【文章內(nèi)容簡介】 系，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，如：組織管理制度、勞動(dòng)管理、效益與工資掛鉤度等，使人和物都能發(fā)揮最好的經(jīng)濟(jì)效益。第七章 效益分析一、經(jīng)濟(jì)效益分析　 建設(shè)單位：某縣玉都瀚海農(nóng)林科技有限公司　　本公司與某縣委、政府合作承擔(dān)國家鐵道部支持的“三萬噸\年核桃深加工項(xiàng)目”的建設(shè)與運(yùn)營。為配合項(xiàng)目運(yùn)轉(zhuǎn)和建立企業(yè)自身平抑市場價(jià)格以及培育新品種的能力。\年核桃深加工項(xiàng)目的原料基地?！　∈灼谝?guī)劃三萬畝，計(jì)劃三年完成全部土地平整、道路、井、滴灌設(shè)施鋪設(shè)、林果種植諸事宜。目前要求第一年完成5000畝；第二年完成10000畝；第三年完成15000畝。考慮到核桃加工的短期性（年剩余產(chǎn)能約7個(gè)月）。根據(jù)土地的自然條件和特點(diǎn)，以及目前該地區(qū)效益最明顯的林果為紅棗。公司決定將首期三萬畝土地全部開發(fā)為紅棗林果基地。二、原料基地建設(shè)的背景條件　　國務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的若干意見》（國發(fā)[2007]32號）文件明確指出，要把大力發(fā)展特色農(nóng)業(yè)作為促進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中一項(xiàng)重要內(nèi)容，這一發(fā)展戰(zhàn)略為加快經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展創(chuàng)造了重要?dú)v史機(jī)遇。位于亞歐大陸腹地，屬于典型的干旱半干旱大陸性氣候，尤其是南部的塔里木盆地更是表現(xiàn)出熱量充足，晝夜溫差大等特點(diǎn)。出產(chǎn)的水果品質(zhì)優(yōu)良、營養(yǎng)豐富，素有瓜果之鄉(xiāng)的美稱?！　∧车貐^(qū)位于塔里木盆地南部中段，恰好處于歐亞大陸最適宜紅棗生長的為數(shù)極為有限的地區(qū)。這里氣候干燥，晝夜溫差大，日照長，氣候干旱少雨。這里獨(dú)特的肥沃沙性土壤，特殊的地理環(huán)境位置和高效的光熱資源優(yōu)勢具備發(fā)展特色紅棗林果業(yè)的條件?！　≡戏N植基地選址位于某著名的白玉河與墨玉河兩條河流進(jìn)入塔里木盆地的平川地帶。沙質(zhì)土壤堆積豐厚，地下水位較高，鹽堿含量較少。周邊綠洲自古以來就是紅棗等適合沙性土質(zhì)果品的豐產(chǎn)區(qū)?！　?007年中共中央1號文件關(guān)于“啟動(dòng)旱作節(jié)水農(nóng)業(yè)示范工程的政策，正好與本基地三萬畝特色紅棗種植產(chǎn)業(yè)相吻合。我們規(guī)劃的紅棗種植園區(qū)，采用節(jié)水，便于集約化科學(xué)管理的滴灌種植管理模式。除去對社會資金的投入具有吸引力之外，還可以配合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整爭取國家各項(xiàng)農(nóng)業(yè)政策項(xiàng)目、荒漠綠化項(xiàng)目、水土改造項(xiàng)目以及扶貧項(xiàng)目的支持。三、市場情況與趨勢　　目前市場上的紅棗產(chǎn)品已經(jīng)成為國內(nèi)果品市場的高品質(zhì)保健養(yǎng)生營養(yǎng)品的代名詞。其中尤其以某出產(chǎn)的各種紅棗享譽(yù)全國乃至世界。　　某金昌一號單個(gè)個(gè)體鮮棗重量在100g左右，體積約有拳頭大小，2009年市場鮮棗收購價(jià)達(dá)到每公斤120元以上。某俊棗鮮貨市場收購價(jià)也達(dá)到每公斤30元以上。近年來，隨著市場認(rèn)可程度的逐年提高，某干鮮紅棗的市場價(jià)格每年都在以幾乎百分之五十的漲幅增長。在某紅棗高品質(zhì)，高市場價(jià)格的影響下，其他地區(qū)的紅棗居然大舉長途販運(yùn)至某，冒充某紅棗，追逐高額市場利潤。這樣的情況恰好表明某紅棗的市場高盈利性，以及今后相當(dāng)長一段時(shí)期內(nèi)市場供應(yīng)不足，當(dāng)?shù)禺a(chǎn)量不足以滿足市場高端需求的實(shí)際情況。目前的某市場，已經(jīng)出現(xiàn)高品質(zhì)紅棗千金難求的局面，甚至某當(dāng)?shù)厝艘呀?jīng)到了吃不到也吃不起他們自古以來習(xí)慣種植的紅棗的境地。四、投入、回報(bào)與收益期　　某地區(qū)因?yàn)槠涞靥巵啔W大陸腹心地帶且完全被帕米爾高原、喀喇昆侖山脈阻斷南部水氣的地理環(huán)境之中，與全世界屈指可數(shù)的幾個(gè)地表來水稀缺地帶一樣，農(nóng)業(yè)增產(chǎn)增收的唯一途徑便只有節(jié)水這一條路。