【文章內容簡介】 費將列入**市政府當年財政預算和中長期財政計劃，并取得市人大決議。 建設期成本【編寫要求】該成本為政府認可的建設期成本，即政府在運維期逐年支付回購款的計算基數(shù)，可考慮用公式或列表表示。該部分應重點說明建設期政府是否給計息，具體說明計息基數(shù)、利率及計息方式。【參考示例】政府認可的建設期成本為**億元，其中建設期利息**億元，計息基數(shù)**億元（其中包括**），年化利率**%。 回報機制應根據(jù)項目實際情況，詳細說明政府和使用者的付費模式，主要的回報機制有以下三種： 政府付費模式【編寫要求】該模式下政府承擔全部運營補貼支付責任，應說明政府在回購期認定的投資收益率，支付方式（等額本金、等額本息或其他）等?！緟⒖际纠勘卷椖炕貓髾C制為政府付費模式，付費金額按照“項目建設期成本＋回購期資金利息”的方式確定，回購期資金利息按*%計，支付期限為回購期內，按等額本金方式支付，每年支付*次，每年支付比例為*%，共計*年?；刭徠谫Y金利息按未付完本金所產(chǎn)生利息額按年支付?！揪帉懸蟆吭撃Ｊ较抡褪褂谜叻謩e承擔部分運營補貼支付責任（如管廊項目等）。這種模式下，應分別說明政府和使用者付費的計算原則、依據(jù)和金額等。【參考示例】本項目回報機制為可行性缺口補助模式，項目公司的收費來源主要有入廊企業(yè)一次性繳納的入廊費、入廊企業(yè)繳納的運營管理費和政府支付給項目公司的財政補貼。（1）入廊費入廊費收入是指根據(jù)項目公司與各入廊企業(yè)已經(jīng)簽訂的《入廊協(xié)議》中確定的入廊費金額，該金額將由**新區(qū)城鄉(xiāng)建設管理局與各入廊企業(yè)協(xié)商確定入廊費定價標準，并交物價部門備案執(zhí)行。本可研報告中，按照**新區(qū)建設局編制的《**新區(qū)地下綜合管廊一期工程管廊PPP項目財務測算報告》，入廊費取費標準暫定如下：表 入廊費收費標準（萬元/公里）給水中水電力燃氣供熱通信（2）運營管理費運營管理費是指根據(jù)項目公司與各入廊企業(yè)已經(jīng)簽訂的《入廊協(xié)議》中確定的每年應支付的運營管理費金額，該金額將由**新區(qū)城鄉(xiāng)建設管理局與各入廊企業(yè)協(xié)商確定入廊費定價標準，并交物價部門備案。本測算報告中，**新區(qū)建設局編制的《蘭州新區(qū)地下綜合管廊一期工程管廊PPP項目財務測算報告》，兩艙管廊和三艙管廊運營管理費分別暫定為每年**萬元/公里和每年**萬元/公里。（3）財政補貼本項目財政補貼計算公式為：在政府可研報告中，據(jù)本項目投資額，以項目全投資內部收益率**%為測算指標，合理利潤率取五年以上中長期貸款基準利率上浮**%，為**%，測得年度折現(xiàn)率為**%，同時計算得出在運營期內政府每年需支付的財政補貼金額。**新區(qū)財政局每年將財政補貼列入年度財政預算，經(jīng)人大決議，并列入中長期財政規(guī)劃。本評價報告以保守估計，取政府補貼年度折現(xiàn)率下浮至*%進行測算。 使用者付費模式【編寫要求】該模式下政府不承擔運營補貼支付責任，全部由使用者承擔（如傳統(tǒng)的BOT項目）。這種模式下，項目公司完全通過經(jīng)營獲得收入，實現(xiàn)回款目的。 工程費用計價標準【編寫要求】說明項目工程費用的計價標準和依據(jù)，該部分應依據(jù)于與政府商定的合作協(xié)議、政府招標文件或我方（擬）投標文件?！緟⒖际纠浚?）