【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 滿，公司披露要約收購(gòu)期屆滿至要約收購(gòu)結(jié)果公告前股票停牌公告時(shí)，應(yīng)選擇“ 193151 要約收購(gòu)期滿的停牌公告 ”類別；并在披露要約收購(gòu)結(jié)果時(shí)，選擇“ 193161 要約收購(gòu)結(jié)果公告 ”類別。 對(duì)于觸及要約收購(gòu)義務(wù)、信息披露義務(wù)人按照《上市公司收購(gòu)管理辦法》向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免的，在披露相關(guān)信息披露義務(wù)人提出豁免申請(qǐng)時(shí)，公司應(yīng)選擇“ 193101 提出豁免要約收購(gòu)申請(qǐng)的提示性公告 ”類別；在披露證監(jiān)會(huì)同意豁免與否或者有無(wú)異議的結(jié)果時(shí)，選擇“ 193105 豁免要約收購(gòu)申請(qǐng)的批復(fù)結(jié)果 ”公告類別。 14 第二 章 公告類別選擇常見問題解答 公司 因籌劃股權(quán)激勵(lì)事項(xiàng)股票處于停牌中，現(xiàn)公司擬披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案等公告，同時(shí)申請(qǐng)股票復(fù)牌，是否必須選擇“重大事項(xiàng)復(fù)牌公告”？ 答：由于股權(quán)激勵(lì)計(jì) 劃等公告均為直通披露公告類別，為控制風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)選擇“ 410505 重大事項(xiàng)復(fù)牌公告”，選擇該公告類別后系統(tǒng)將提示公司輸入相關(guān)復(fù)牌信息，公司的電子復(fù)牌申請(qǐng)將進(jìn)入系統(tǒng)，同時(shí)該信息披露事件將由事后審查類型變更為事前審查類型，監(jiān)管人員及后臺(tái)操作人員將在后續(xù)操作中將有關(guān)復(fù)牌指令發(fā)送給相關(guān)部門，相關(guān)部門進(jìn)行相應(yīng)操作后，實(shí)現(xiàn)公司股票在公告披露當(dāng)日復(fù)牌（披露日為非交易日的，公司股票在次一交易日復(fù)牌）。 對(duì)于股票處于特停狀態(tài)的公司，業(yè)務(wù)系統(tǒng)將在公司提交信息披露申請(qǐng)時(shí)提示公司是否需變更停復(fù)牌設(shè)置，此時(shí)公司應(yīng)正確選擇。此案例中 ，如公司進(jìn)行了正確選擇，該信息披露申請(qǐng)將變更為事前審查，通過后續(xù)處理，實(shí)現(xiàn)公司股票復(fù)牌。 公司董事會(huì)審議通過了對(duì)外投資議案，但該項(xiàng)對(duì)外投資未達(dá)到披露標(biāo)準(zhǔn)，公司也未進(jìn)行單獨(dú)公告，是否應(yīng)選擇“對(duì)外投資”的公告類別？ 答：不需要。一般情況下，對(duì)于沒有達(dá)到披露標(biāo)準(zhǔn)且公司也沒有15 進(jìn)行單獨(dú)公告的事項(xiàng)無(wú)需選擇單獨(dú)的公告類別。 公司對(duì)外投資事項(xiàng)未達(dá)到披露標(biāo)準(zhǔn)，但公司對(duì)此事項(xiàng)進(jìn)行了自愿性信息披露，公司該如何選擇公告類別？ 答：公司應(yīng)選擇“ 070505 一般需披露的對(duì)外投資首次披露公告”，該事項(xiàng)雖未達(dá)到披露標(biāo)準(zhǔn)，公司自 愿披露相關(guān)信息時(shí)仍應(yīng)參照對(duì)外投資的公告格式予以披露。 公司召開董事會(huì)審議通過了股權(quán)激勵(lì)的授予，現(xiàn)要進(jìn)行授予的相關(guān)操作，該如何選擇公告類別？ 答：公司應(yīng)選擇“ 211501 股權(quán)激勵(lì)期權(quán)授予完成公告”或“ 211505股權(quán)激勵(lì)限制性股票授予完成公告”公告類別，我部通過公司提交的信息披露申請(qǐng)文件啟動(dòng)該業(yè)務(wù)，通過該公告的后續(xù)業(yè)務(wù)填報(bào)相關(guān)業(yè)務(wù)參數(shù)、提交業(yè)務(wù)申請(qǐng)等材料，在我部發(fā)出業(yè)務(wù)通知單、結(jié)算公司完成相關(guān)業(yè)務(wù)操作后，披露授予完成公告。 