某紅棗的種植，目前無論產(chǎn)量的提高抑或種植面積的擴(kuò)大，在可以預(yù)見的將來都只有走鋪設(shè)滴灌設(shè)施，進(jìn)行集約化科學(xué)管理種植這一條道路?！　”竟菊谶M(jìn)行建設(shè)的三萬畝紅棗種植園恰好適應(yīng)了目前國內(nèi)外市場需求情況和擴(kuò)大種植必須突破傳統(tǒng)種植觀念的實(shí)際情況。因而項(xiàng)目的推進(jìn)得到從自治區(qū)到地區(qū)各級政府的大力支持，成為種植園區(qū)能夠運(yùn)營成功的基本保證。以一畝為單位預(yù)計(jì)投入（1）、土地平整：2000元（2）、滴灌鋪設(shè)：800元（3）、機(jī)井畝均：400元（4）、道路畝均：100元（5）、種植管理：1650元（6）、防風(fēng)林： 150元（7）、農(nóng)業(yè)機(jī)械：200元合計(jì)： 5300元 以1000畝種植單位計(jì)算產(chǎn)出第一年：畝均栽植2年嫁接苗330株，無收益；第二年：每株掛果1㎏，2012年鮮棗收購價(jià)30元/㎏，每畝年收益9900元；第三年至第十年，每株掛果2公斤，每畝年收益19800元；前十年總收入每畝保守計(jì)算將達(dá)到168300元；以后產(chǎn)量可以穩(wěn)定在這個(gè)基數(shù)之上，以本基數(shù)計(jì)算（紅棗林權(quán)期限為40年）收益期每畝總計(jì)收入762300元。五、財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)　　財(cái)務(wù)價(jià)格：產(chǎn)品銷售價(jià)格的確定原則：根據(jù)產(chǎn)品的目標(biāo)市場，確定本項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售價(jià)格。項(xiàng)目主要投入物是以類似產(chǎn)品的批發(fā)價(jià)格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場價(jià)格變動(dòng)趨勢進(jìn)行預(yù)測并作了適當(dāng)調(diào)整，所有價(jià)格都是建設(shè)期末的含稅價(jià)格?！　№?xiàng)目計(jì)算期：項(xiàng)目計(jì)算期為15年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)期14年。紅棗第一年定植，第二年掛果，畝產(chǎn)300公斤，第三年畝產(chǎn)700公斤，今后每畝穩(wěn)產(chǎn)控制在700至800公斤，　　財(cái)務(wù)收益率：按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目平均資金成本確定折現(xiàn)率為8％，同時(shí)也作為對項(xiàng)目內(nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)?！　∑渌鼌?shù)：其它參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選取。六、營業(yè)收入、稅金和附加估算直接經(jīng)濟(jì)效益（銷售收入）　　 本項(xiàng)目主要產(chǎn)品是紅棗、木材和其它少量的農(nóng)作物。防護(hù)林主要功能是為紅棗園的生產(chǎn)提供生態(tài)保護(hù)，為周邊農(nóng)田提供生態(tài)保障，其主要效益是生態(tài)效益，其產(chǎn)品木材在此不計(jì)經(jīng)濟(jì)效益。間種農(nóng)作物的主要是為了改良土壤，輔助紅棗樹的生長發(fā)育，2年后將不進(jìn)行行間種，在此農(nóng)作物的經(jīng)濟(jì)效益不計(jì)。　　 紅棗采取13m株行距，畝栽330株，紅棗第一年定植，第二年撫育掛果，畝產(chǎn)330公斤，第三年開始大量掛果，畝產(chǎn)700公斤，為保證產(chǎn)品穩(wěn)產(chǎn)、品質(zhì)優(yōu)良，每畝產(chǎn)量控制在700800公斤。銷售稅金及附加　　 本項(xiàng)目為農(nóng)種植項(xiàng)目，根據(jù)國家政策，免征銷售稅金及附加?？偝杀炯敖?jīng)營成本估算　　項(xiàng)目總成本主要包括種植成本、工資及福利費(fèi)、維護(hù)費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、其他費(fèi)用等?！　。?）