根據(jù)經(jīng)批準的施工圖設計文件、依據(jù)現(xiàn)行的《建設工程工程量清單計價規(guī)范》（GB505002013）、《湖北省房屋建筑與裝飾工程消耗量定額及單位估價表》（鄂建文〔2013〕66號文）、《湖北省通用安裝工程消耗量定額及單位估價表》（鄂建文〔2013〕66號文）、《湖北省市政工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》（鄂建文〔2008〕214號文）、《湖北省園林綠化工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》（鄂建文〔2009〕248號文）、《湖北省建設工程公共專業(yè)消耗量定額及基價表（土石方地基處理樁基礎預拌砂漿）》（鄂建文〔2013〕66號文）、《湖北省施工機械臺班費用定額》（鄂建文〔2013〕66號文）、《湖北省建筑安裝工程費用定額》（鄂建文〔2008〕216號文）、“關于發(fā)布《湖北省園林綠化工程取費標準》的通知（鄂建文〔2009〕250號）”、《湖北省建筑安裝工程費用定額》（鄂建文〔2013〕66號文）以及湖北省、某市、新洲區(qū)現(xiàn)行造價文件、補充定額等編制；工程實施過程中，如果政府職能部門發(fā)布最新相關計價調整文件及定額，結算時按當期相關計價調整文件及定額執(zhí)行（2）工程建設其他費、預備費：按照國家發(fā)改委、建設部等國家行政主管部門制定的現(xiàn)行標準、規(guī)定據(jù)實計價結算。（3）稅費：按實際發(fā)生金額計入項目工程投資，當期根據(jù)實際發(fā)生金額進行納入可用性服務費中支付 工程價款支付方式【編寫要求】該部分應依據(jù)于政府招標文件或與政府商定的合作協(xié)議?！緟⒖际纠浚?）設計費價款支付方式（2）規(guī)劃設計費支付方式簽訂合同15日內項目公司支付約定合同總價款的20%，規(guī)劃成果評審通過后15日內支付合同總價款50%，成果批準后15日內支付合同總價款30%。（3）勘察設計費支付方式簽訂合同15日內項目公司支付約定規(guī)合同總價款的20%，提交勘察成果15日內支付合同總價款30%，提交勘察設計成果15日內支付合同總價款30%，勘探成果通過審查后15日內支付合同總價款20%。（4）工程設計費支付方式簽署設計合同15日內，項目公司支付合同總價款的20%；初步設計完成后15日內，支付合同總價款的25%；施工圖設計完成后（分期進行）15日內，支付（分期支付）合同總價款的30%；單項工程竣工驗收合格后15日內，合同總價款將全部支付完畢。（5）工程施工價款的支付方式工程預付款10%；月進度付款80%；竣工驗收后付至90%；工程竣工結算審計后付款至95%（按單位工程辦理竣工驗收及結算）；工程質保金5%，待缺陷責任期滿后支付。 項目稅費安排【編寫要求】描述于項目有關的應繳稅費，記取的稅率及依據(jù)（國家法律法規(guī)和政府的優(yōu)惠政策等）。 項目公司的設立【編寫要求】該部分應重點描述項目公司的設立安排，內容包括但不限于項目公司名稱、注冊資本、股東及股權結構、項目公司利潤分配規(guī)則（重點說明：政府平臺是否分紅？專項產(chǎn)業(yè)基金按股比分紅還是固定收益？**公司如何分紅？），同時還需介紹項目公司管理架構和董事會構成，并說明我方是否合并項目公司財務報表并簡述原因。【參考示例】各方同意按照以下方案組建項目公司：中冶建信**基金（有限合伙）占股**%，中冶**占股**%，**冶占股**%，**高新總公司占股**%。中冶建信**基金是項目公司的實際控制人。