【正文】 徐俊 主編 銀行本票 票據(jù)樣式 LOGO 銀行結(jié)算方式 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 知識(shí)要點(diǎn) 銀行本票的使用人和出票人 銀行本票的特點(diǎn) 銀行本票的適用范圍 銀行本票的種類 簽發(fā)銀行本票必須記載下列事項(xiàng) LOGO 銀行結(jié)算方式 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 匯兌 票據(jù)樣式 LOGO 銀行結(jié)算方式 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 知識(shí)要點(diǎn) 匯兌的種類 匯兌的適用范圍 簽發(fā)匯兌憑證必須記載下列事項(xiàng) 匯兌憑證記載的匯款人名稱、收款人名稱，其在銀行開立存款賬戶的，必須記載其賬號(hào)。辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。將進(jìn)賬單回單聯(lián)帶回，做收款憑據(jù)。正送方式是指付款人將支票交給收款人，由收款人交到收款人自己的開戶銀行，并填寫進(jìn)賬單。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 業(yè)務(wù)二： 【 業(yè)務(wù)資料 】 2022年 6月 2日 ,向 北京鴻發(fā)有限責(zé)任公司（開戶行：建行北京東城支行；賬號(hào)： 81453205623712301，納稅人識(shí)別號(hào)：320225783624167，地址：北京市安靜路 302號(hào)）銷售潔靜牌吸塵器一批，貨款共計(jì) 5000000元增值稅 850000元，收到 1張對(duì)方開具的轉(zhuǎn)賬支票，已送存銀行。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 3） 出納根據(jù)經(jīng)審核無誤的記賬憑證，登記銀行存款日記賬。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 3）出納員根據(jù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核無誤后的記賬憑證，登記銀行存款日記賬。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)指導(dǎo) 】 （ 1） 轉(zhuǎn)賬支票收款業(yè)務(wù)流程圖 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 2）轉(zhuǎn)賬支票付款業(yè)務(wù)流程圖 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 3）主要賬戶及應(yīng)用 — “銀行存款” 為了核算企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種存款，應(yīng)設(shè)置“銀行存款科目”。相關(guān)業(yè)務(wù)憑證如下： LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 要求： （ 1）請(qǐng)根據(jù)上述業(yè)務(wù)說明出納員業(yè)務(wù)辦理內(nèi)容。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)資料 】 【 相關(guān)崗位 】 出納、資金核算會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)辦理 】 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 3）出納員根據(jù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核無誤后的記賬憑證，登記銀行存款日記賬。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 2）收入費(fèi)用利潤核算會(huì)計(jì)根據(jù)審核后的原始憑證填制記賬憑證。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 2）收入費(fèi)用利潤核算會(huì)計(jì)根據(jù)相關(guān)原始憑證填制記賬憑證。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 3）委托付款業(yè)務(wù)處理流程圖 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 匯兌業(yè)務(wù) 【 業(yè)務(wù)資料 】 2022年 6月 20日，北京市中環(huán)電器公司開戶行 轉(zhuǎn)來河北東方有限責(zé)任公司（開戶銀行：交行河北十堰支行，賬號(hào)： 46015945132）銀行信匯單據(jù)一張，金額為100000元，支付之前所欠貨款 。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)指導(dǎo) 】 （ 1）供電、供水、電信等公用事業(yè)單位與企業(yè)收取水電費(fèi)、通信費(fèi)等通常采用委托銀行收款方式，到期自動(dòng)劃款。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)指導(dǎo) 】 開出銀行匯票業(yè)務(wù)處理流程 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 委托收款業(yè)務(wù) 【 業(yè)務(wù)資料 】 2022年 6月 19日，北京市中環(huán)電器公司收到銀行付款通知，委托支付 5月份 1000元和水費(fèi) 1995元。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 付款 【 業(yè)務(wù)資料 】 2022年 6月 18日，江蘇泰和有限公司（開戶銀行：工行青年路支行，賬號(hào)： 32056237123，納稅人識(shí)別號(hào)：320225783624167，住址：南京市青年路 302號(hào)）發(fā)現(xiàn)2022年 6月 16日購買的北京市中環(huán)電器公司一批產(chǎn)品中，有四臺(tái)潔靜牌吸塵器出現(xiàn)質(zhì)量問題，經(jīng)雙方協(xié)商同意退貨，共計(jì)貨款 4000元，增值稅 680元，以銀行匯票支付。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 3）根據(jù)所給資料填制記賬憑證，并登記銀行存款日記賬。企業(yè)的外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款等在“其他貨幣資金”科目核算，不在“銀行存款”科目核算。 【 相關(guān)崗位 】 出納、財(cái)產(chǎn)物資會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)資料 】 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 4）出納員根據(jù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核無誤后的記賬憑證登記銀行存款日記賬。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 3）出納員根據(jù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核無誤后的記賬憑證，登記銀行存款日記賬。將進(jìn)賬單回單聯(lián)帶回，做收款憑據(jù)。倒送方式是指付款人直接將支票送到收款人的開戶銀行，并填寫進(jìn)賬單，具有入賬時(shí)間短的優(yōu)勢(shì)。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 3） 出納根據(jù)經(jīng)審核的記賬憑證，登記銀行存款日記賬。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù) 收款 業(yè)務(wù)一： 【 業(yè)務(wù)資料 】 2022年 6月 1日 ,北京市中環(huán)電器公司（開戶行：工行北京長安里支行；賬號(hào)： 81451058675081002）收到北京華大科技公司（開戶銀行：工商銀行海淀支行，賬號(hào)： 81420452763411443）轉(zhuǎn)賬支票一張（票號(hào)： NI58964） 50000元，償付之前所欠貨款，當(dāng)日存入公司銀行賬戶。 匯入銀行對(duì)開立存款賬戶的收款人，應(yīng)將匯給其的款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入收款人賬戶，并向其發(fā)出收賬通知。請(qǐng)?zhí)顚憽般y行匯票申請(qǐng)書”。 （ 1）支票的種類 （ 2）支票的適用范圍 （ 3）支票的出票人和付款人 （ 4）支票的提示付款期限 LOGO 銀行結(jié)算方式 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 轉(zhuǎn)賬支票的填寫 （ 1）正聯(lián)的填寫方法 （ 2）存根的填寫方法 （ 3）支票背面的填寫方法 LOGO 銀行結(jié)算方式 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 上崗一試 】 2022年 6月 23日， 北京 市 中環(huán)電器 公司（開戶行：工行 北京長 安里支行，賬號(hào)：81451058675081002）向北京市第三運(yùn)輸公司開出轉(zhuǎn)賬支票 1張，金額為 3， 000元，用于支付商品運(yùn)費(fèi)。 銀行不得墊款 LOGO 銀行結(jié)算原則與結(jié)算紀(jì)律 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 銀行結(jié)算紀(jì)律 單位和個(gè)人應(yīng)遵守的結(jié)算紀(jì)律。