、沖洗機及無公害雞蛋噴碼機和宣傳培訓(xùn)設(shè)備、培訓(xùn)用的電腦和數(shù)碼相機各1臺。 科技措施加強與***縣畜牧技術(shù)推廣中心的合作，聘用高層次的畜牧獸醫(yī)科技人員，發(fā)揮示范場的核心示范作用，充實技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)力量，加強產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)基地的示范、技術(shù)培訓(xùn)。購買必要的監(jiān)測儀器設(shè)備。 實施進度安排項目建設(shè)期限及分月安排該項目的建設(shè)期為1年（2007年1月—2007年12月），2007年12月將完成項目的前期準備工作及可行性研究；38月將完成示范養(yǎng)殖場的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及設(shè)備安裝工作；912月將實施雞苗引進和育雛工作，同時對養(yǎng)殖戶進行技術(shù)培訓(xùn)并指導(dǎo)其進行養(yǎng)殖；2008年1月至2008年12月，養(yǎng)殖示范場進入投產(chǎn)期，帶動其他養(yǎng)殖戶進行養(yǎng)殖。工程建設(shè)進度表序號工作階段123456789101112一項目準備1可研、審批二項目建設(shè)1土建工程2設(shè)備安裝3人員培訓(xùn)4育雛5養(yǎng)殖戶帶動6蛋雞養(yǎng)育第七章 投資概算與資金來源第七章 投資概算與資金來源 投資概算依據(jù)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》；國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)《2007年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化多種經(jīng)營項目可行性研究報告編寫大綱》的通知 （國農(nóng)辦【2006】224號）；%計，%計。 投資概算 固定資產(chǎn) （含無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、建設(shè)期利息和預(yù)備費用） ：，配套設(shè)備：。詳見附表附表2附表22。 流動資金由于銷售產(chǎn)品中的大部分需從養(yǎng)殖戶手中收購，因此，對流動資金的需求量較大。同時由于雞蛋產(chǎn)品銷售過程中保質(zhì)性和及時性尤其重要，要求運轉(zhuǎn)快速性和靈活性，并及時推向市場，從而周轉(zhuǎn)期較短。根據(jù)項目本身的產(chǎn)量，結(jié)合以往銷售情況預(yù)測，鋪底流動資金按30％計算。詳見附表3。 資金來源 中央財政資金 申請中央財政資金120萬元，其中有償資金為90萬元，無償資金30萬元，％。 地方財政配套資金 申請地方財政配套資金60萬元，其中有償資金45萬元，無償資金15萬元。 自籌資金及來源根據(jù)測算，***縣養(yǎng)雞協(xié)會已召開全體會員大會，全體會員一致同意共同籌集自籌資金。 資金使用和管理 財政資金使用和管理 財政有償資金使用和管理 財政有償資金主要用于無公害標準化示范養(yǎng)雞場的建設(shè)，包括土建及設(shè)備購置等。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金實行專人管理、專賬核算、?？顚Ｓ?，嚴格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務(wù)、會計制度進行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴禁擠占挪用。協(xié)會將建立財務(wù)管理組，負責協(xié)會示范場建設(shè)及生產(chǎn)資料組織資金管理、貨款回籠、往來結(jié)算、以及其他項目資金的管理。建立和健全現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的內(nèi)部管理制度。對工程款項的支付實行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，現(xiàn)金收支要執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，嚴格控制現(xiàn)金結(jié)算，嚴禁白條入帳。切實加強資金管理，建立內(nèi)部監(jiān)督制約機制，確保資金?？顚Ｓ?，提高資金使用效益。財政有償資金從第五年開始歸還，第五年歸還一半，第六年全部還清。從財務(wù)核算結(jié)果，協(xié)會完全有能力按時歸還。協(xié)會以現(xiàn)有資產(chǎn)作為財政有償資金的擔保抵押。 財政無償資金使用和管理財政無償資金主要用于項目的前期費用、科技推廣、基地服務(wù)站等公益性設(shè)施建設(shè)，隨項目安排使用。財政無償資金實行縣級財政報帳制，項目工程驗收合格后，協(xié)會持經(jīng)審核批準的項目工程決算到縣級財政部門報帳。 其他項目所需的資金除財政資金外，其余全部是自籌資金。自籌資金部分用于無公害標準化示范養(yǎng)雞場的建設(shè)，大部分作為流動資金。協(xié)會財務(wù)管理組將對流動資金進行專項管理，帳務(wù)公開，增加透明度，接受所有協(xié)會會員監(jiān)督。