【正文】 主編 現(xiàn)金送存業(yè)務(wù) 【 業(yè)務(wù)資料 】 2022年 6月 5日，北京市中環(huán)電器公司出納員將收取的現(xiàn)金 3500元（ 100元 30張， 50元 4張， 10元 30張的紙幣）存入銀行，開戶行為工行北京長安里支行，賬號為 81451058675081002。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 （ 2）出納員復(fù)核單據(jù)后收取退回現(xiàn)金，并開具收據(jù)，加蓋“現(xiàn)金收訖”章。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 （ 2） 出納員復(fù)核“支出證明單”及所附購物發(fā)票，清點現(xiàn)金當(dāng)面交付報銷人，并在“支出證明單”上蓋“現(xiàn)金付訖”印章。 【 相關(guān)崗位 】 清查小組、 出納、收入費用利潤核算會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)辦理 】 （ 1）出納員將未入賬的收付票據(jù)及時登賬，結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬余額。請先填寫借支單。請比照現(xiàn)金支票填寫方法，填寫 1張轉(zhuǎn)賬支票。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)指導(dǎo) 】 轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)賬分為正送與倒送（即“倒進(jìn)賬”）兩種方式。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 業(yè)務(wù)四：支付費用 【 業(yè)務(wù)資料 】 2022年 6月 13日，北京市 中環(huán)電器公司向北京光明有限責(zé)任公司（開戶行：建行北京東關(guān)支行；賬號： 81420227856151009）開出工行轉(zhuǎn)賬支票 1張，用于支付修理費用 1600元，票號XII415140 【 相關(guān)崗位 】 出納、收入費用利潤核算會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)資料 】 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 （ 3）出納員根據(jù)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核無誤的記賬憑證，登記銀行存款日記賬。 【 相關(guān)崗位 】 出納、收入費用利潤核算會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)辦理 】 （ 1）出納員從銀行取回“委托收款（付款通知）” 。 【 相關(guān)崗位 】 出納、收入費用利潤會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)辦理 】 （ 1）出納員復(fù)核相關(guān)原始憑證，填寫“銀行匯票申請書”，經(jīng)銀行受理，將匯票 3聯(lián)交業(yè)務(wù)員經(jīng)辦人員，存根聯(lián)留存。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 業(yè)務(wù)二：支付職工工資 【 業(yè)務(wù)資料 】 【 相關(guān)崗位 】 出納、職工薪酬會計、往來核算會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人 【 業(yè)務(wù)辦理 】 （ 1）出納員根據(jù)審核后的“職工工資結(jié)算表”，開具轉(zhuǎn)賬支票。 【 相關(guān)崗位 】 出納、往來核算會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)辦理 】 （ 1）出納員填寫進(jìn)賬單，將轉(zhuǎn)賬支票送交本公司開戶銀行進(jìn)賬，銀行蓋“轉(zhuǎn)訖”章。 銀行應(yīng)該遵守的結(jié)算紀(jì)律。 資源準(zhǔn)備：崗位環(huán)境創(chuàng)設(shè)；公司及相關(guān)經(jīng)辦人員印章；證賬準(zhǔn)備。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 （ 4） 出納員根據(jù)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核無誤的記賬憑證登記庫存現(xiàn)金日記賬。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)指導(dǎo) 】 （ 1）借支單。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)指導(dǎo) 】 （ 1）收據(jù)。 （ 3）支票登記簿。 （ 2）票面殘缺五分之一以上到二分之一，其余部分的圖案文字能照原樣連接的，可向中國人民銀行按原面額半額兌換，但不得流通使用。 （ 4）蓋章：在捆扎鈔票的紙帶上加蓋點鈔人員的名章，以明確責(zé)任。財務(wù)部負(fù)責(zé)人孫立核準(zhǔn)。會計部門內(nèi)部，總賬會計、明細(xì)賬會計不得兼管出納工作。 有些企業(yè)出納人員還承擔(dān)辦理銀行賬戶的開立、變更和撤銷業(yè)務(wù)，協(xié)助相關(guān)人員辦理營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證和貸款卡年檢工作等職責(zé)。 