項目公司名義注冊資本**萬元，其中基金認繳**萬元，中冶**認繳**萬元，**冶認繳**萬元，**高新認繳**萬元。項目公司各股東按照持股比率實際出資到位注冊資本**萬元，計入實收資本科目，其中中冶建信**基金出資**萬元，中冶**出資**萬元，**冶出資**萬元，**高新總公司出資**萬元，余下的基金規(guī)模**萬元將用于向項目公司發(fā)放股東借款，計入長期負債科目。經(jīng)過與建行溝通，計入長期負債的股東借款只要退出的時間不早于項目貸款，即可與實收資本等同視為項目配套資本金，專項用于項目建設，不影響后續(xù)配套的項目貸款的發(fā)放。公司設股東會、董事會和監(jiān)事會。董事會由5名董事組成，設董事長一名。五名董事分別為中冶建信**基金推薦2名、中冶**推薦1名，**冶推薦1名，**高新總公司推薦1名。董事會設董事長一人，由中冶**推薦，由董事會聘任或解聘。公司設監(jiān)事會，監(jiān)事會成員3名，中冶**推薦1名，中冶建信長天發(fā)展基金推薦1名，**高新總公司推薦1名。公司經(jīng)營管理機構負責公司的日常經(jīng)營管理工作，設總經(jīng)理一人，副總經(jīng)理2人，首屆總經(jīng)理由中冶**推薦，副總經(jīng)理分別由**冶和**高新總公司推薦1人，經(jīng)董事會聘任；設財務負責人一人，由中冶建信長天發(fā)展基金推薦。項目公司各方責任和權利將通過《股東協(xié)議》和《公司章程》具體約定。因為中冶**和**冶在項目公司中持股比例較少，且對項目公司無控制權，經(jīng)與會計事務所和股份公司財務部溝通，中冶**和**冶不合并報表。 專項基金的設立【編寫要求】該部分應重點描述專項產(chǎn)業(yè)基金（或信托計劃）的設立安排，內容包括但不限于基金規(guī)模、期限、各方認購的金額及層級（優(yōu)先/中間/劣后）、基金出資的年化成本、各層級權利及義務、投放方式（注冊資本和股東借款各多少）等。同時，需說明我方是否合并專項基金報表及原因。 【參考示例】由**公司發(fā)起設立**基金（有限合伙）（擬用名），基金規(guī)模暫定*億元，期限*年，其中優(yōu)先級*億元，占比*%，由**募集；中間級*億元，占比*%，由中冶**認購；劣后級**億元，占比*%，由政府平臺**公司認購?；鹉昊杀緸?*%（固定利率）。認購劣后級是中冶**和政府平臺公司為產(chǎn)業(yè)基金提供的重要增信措施。由于**在產(chǎn)業(yè)基金投資表決中有一票否決權，我公司在產(chǎn)業(yè)基金中只占有**%，經(jīng)風險測試，我公司對基金業(yè)務不并表核算。 項目資金籌措【編寫要求】該部分應重點說明項目公司和實施單位所需資金的具體來源渠道、成本及落實情況，以及實施單位自身所需資金的籌措情況和資金峰值。 項目公司資金籌措計劃【參考示例】根據(jù)國務院《關于調整和完善固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的通知》（國發(fā)〔2015〕51號）要求和政府的招標文件，項目要求自由資金比例為總投資的**%，共計**億元，由股東分別以注冊資本金**萬元和股東借款**億元（全部由基金提供）的形式提供。項目公司以合計**萬元的自有資金（**萬元注冊資本金+**萬元股東借款）向**銀行和**行申請貸款**萬元，其中**銀行提供貸款**萬元，資金成本按**%（央行五年期以上貸款基準利率上浮**%）計；**行提供貸款**萬元，資金成本按**%（央行五年期以上貸款基準利率下浮**%）。目前，我公司已與**銀行、*行就上述貸款