原材料　　根據(jù)項(xiàng)目單位生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)，具體確定方法如下：　　a、有機(jī)肥：年均每畝施有機(jī)肥5m3，大量購入每方按120元計(jì)為；5m3/畝120元/ m32550畝＝153萬元；　　b、化肥：年均每畝施二胺化肥費(fèi)50公斤，每畝化肥費(fèi)用150元，則150元/畝2550畝＝；　?。恪⒉∠x害防治：紅棗年均每畝防治費(fèi)用150元，則150元/畝2550畝＝；　?。?、水電費(fèi)：按每年100元/畝計(jì)，為100元畝3000畝＝30萬元；　　?！　。?）人員工資及福利費(fèi)　　本項(xiàng)目公司新增人員定額90人，每人每平均工資按1500元/月，年工資總計(jì)90150012＝162萬元；職工福利費(fèi)按工資總額14％提取，則年職工福利費(fèi)為：16214％＝。全年生產(chǎn)人員工次及福利費(fèi)總額為：162+＝。　?。?）折舊費(fèi)及攤銷費(fèi)　　該項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊按直線折舊法計(jì)算，固定資產(chǎn)殘值按5％計(jì)算，折舊年限為：紅棗園、防護(hù)林及井房、路、渠等固定資產(chǎn)折舊年限為20年；無形及其它資產(chǎn)（這里其它資產(chǎn)指遞延資產(chǎn)）按5年攤銷，無形資產(chǎn)指一個(gè)企業(yè)擁有的可以用來作價(jià)的專利、發(fā)明、商標(biāo)、品牌、商業(yè)信譽(yù)等資產(chǎn)，本企業(yè)正處于創(chuàng)業(yè)階段，無形資產(chǎn)無?！　。?）其他費(fèi)用：包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、廣告、市場開拓等費(fèi)用，按銷售收入的5％估算。此項(xiàng)目正常年經(jīng)濟(jì)效益為7650萬元，本項(xiàng)目其他費(fèi)用為：76505％＝　　經(jīng)估算，其中：。財(cái)務(wù)效益分析　　財(cái)務(wù)盈利能力分析的目的是考察項(xiàng)目在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)所能取得利益的大小?！　。?）、利潤總額分析：，盈余公積金按稅后利潤的10％提取，；公益金按稅后利潤的5％提取，（2）、投資利潤率　　投資利潤率＝年均利潤總額/項(xiàng)目總投資100％＝％。%　?。?）、項(xiàng)目投資回收期：2年財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論綜上分析，本項(xiàng)目投資回收期為2年，符合生態(tài)經(jīng)濟(jì)林建設(shè)的實(shí)際情況；以基準(zhǔn)內(nèi)部收益率8％為貼現(xiàn)率，％，說明有很強(qiáng)的盈利能力；在能獲得較高資金回收率的同時(shí)，因此可以說本項(xiàng)目規(guī)模適度，經(jīng)濟(jì)合理，財(cái)務(wù)效益較好，是切實(shí)可行的。10萬畝優(yōu)質(zhì)xx棗基地產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告目 錄 一、項(xiàng)目申報(bào)企業(yè)簡介………………………………………3 二、項(xiàng)目承擔(dān)單位和規(guī)劃區(qū)概況……………………………4 三、項(xiàng)目規(guī)劃的必要性和可行性……………………………6 四、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容……………………………………………9 五、項(xiàng)目運(yùn)作機(jī)制……………………………………………13 六、投資概算及資金籌措……………………………………14 七、綜合效益分析……………………………………………15 八、結(jié)論和建議………………………………………………16一、項(xiàng)目申報(bào)企業(yè)簡介 一、企業(yè)簡介xxx果品有限公司注冊成立于2001年3月，是一家集xx棗生產(chǎn)種植、原料加工、xx產(chǎn)品銷售為一體的高新股份制民營企業(yè)。目前，該公司擁有固定資產(chǎn)1000萬元，職工168人，其中中層管理人員12人，科技研究人員35人，生產(chǎn)員工120人，主要產(chǎn)品為凈選xx棗、生力棗、xx棗營養(yǎng)液、xx鮮棗汁、棗粉、棗泥、棗蓉、xx棗香辣醬、xx棗芝麻醬、xx棗桂花醬等三大系列產(chǎn)品20多個(gè)規(guī)格品種。“xx”商標(biāo)被評為省著名商標(biāo)。該公司被省科技廳授予“省優(yōu)秀民營科技企業(yè)”稱號