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 LOGO 現(xiàn)金、票據(jù)及印章的保管 【 上崗一試 】 2022年 6月 10日，北京市中環(huán)電器公司營業(yè)部劉運飛申請 20220元轉(zhuǎn)賬支票一張，用于支付供貨商武漢光明貿(mào)易公司打印機購貨款。 LOGO 點鈔技能 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 人工點鈔法 人工點鈔的基本步驟 （ 1）拆把：把待點鈔票按照不同點鈔方法的要求拿在手中，然后脫去扎鈔紙帶，為點數(shù)做好準(zhǔn)備。 （ 3） 硬幣清點方法 LOGO 點鈔技能 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 點鈔機的使用 LOGO 點鈔技能 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 點鈔機基本功能鍵包括： (1)啟動鍵 (2)清零鍵 (3)光檢鍵 (或光檢指示燈 ) (4)磁檢鍵 (或磁檢指示燈 ) (5)數(shù)碼鍵 (或數(shù)碼指示燈 ) (6)累加鍵 (7)預(yù)置鍵 LOGO 點鈔技能 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 破損人民幣的處理 挑剔破損人民幣 破損人民幣是指人民幣在流通中因自然磨損，保管不善或其他原因引起的，損壞了其票面完整性的票幣。 （ 4） 出納員將“現(xiàn)金支票存根”傳給總賬報表會計填制記賬憑證。 【 相關(guān)崗位 】 出納、收入費用利潤核算會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)辦理 】 （ 1）員工劉俊清交來現(xiàn)金，出納員當(dāng)面清點無誤，開據(jù)收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。 【 相關(guān)崗位 】 業(yè)務(wù)人員、出納、往來核算會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)辦理 】 （ 1） 業(yè)務(wù)人員填寫“借支單”，經(jīng)批準(zhǔn)后出納員復(fù)核，支付現(xiàn)金，并加蓋“現(xiàn)金付訖”章。 【 相關(guān)崗位 】 出納、職工薪酬會計、收入費用利潤核算會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)辦理 】 （ 1）職工薪酬會計編制“困難補助發(fā)放表”經(jīng)審批后交出納員。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 【 崗位體驗 】 背景材料：北京市中環(huán)電器公司位于北京市長安里 888號，該公司以生產(chǎn)、銷售“潔靜”牌吸塵器和“靚爽”牌電吹風(fēng)兩種產(chǎn)品，公司員工共 120人。 LOGO 第 4章 銀行存款業(yè)務(wù) 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 【 學(xué)習(xí)目標(biāo) 】 ?了解銀行結(jié)算紀(jì)律與結(jié)算原則 ?掌握常見銀行結(jié)算方式和知識要點 ?會辦理支票、銀行匯票等常見結(jié)算方式 ?能正確處理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)出納賬務(wù) LOGO 銀行結(jié)算原則與結(jié)算紀(jì)律 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 銀行結(jié)算原則 恪守信用，履約付款。辦理托收承付結(jié)算的款項，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 （ 3） 出納根據(jù)經(jīng)審核無誤的記賬憑證，登記銀行存款日記賬。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)資料 】 【 相關(guān)崗位 】 出納、資金核算會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)辦理 】 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 （ 3）出納員根據(jù)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核無誤后的記賬憑證，登記銀行存款日記賬。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)指導(dǎo) 】 （ 1）供電、供水、電信等公用事業(yè)單位與企業(yè)收取水電費、通信費等通常采用委托銀行收款方式，到期自動劃款。企業(yè)的外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款等在“其他貨幣資金”科目核算，不在“銀行存款”科目核算。倒送方式是指付款人直接將支票送到收款人的開戶銀行，并填寫進(jìn)賬單，具有入賬時間短的優(yōu)勢。請?zhí)顚憽般y行匯票申請書”。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 （ 4） 2022年 7月 12日，雷平出差回來報銷差旅費 2357元，退回余款 643元。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù) 徐俊 主編 （ 4） 將“現(xiàn)金盤點表”轉(zhuǎn)給總賬報表會計填制記賬憑證 。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實務(wù)