公司董事會(huì)審議通過年度利潤(rùn)分配及公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案，公司通過的預(yù)案為不分配 不轉(zhuǎn)增，還需要選擇“ 014501 利潤(rùn)分配及公積金轉(zhuǎn)增 股本 預(yù)案 ”公告類別嗎？ 答：需要，公司可對(duì)照該公告類別的審核要點(diǎn)核查公司此次通過的利潤(rùn)分配及公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案是否符合公司章程、相關(guān)規(guī)則指引 的規(guī)定。 16 “ 050101 董事會(huì)決議召開股東大會(huì)的通知” 和 “ 050501 召開股東大會(huì)的提示性公告”這兩個(gè)公告類別有什么區(qū)別？ 答： “ 050101 董事會(huì)決議召開股東大會(huì)的通知” 適用于董事會(huì)首次發(fā)出股東大會(huì)通知時(shí)，該公告需要公司在后續(xù)業(yè)務(wù)中輸入股東大會(huì)的類型、股權(quán)登記日、股東大會(huì)召開日期等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)， 以判斷股東大會(huì)的召 集、召開是否符合相關(guān)規(guī)定 ，同時(shí)形成遠(yuǎn)期提示數(shù)據(jù)，提示上市公司及監(jiān)管人員在股東大會(huì)召開當(dāng)日提交 股東大會(huì)決議公告等相關(guān)業(yè)務(wù)提醒 。 “ 050501 召開股東大會(huì)的提示性公告” 適用于公司在發(fā)布了股東大會(huì)通知之后，為進(jìn)一步提示相關(guān)股東，在股東大會(huì)召開前再次發(fā)出提示性公告的情形，該公告沒有后續(xù)業(yè)務(wù)。 公司增資一家公司，現(xiàn)標(biāo)的公司注冊(cè)資本變更等工商登記事項(xiàng)已經(jīng)完成，公司選擇“ 273111 變更注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、聯(lián)系方式”是否適合？ 答：不適合，“ 273111 變更注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、聯(lián)系方式”公告類別僅適用于股份公司本 身注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、聯(lián)系方式的變更，公司上述事項(xiàng)可以選擇“ 072501 交易的進(jìn)展公告”的公告類別。 公司披露定期報(bào)告，是否需選擇“ 030301 董事會(huì)決議”、“ 030501 監(jiān)事會(huì)決議”的公告類別？ 17 答：應(yīng)視情況而定， 公司披露了董事會(huì)決議公告和監(jiān)事會(huì)決議公告，則應(yīng)相應(yīng)選擇該等公告類別。如根據(jù)有關(guān)規(guī)定，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議僅審議了定期報(bào)告一個(gè)議案，董事會(huì)決議和監(jiān)事會(huì)決議未予公告的，則上市公司無(wú)需選擇該等公告類別。 “ 390001 因監(jiān)管要求而補(bǔ)充、更正的公告”與“ 391101 臨時(shí)報(bào)告補(bǔ)充、更正公告”有 哪些區(qū)別？ 答： “ 390001 因監(jiān)管要求而補(bǔ)充、更正的公告”主要適用于公司披露公告后，監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)事后審查情況向上市公司進(jìn)行了反饋，并要求公司對(duì)前期已經(jīng)披露的公告予以補(bǔ)充和更正的情況，選擇該類公告類別公司的信息披露事件將是事前審查類型，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)公告進(jìn)行事前審查，以確認(rèn)公司的補(bǔ)充、更正符合相關(guān)規(guī)定，避免再次補(bǔ)充更正的情況出現(xiàn)?！?391101 臨時(shí)報(bào)告補(bǔ)充、更正公告”則適用于公司自行發(fā)現(xiàn)前期披露的公告需要補(bǔ)充、更正的情形，為直通披露公告。 