權(quán)益融資ppt課件(編輯修改稿)
2025-06-08 08:42 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 訂承銷協(xié)議。 n 應(yīng)當(dāng)同銀行簽訂代收股款協(xié)議。代收股款的銀行應(yīng)當(dāng)向認(rèn)股人出具收款單據(jù)，并負(fù)有向有關(guān)部門出具收款證明的義務(wù)。o （二）股份有限公司成立后首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件 n 根據(jù) 《 證券法 》 的規(guī)定，公司公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件： (1)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)。 (2)具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好。 (3)最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為。 (4)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。其中前三個(gè)條件是公司發(fā)行新股需要符合的基本條件。另外，公司對(duì)公開(kāi)發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途使用。改變招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途，必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議。擅自改變用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可的，不得公開(kāi)發(fā)行新股。n 根據(jù) 《 首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法 》 （簡(jiǎn)稱 《 辦法 》 ）的規(guī)定，發(fā)行條件體現(xiàn)在以下五個(gè)方面：o （ 1）主體資格方面的要求主要有：應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立的股份有限公司且持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間一般應(yīng)當(dāng)在 3年以上，有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司的，以有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算；注冊(cè)資本已足額繳納，主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；最近 3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更；股權(quán)清晰，不存在重大權(quán)屬糾紛。o （ 2）獨(dú)立性方面的要求是：應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力；資產(chǎn)完整；財(cái)務(wù)獨(dú)立；機(jī)構(gòu)獨(dú)立；業(yè)務(wù)獨(dú)立等。o （ 3）規(guī)范運(yùn)行方面的要求主要有：已依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書(shū)制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)；董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格且已了解相關(guān)的法律法規(guī)等；內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合法性、營(yíng)運(yùn)的效率與效果；不存在 《 辦法 》 中列示的嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的情形；不存在為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形；不得有資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)或者其他方式占用的情形。o （ 4）財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)方面的要求主要有：資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流量正常；內(nèi)部控制在所有重大方面是有效的，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無(wú)保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告；會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告；應(yīng)完整披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系并按重要性原則恰當(dāng)披露關(guān)聯(lián)交易。關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允，不存在通過(guò)關(guān)聯(lián)交易操縱利潤(rùn)的情形；依法納稅；不存在重大償債風(fēng)險(xiǎn)，不存在影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保、訴訟以及仲裁等重大或有事項(xiàng)；申報(bào)文件中不得故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或者其他重要信息；不得濫用會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì)；不得操縱、偽造或篡改編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會(huì)計(jì)記錄或者相關(guān)憑證；不得有 《 辦法 》 中列示的影響公司持續(xù)盈利能力的情形； 在相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)上應(yīng)當(dāng)符合下列條件： ① 最近 3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣 3000萬(wàn)元
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