【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 3000元。 【 相關(guān)崗位 】 業(yè)務(wù)人員、出納、往來核算會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)辦理 】 （ 1） 業(yè)務(wù)人員填寫“借支單”，經(jīng)批準(zhǔn)后出納員復(fù)核，支付現(xiàn)金，并加蓋“現(xiàn)金付訖”章。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 2） 出納員將“借支單”送財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，交往來核算會(huì)計(jì)填制記賬憑證。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 3） 出納員根據(jù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核無誤的記賬憑證，登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)指導(dǎo) 】 （ 1）借支單。 （ 2）借款業(yè)務(wù)流程圖。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)資料 】 2022年 6月 20日，北京市中環(huán)電器公司行政辦公室張莉娜從北京天源文化用品商店，用現(xiàn)金購(gòu)買辦公用品 596元，交付相關(guān)部門使用。 【 相關(guān)崗位 】 出納、收入費(fèi)用利潤(rùn)核算會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)辦理 】 （ 1） 業(yè)務(wù)員持購(gòu)貨發(fā)票填寫“支出證明單”，辦理報(bào)銷審批手續(xù)。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 2） 出納員復(fù)核“支出證明單”及所附購(gòu)物發(fā)票，清點(diǎn)現(xiàn)金當(dāng)面交付報(bào)銷人，并在“支出證明單”上蓋“現(xiàn)金付訖”印章。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 3） 出納員將“支出證明單”及所附發(fā)票傳遞給收入費(fèi)用利潤(rùn)核算會(huì)計(jì)填制記賬憑證。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 4） 出納員根據(jù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核無誤的記賬憑證登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)資料 】 2022年 6月 25日，北京市中環(huán)電器公司銷售部經(jīng)理周星報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi) 689元。 【 相關(guān)崗位 】 業(yè)務(wù)人員、出納、成本會(huì)計(jì)、收入費(fèi)用利潤(rùn)核算會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)辦理 】 （ 1） 業(yè)務(wù)員持業(yè)務(wù)招待費(fèi)購(gòu)貨發(fā)票填寫“支出證明單”，辦理報(bào)銷審批手續(xù)。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 2） 出納員復(fù)核“支出證明單”及所附購(gòu)物發(fā)票，清點(diǎn)現(xiàn)金當(dāng)面交付報(bào)銷人，并在“支出證明單”上蓋“現(xiàn)金付訖”印章。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 3） 出納員將“支出證明單”及所附發(fā)票傳遞給收入費(fèi)用利潤(rùn)核算會(huì)計(jì)填制記賬憑證。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 4） 出納員根據(jù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核無誤的記賬憑證登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)資料 】 2022年 6月 28日，北京市中環(huán)電器公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)討論，同意發(fā)放困難職工補(bǔ)助 2680元。 【 相關(guān)崗位 】 出納、職工薪酬會(huì)計(jì)、收入費(fèi)用利潤(rùn)核算會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)辦理 】 （ 1）職工薪酬會(huì)計(jì)編制“困難補(bǔ)助發(fā)放表”經(jīng)審批后交出納員。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 2） 出納員復(fù)核無誤后，發(fā)放現(xiàn)金到個(gè)人并由簽收人簽字，發(fā)放完畢，在“困難補(bǔ)助發(fā)放表”上蓋“現(xiàn)金付訖”印章。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 3） 出納員將“困難補(bǔ)助發(fā)放表”及傳遞給收入費(fèi)用利潤(rùn)核算會(huì)計(jì)填制記賬憑證。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 4） 出納員根據(jù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核無誤的記賬憑證登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)指導(dǎo) 】 （ 1）支出證明單。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 2）現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)流程圖。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 現(xiàn)金清查業(yè)務(wù) 【 業(yè)務(wù)資料 】 2022年 6月 30日 ,北京市中環(huán)電器公司 清查小組對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)短款 120元，作報(bào)銷處理 。 