公司根據(jù)相關(guān)規(guī)定在董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)換屆前發(fā)出提示性公告，提示具備 資格的股東可提名董事、監(jiān)事候選人的相關(guān)事項(xiàng)，這時(shí)公司應(yīng)選擇哪個(gè)公告類別？ 答：在目前的公告體系中對(duì)該類事項(xiàng)并沒有十分匹配的公告類別，因此一些公司選擇了“ 411501 其他公告”的公告類別，根據(jù)慎用兜底類別的原則，建議公司可選擇與擬披露事項(xiàng)相近的公告類別，如“ 130105 擬變更董事、監(jiān)事”，以避免將本可直通披露的事項(xiàng)變更18 為非直通事項(xiàng)。 （本問題解答將根據(jù)公告類別使用中出現(xiàn)的問題持續(xù)更新）19 第三 章 公告類別選擇典型錯(cuò)誤案例 分析 案例 1： A 公司于 2020 年 1 月 10 日因籌劃重大事項(xiàng)申請(qǐng) 股票 停牌。 1 月11 日， 公 司 披露了《重大交易暨復(fù)牌公告》 ，公司選擇了該重大事項(xiàng)對(duì)應(yīng)的公告類別，但未選擇 “重大事項(xiàng)復(fù)牌公告” ，在提交信息披露申請(qǐng)時(shí)未選擇停復(fù)牌設(shè)置，在系統(tǒng)提示公司是否需變更停復(fù)牌設(shè)置時(shí)，公司選擇了“否”。 錯(cuò)誤及影響： 公司 選擇的公告類別均為事后審查公告類別，公司 公告直通披露 ，但由于公司未在系統(tǒng)內(nèi)以電子方式提交復(fù)牌申請(qǐng)，因此公司股票未能復(fù)牌，與公司公告不符 。 正確做法 : 除選擇公司披露的重大事項(xiàng)所對(duì)應(yīng)的公告類別外，公司還應(yīng)選擇“ 410505 重大事項(xiàng)復(fù)牌公告”，選擇該公告類別后系統(tǒng)將提示公司輸入相關(guān)復(fù)牌信息，公司的電 子復(fù)牌申請(qǐng)將進(jìn)入系統(tǒng)，同時(shí)該信息披露事件將由事后審查類型變更為事前審查類型，監(jiān)管人員及后臺(tái)操作人員將在后續(xù)操作中將有關(guān)復(fù)牌指令發(fā)送給相關(guān)部門，相關(guān)部門進(jìn)行相應(yīng)操作后，實(shí)現(xiàn)公司股票在公告披露當(dāng)日復(fù)牌（披露日為非交易日的，公司股票在次一交易日復(fù)牌）。 20 為控制風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于股票處于特停狀態(tài)的公司，業(yè)務(wù)系統(tǒng)將在公司提交信息披露申請(qǐng)時(shí)提示公司是否需變更停復(fù)牌設(shè)置，此時(shí)公司應(yīng)正確選擇。此案例中，如公司進(jìn)行了正確選擇，該信息披露申請(qǐng)將變更為事前審查，通過后續(xù)處理，實(shí)現(xiàn)公司股票復(fù)牌。 案例 2： C 公司 擬披露 年度報(bào)告，該公司年 度報(bào)告審計(jì)意見為“無(wú)法 表示意見”，但是公司在后續(xù)業(yè)務(wù)中錄入為“標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留的審計(jì)意見” ，且未選擇 “ 實(shí)施 退市風(fēng)險(xiǎn)警示” 公告類別，公司 公告直通披露。 錯(cuò)誤及影響： 公司漏選“ 350101 實(shí)施 退市風(fēng)險(xiǎn)警示”公告類別，該公告予以直通，公司 股票 簡(jiǎn)稱 未按照《股票上市規(guī)則》的要求變更， 股票 未在公司年度報(bào)告披露的第一個(gè)交易日予以停牌； 因后續(xù)業(yè)務(wù) 數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤，導(dǎo)致系統(tǒng)判斷出錯(cuò)，未能提示公司應(yīng)實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示 ，業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)控制措施失效。 