第十章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價第八章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》、《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》中的有關(guān)規(guī)定和國家現(xiàn)行財稅制度，對本項目各項財務(wù)指標進行測算和分析，并對項目盈虧情況和相關(guān)因素進行敏感性分析，以評價其抗風險能力。按全部投資對項目作財務(wù)分析與評價。本項目計價本位幣,包括附表中的金額數(shù)據(jù)計價本位幣為人民幣。根據(jù)同類養(yǎng)殖業(yè)及有關(guān)技術(shù)指標測算協(xié)會產(chǎn)品成本和期間費用，根據(jù)現(xiàn)行建筑收費標準和設(shè)備售價估算固定資產(chǎn)投資額；根據(jù)同行業(yè)的水平估計期間費用。產(chǎn)品銷售價格按現(xiàn)行市場價格估算，為不含稅價格。財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下：項目計算期12年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)期11年。投產(chǎn)第一年達到設(shè)計產(chǎn)量的30%，投產(chǎn)第二年完全達到設(shè)計產(chǎn)量。由于該協(xié)會屬于農(nóng)村專業(yè)合作組織，享受免稅政策，故無增值稅及其附加。最終只征收所得稅，稅率33%。 固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷詳見附表6，其中土建工程折舊年限為20年；設(shè)備中的育雛籠和雞籠耐折舊年限為6年，其它設(shè)備折舊年限6年；因計算期前6年的固定資產(chǎn)折舊用于償還財政借款，故計算期第8年設(shè)備更新的資金由第7年的折舊費和未分配利潤組成。根據(jù)還本付息估算表，該項目設(shè)備更新的資金完全有保障。技術(shù)攤銷年限為11年；土地按期租賃費按照成本計算，每年租賃費為6300元。計算中使用的折現(xiàn)率為8%。示范場工人工資及福利費每人每年8400元，計入蛋雞和雞蛋生產(chǎn)成本。公司其他管理人員工資福利計入管理費用。生產(chǎn)期各年法定盈余公積金及公益金分別按稅后利潤的10%和5%計提。流動資金估算采用分項詳細估算法，各項最低周轉(zhuǎn)天數(shù)如下：應(yīng)收帳款：5天，原材料：30天，產(chǎn)成品：4天，在產(chǎn)品：4天，現(xiàn)金：30天，輔料：30天，應(yīng)付帳款：30天。詳見輔助報表3。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入?yún)f(xié)會的銷售收入主要來自于銷售成年蛋雞和無公害雞蛋兩個部分。向農(nóng)戶提供雞苗和飼料都屬于成本價供應(yīng)，未列入銷售收入核算?！熬G源樂”，蛋雞的銷售價格13元∕只。，；示范場年產(chǎn)出雞蛋745噸，收購會員養(yǎng)殖戶的雞蛋4842噸，、“綠源樂”無公害雞蛋5587噸。（含增值稅）。詳細指標見附表7－1《產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表》。 銷售稅金及附加由于協(xié)會屬于農(nóng)村專業(yè)合作組織，享受國家免稅政策，無增值稅及其附加。詳細指標見附表6－1《產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表》。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算單位成本估算分為兩個部分：示范場養(yǎng)殖加工成本和收購加工成本。示范場養(yǎng)殖加成本主要包括原料和輔料及直接人工費用。其中：雞苗：3元/只，飼料：，輔料：，燃料及動力：，直接人工成本：。詳見附表51。收購成本分為蛋雞收購成本和雞蛋收購成本。蛋雞收購價格為12元/只。 項目總成本估算，，詳見附表5《總成本費用估算表》。 經(jīng)營成本估算,附表5《總成本費用估算表》。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析項目損益分析詳見附表6《利潤及利潤分配表》。達產(chǎn)年項目年利潤情況如下：利潤總額：；所得稅：，稅后利潤：；提取法定盈余公積金（按稅后利潤10%提?。?；提取法定公益金（按稅后利潤5%提取）：平均投資利潤率是根據(jù)生產(chǎn)年份的平均利潤計算而來。各項財務(wù)評價指標如下：平均投資利潤率凈現(xiàn)值內(nèi)部收益率靜態(tài)投資回收期所得稅前%31%所得稅后%22% 清償能力分析參考附表9《借款還本付息表》，財政借款償還期6年，第5年償還借款的50%，第6年償還50％，兩年全部還清。從附表9《借款還本付息表》和附表6《利潤及利潤分配表》可以看出，還款資金有保障。綜合分析可知，該項目借款償還能力較強，完全能達到財政資金還款要求。 不確定性分析 盈虧平衡分析 按正常年份分析，，無銷售稅金及附加。%；。％ 敏感性分析通過改變銷售收入、經(jīng)營成本和長期投資，得到敏感性分析表如下：變動因素－5%基本方案＋5%銷售收入凈現(xiàn)值（萬元）－4592711001內(nèi)部收益率－10%22%54%經(jīng)營成本凈現(xiàn)值（萬元）984271－442內(nèi)部收益率51%22%－7%固定資產(chǎn)凈現(xiàn)值（萬元）282271260內(nèi)部收益率23%