水庫改造提升工程跟蹤審計實施方案(編輯修改稿)
2025-06-06 23:27 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 我們將及時收集上述審定的變更、簽證資料，并進行整理；設(shè)備及主要材料價格管理：1186。 主要材料及設(shè)備的定價的工作重點：a. 參與材料、設(shè)備的采購招標，及其定價；b. 非招標采購的材料、設(shè)備須建設(shè)方定價，咨詢方工作重點是配合好建設(shè)方搞好市場調(diào)研，為建設(shè)方?jīng)Q策部門或決策人提供定價咨詢建議；2186。 審查材料及設(shè)備的定價的工作流程：審查材料及設(shè)備定價的工作流程 建設(shè)方咨詢方確定材料及設(shè)備采購方案供應(yīng)商提供材料及設(shè)備清單報價建設(shè)方供應(yīng)商定價商務(wù)談判建設(shè)方咨詢方定價草案建設(shè)方咨詢方等考察調(diào)研建設(shè)方供應(yīng)商確定材料及設(shè)備價格施工方提供材料及設(shè)備需求清單，是針對工程竣工后最終造價的審計。竣工結(jié)算審計主要包括下列內(nèi)容：（1）工程結(jié)算編制的依據(jù)；（2）審核施工單位提報的竣工結(jié)算，接受建設(shè)單位的評審或復(fù)審；（3）工程價格計價方式的執(zhí)行情況；（4）工程量計算及人工費、材料費、機械使用費等價格及費用執(zhí)行情況；（5）對工程相關(guān)預(yù)算定額和與工程造價有關(guān)的咨詢服務(wù)；（6）與項目竣工結(jié)算有關(guān)的其它情況。竣工結(jié)算審計是以施工合同和補充合同（協(xié)議）為依據(jù)，以每月實際完成的合格工程量為基礎(chǔ)資料，結(jié)合施工過程中的隱蔽驗收、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證導(dǎo)致工程量調(diào)整的實際情況，對施工方報審的結(jié)算工程量及價格進行全面復(fù)核；結(jié)合工程實施過程中設(shè)備、材料購置價格優(yōu)化措施，對合同和補充合同（協(xié)議）價進行調(diào)整,確定最終結(jié)算造價。 第三章 審計報告的具體內(nèi)容公司在對本項目實施必要的審計程序后，在委托審計協(xié)議書規(guī)定的時間內(nèi)出具審計報告，其具體內(nèi)容主要包括：（1）審計基本情況。審計起訖時間和人員、審計范圍和內(nèi)容、被審計單位和審計人員責任等；（2）建設(shè)項目基本情況。工程建設(shè)目的、批準單位、項目主管部門和建設(shè)單位、建設(shè)地點及建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、形象進度、項目基本建設(shè)程序執(zhí)行情況、項目建設(shè)管理情況、工程質(zhì)量管理情況、投資控制情況等；（3）被審計單位的財政財務(wù)隸屬關(guān)系，財政財務(wù)收支狀況等；（4）被審計單位對被審計的建設(shè)項目提供的會計資料真實性和完整性的承諾情況；（5）實施審計的步驟和采取的方法及其它有關(guān)情況的說明；（6）被審計單位建設(shè)項目的財務(wù)收支的真實、合法、效益情況及具體意見；（7）審計查出的被審計單位在項目建設(shè)中違犯國家規(guī)定的財務(wù)收支行為的事實以及定性、處理、處罰的法律、法規(guī)規(guī)定；（8）對被審計單位提出改進建設(shè)項目工程管理及改進財務(wù)管理的意見和建議。（后附跟蹤審計所須有關(guān)附表：附表一至附表十一）表一、 報告編號： 工程結(jié)算審查工作計劃序 號工 作 程 序 計 劃 項 目責 任 人時間預(yù)算（天）備 注1結(jié)算審查類型2調(diào)查客戶工程基本情況3簽訂審計約定書4接受被審項目的資料并初審檢查5確定項目負責人、責任工程師、助理人員及外來協(xié)助審計專家6審計人員與委托方共同解決疑難問題7具體審查結(jié)算，計算工程量8與甲、乙方共同核對工程量9材料價格審定、定額套用、取費10匯總審定結(jié)果、并發(fā)出征求意見函11落實征求意見函反饋意見 定案12擬定報告書、實行三級復(fù)核并打印裝訂13收費、發(fā)出報告書14整理工作底稿并存入檔案1516171819
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