【 相關(guān)崗位 】 清查小組、 出納、收入費(fèi)用利潤(rùn)核算會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)辦理 】 （ 1）出納員將未入賬的收付票據(jù)及時(shí)登賬，結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬余額。 （ 2）清查小組當(dāng)面清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。 現(xiàn)金 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 3） 將清點(diǎn)的庫(kù)存現(xiàn)金與當(dāng)日現(xiàn)金日記賬余額核對(duì)，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款 900元，編制“現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 4） 將“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”轉(zhuǎn)給總賬報(bào)表會(huì)計(jì)填制記賬憑證 。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 5）出納員根據(jù)審核無誤的“記賬憑證”登記現(xiàn)金日記賬 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)指導(dǎo) 】 （ 1）現(xiàn)金清查。 （ 2）現(xiàn)金清查業(yè)務(wù)流程圖。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 主要賬戶設(shè)置 】 “庫(kù)存現(xiàn)金”賬戶： 庫(kù)存現(xiàn)金賬戶用于核算企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金的收支結(jié)存情況。該賬戶借方登記庫(kù)存現(xiàn)金的收入金額，貸方登記庫(kù)存現(xiàn)金的支出金額，月末借方余額表示現(xiàn)金的庫(kù)存結(jié)余額。 庫(kù)存現(xiàn)金一般不設(shè)明細(xì)賬。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 崗位體驗(yàn) 】 背景材料：北京市中環(huán)電器公司位于北京市長(zhǎng)安里 888號(hào)，該公司以生產(chǎn)、銷售“潔靜”牌吸塵器和“靚爽”牌電吹風(fēng)兩種產(chǎn)品，公司員工共 120人。公司開戶行為工行北京長(zhǎng)安里支行，賬號(hào)為81451058675081002。公司法人為萬平，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為孫立，總賬報(bào)表會(huì)計(jì)是趙莉（負(fù)責(zé)制證），出納員是劉浩（負(fù)責(zé)日常現(xiàn)金的收取與支付以及銀行存款業(yè)務(wù)）。 資源準(zhǔn)備：崗位環(huán)境創(chuàng)設(shè)；公司及相關(guān)經(jīng)辦人員印章；證賬準(zhǔn)備。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 2022年 7月 1日該公司發(fā)生的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)如下： （ 1） 2022年 7月 1日提現(xiàn)備用，開出現(xiàn)金支票一張，票號(hào) XII3576804，金額 3400元。請(qǐng)先填寫“支票領(lǐng)用登記簿”和“現(xiàn)金支票”。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 XII3576804 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 收款人簽章 年 月 日 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 2） 2022年 7月 5日銷售部職員雷平經(jīng)批準(zhǔn)到上海聯(lián)系客戶，借支 3000元，銷售部負(fù)責(zé)人丁瓊。請(qǐng)先填寫借支單。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 3） 2022年 7月 8日，從北京天源文化用品商店，用現(xiàn)金購(gòu)買辦公用品907元。請(qǐng)根據(jù)購(gòu)物發(fā)票填寫“支出證明單”。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 4） 2022年 7月 12日，雷平出差回來報(bào)銷差旅費(fèi) 2357元，退回余款 643元。請(qǐng)根據(jù)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”填寫“收款收據(jù)”。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 5） 2022年 7月 22日，出納員劉浩將現(xiàn)金 4000元存入銀行其中 100元33張， 50元 8張， 10元 12張， 5元 36張。請(qǐng)?zhí)顚懍F(xiàn)金進(jìn)賬單。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 6） 2022年 7月 30日，該公司清查小組對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)實(shí)存金額為 ，賬存金額為 。請(qǐng)?zhí)顚憽艾F(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”。 LOGO 第 4章 銀行存款業(yè)務(wù) 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 學(xué)習(xí)目標(biāo) 】 ?了解銀行結(jié)算紀(jì)律與結(jié)算原則 ?掌握常見銀行結(jié)算方式和知識(shí)要點(diǎn) ?會(huì)辦理支票、銀行匯票等常見結(jié)算方式 ?能正確處理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)出納賬務(wù) LOGO 銀行結(jié)算原則與結(jié)算紀(jì)律 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 銀行結(jié)算原則 恪守信用，履約付款。 誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配。 銀行不得墊款 LOGO 銀行結(jié)算原則與結(jié)算紀(jì)律 出納崗位實(shí)務(wù)