正確做法 : 按照《股票上市規(guī)則》第 條的規(guī)定，公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無(wú)法表示意見或者否定意見的審計(jì)報(bào)告的，本所有權(quán)對(duì)其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示，公司在提交年度報(bào)告時(shí)，應(yīng)同時(shí)提交公司股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示的公告，公司應(yīng)選擇“ 350101 實(shí)施 退市風(fēng)險(xiǎn)警示” 公告類別，公司股票將在年度報(bào)告披露當(dāng)日停牌一天，公告日為非交易日的，于次一交易日停牌一天，自21 復(fù)牌之日起，本所對(duì)公司股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。只有公司正確選擇了 “ 350101 實(shí)施 退市風(fēng)險(xiǎn)警示” 公告類別，公告由直通披露變更為非直通披露，監(jiān)管人員及后臺(tái)操作人員將在后續(xù)操作中將有關(guān)停復(fù)牌及變更簡(jiǎn)稱（變更為“ *STxx”）的指令發(fā)送給相關(guān)部門，相關(guān)部門進(jìn)行相應(yīng)操作后，實(shí)現(xiàn)公司股票停牌一天及股票簡(jiǎn)稱的變更。 為防范風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)置了業(yè)務(wù)參數(shù)錄入、系統(tǒng)自動(dòng)判斷的風(fēng)險(xiǎn)控制功能，此案例中如公司能正確填寫公司年度報(bào)告審計(jì)意見，系統(tǒng)將提示公司選擇 “ 350101 實(shí)施 退市風(fēng)險(xiǎn)警示” 公告類別，同時(shí)將該披露事件由直通披露變更為非直通披露，以控制風(fēng)險(xiǎn)。因此公司在準(zhǔn)確判斷、正確選擇公告類別的同時(shí)，應(yīng)高度重視后續(xù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的填報(bào) ， 以進(jìn)一步防范風(fēng)險(xiǎn)。一旦 發(fā)現(xiàn)后續(xù)業(yè)務(wù)填寫錯(cuò)誤，公司應(yīng)及時(shí)告知交易所，并修改相關(guān)數(shù)據(jù)。 案例 3： D 公司 擬首次披露“ 關(guān)于召開臨時(shí)股東大會(huì)通知 ” 的公告，選擇的公告 類別 為“ 050501 召開股東大會(huì)的提示性公告”。 錯(cuò)誤及影響： 公司 未正確 選擇 類別，導(dǎo)致未錄入相關(guān)業(yè)務(wù)參數(shù)，系統(tǒng)設(shè)置的相關(guān)校驗(yàn)及提示功能失效， 顯著增加了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 。 正確做法 : 公司應(yīng)選擇 “ 050101 董事會(huì)決議召開股東大會(huì)的通知”的公告類別 ，該類公告需在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入股東大會(huì)類型、股東大會(huì)召開日22 期、股權(quán)登記日、是否提供網(wǎng)絡(luò)投票等 業(yè)務(wù) 參數(shù)，以判斷股東大會(huì)的召集、召開是否符合相關(guān)規(guī)定 ，同時(shí)形成遠(yuǎn)期提示數(shù)據(jù)，提示上市公司及監(jiān)管人員在股東大會(huì)召開當(dāng)日提交 股東大會(huì)決議公告等 相關(guān)業(yè)務(wù)提醒 。 需要提示的是 “ 050501 召開股東大會(huì)的提示性公告” 僅適用于公司在發(fā)布了股東大會(huì)通知之后，為進(jìn)一步提示相關(guān)股東，在股東大會(huì)召開前再次發(fā)出提示性公告的情形。 （本典型案例將根據(jù)公告類別使用中出現(xiàn)的案例持續(xù)更新） 23 第四 章 中小企業(yè)板信息披露公告類別一覽表 第一 節(jié) 定期報(bào)告和權(quán)益分配 （一級(jí)目錄） 公告類別名稱（二級(jí)目錄） 公告子類編號(hào) 公告子類名稱（三級(jí)目錄） 公告適用情形 是否需錄業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 是否直通披露 年度報(bào)告 010101 年度報(bào)告 公司披露年度報(bào)告 是 是 半年度報(bào)告 010501 半年度報(bào)告 公司披露半年度報(bào)告 是 是 一季度報(bào)告 011101 一季度報(bào)告 公司披露一季度報(bào)告 否 是 三季度報(bào)告 011501 三季度報(bào)告 公司披露三季度報(bào)告 否 是 定期報(bào)告未能如期披露的相關(guān)公告 012101 定期報(bào)告預(yù)約披露時(shí)間變更公告 公司變更定期報(bào)告預(yù)約披露時(shí)間 否 否 012105 預(yù)計(jì)不能在法定期限內(nèi)刊登定期報(bào)告的提示性公告 公司 預(yù)計(jì)不能在規(guī)定期限內(nèi)披露定期報(bào)告的，需刊登提示性公告 否 是 012111 未在法定期限內(nèi)刊登定期報(bào)告的停牌公告 公司因未能在 規(guī)定 期限 內(nèi)刊登定期報(bào)告 的 ， 本所于相關(guān)定期報(bào)告披露期限屆滿后次一交易日，對(duì)該公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌，公司需 披露停牌公告 否 否 業(yè)績(jī)快報(bào) 012501 業(yè)績(jī)快報(bào) 公司披露業(yè)績(jī)快報(bào) 是 是 業(yè)績(jī)快報(bào)修正公告 013101 業(yè)績(jī)快報(bào)修正公告 對(duì)前期已披露的 業(yè)績(jī)快報(bào) 予以修正 是 是 業(yè)績(jī)預(yù)告 013501 業(yè)績(jī)預(yù)告 公司披露業(yè)績(jī)預(yù)告 是 是 業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告 014101 業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告 對(duì)前期已披露的業(yè)績(jī) 預(yù)告 予以修正 是 是 權(quán)益分配 014501 利潤(rùn)分配及公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案 公司董事會(huì)審議通過并 披露 利潤(rùn)分配及公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案 否 是 014505 定期報(bào)告披露前預(yù)先披露利潤(rùn)分配及公積在董事會(huì)審議前將公司籌劃的利潤(rùn)分配及公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案 進(jìn)行預(yù)先披露 否 是 24 金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案 014511 利潤(rùn)分配及公積金轉(zhuǎn)增股本實(shí)施公告 經(jīng)登記結(jié)算公司確認(rèn)后， 公司披露利潤(rùn)分配及公積金轉(zhuǎn)增股本的 實(shí)施 公告 是 否 第二 節(jié) 董監(jiān)事會(huì)決議 （一級(jí)目錄） 公告類別名稱（二級(jí)目錄） 公告子類編號(hào) 公告子類名稱（三級(jí)目錄） 公告適用情形 是否需錄業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 是否直通披露 董事會(huì)決議 030101 董事會(huì)決議 公司披 露董事會(huì)決議公告 否 是 監(jiān)事會(huì)決議 030501 監(jiān)事會(huì)決議 公司披露監(jiān)事會(huì)決議公告 否 是 第三 節(jié) 股東大會(huì) （一級(jí)目錄） 公告類別名稱 （ 二