【文章內(nèi)容簡介】 ； ? 依法經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的公司最近三年的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告； ? 法律意見書和上市保薦書； ? 最近一次的招股說明書； ? 證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的文件。 股票上市的程序 ? 聘請保薦人 ? 申請股票上市交易 ， 應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人 ， 由保薦人來對上市申請人進(jìn)行上市保薦 。 ? 保薦人 ， 即企業(yè)上市的推薦人 ， 是一種特有的 證券公司 。 這種 證券 公司即保薦人既是擔(dān)保人 ， 又是推薦人 。 ? 申請 ? 《 證券法 》 已經(jīng)把證券包括股票的上市審核權(quán)下放到了證券交易所。我國 《 證券法 》 第四十八條規(guī)定：“ 申請證券上市交易，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提出申請，由證券交易所依法審核同意，并由雙方簽訂上市協(xié)議。 證券交易所根據(jù)國務(wù)院授權(quán)的部門的決定安排政府債券上市交易。 ” 因此，申請人應(yīng)向證券交易所提出上市申請，并按 《 證券法 》 規(guī)定報(bào)送有關(guān)文件。 ? 審核同意并簽署上市協(xié)議 ? 國家鼓勵符合產(chǎn)業(yè)政策并符合上市條件的公司股票上市交易 。 因此應(yīng)該說 ， 對于國家鼓勵的股票 ， 其上市交易獲得審核同意的可能性更大 。 股票上市交易申請經(jīng)證券交易所審核同意后 ， 由交易所與上市申請人簽訂上市協(xié)議 。 ?4 、 公告有關(guān)文件 ?股票上市交易申請經(jīng)證券交易所審核同意后，簽訂上市協(xié)議的公司應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)公告股票上市的有關(guān)文件，并將該文件置備于指定場所供公眾查閱。 股票的暫停上市 ? 上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其股票上市交易： ? 公司股本總額、股權(quán)分布發(fā)生變化不再具有上市條件； ? 公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或者對財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者； ? 公司有重大違法行為； ? 公司最近三年連續(xù)虧損 ? 證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。 股票的終止上市 ? 公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍達(dá)不到上市條件； ? 公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或者對會計(jì)報(bào)告作虛假記載，且拒絕糾正； ? 公司最近三年連續(xù)虧損，在其后一個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利； ? 公司解散或者被宣告破產(chǎn)； ? 證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。 債券上市條件 ? 公司債券的期限為一年以上； ? 公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣五千萬元； ? 公司申請債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件 。 債券上市報(bào)送文件 ? 上市報(bào)告書； ? 申請公司債券上市的董事會決議； ? 公司章程； ? 公司營業(yè)執(zhí)照； ? 公司債券募集辦法； ? 公司債權(quán)的實(shí)際發(fā)行數(shù)額； ? 證券交易所上市交易規(guī)則規(guī)定的其他文件。 債券上市程序 ? 聘請保薦人 ? 債券上市交易 ， 應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人 ， 由保薦人來對上市申請人進(jìn)行上市保薦 。 ? 申請 ? 申請公司債券上市交易 ， 應(yīng)當(dāng)向證券交易所報(bào)送 《 證券法 》 規(guī)定的文件 。 ? 3 審核同意并簽署上市協(xié)議 ? 公司債券上市交易申請經(jīng)證券交易所審核同意后 ， 由交易所與上市申請人簽訂上市協(xié)議 。 ? 4 公告有關(guān)文件 ? 公司債券上市交易申請經(jīng)證券交易所審核同意后，簽訂上市協(xié)議的公司應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)公告公司債券上市的有關(guān)文件，并將該文件置備于指定場所供公眾查閱。 債券的暫停上市 ? 公司有重大違法行為； ? 公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件； ? 發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用； ? 未按照公司募集辦法履行義務(wù)； ? 公司最近二年連續(xù)虧損。 債券的終止上市 ? 公司有重大違法行為或者未按照公司募集辦法履行義務(wù)，經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重； ? 公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件、發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用或者公司最近二年連續(xù)虧損，在限期內(nèi)未能消除； ? 公司解散或者被宣告破產(chǎn)。 證券發(fā)行、上市的信息公開 ? 經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)依法公開發(fā)行股票，或者經(jīng)國務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)依法公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)公告招股說明書、公司債券募集辦法。依法公開發(fā)行新股或者公司債券的，還應(yīng)當(dāng)公告財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。 持續(xù)信息披露 ?證券上市后公司的持續(xù)信息披露形式 ， 包括中期報(bào)告 、年度報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告 。 中期報(bào)告 ? 根據(jù) 《 證券法 》 第六十五條的規(guī)定，上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起二個(gè)月內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送記載以下內(nèi)容的中期報(bào)告，并予公告： 1公司財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和經(jīng)營情況； 2涉及公司的重大訴訟事項(xiàng)； 3已發(fā)行的股票、公司債券變動情況； 4提交股東大會審議的重要事項(xiàng)； 5國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。 年度報(bào)告 ? 根據(jù) 《 證券法 》 第六十六條的規(guī)定，上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送記載以下內(nèi)容的年度報(bào)告，并予公告： 1公司概況； 2公司財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和經(jīng)營情況； 3董事、監(jiān)事、高級管理人員簡介及其持股情況； 4已發(fā)行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前十名股東的名單和持股數(shù)額； 5公司的實(shí)際控制人； 6國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。 臨時(shí)報(bào)告 ? 根據(jù) 《 證券法 》 第六十七條的規(guī)定，發(fā)生可能對上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，并予公告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果。 ? 下列情況為前款所稱重大事件： 1公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化； 2公司的重大投資行為和重大的購置財(cái)產(chǎn)的決定； 3公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響； 4公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況； 5公司發(fā)生重大虧損或者重大損失； 6公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化； ? 7公司的董事、三分之一以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動； 8持有公司百分之五以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化； 9公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定； 10涉及公司的重大訴訟，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效； 11公司涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施； 12國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。