公司預(yù)算控制方案(編輯修改稿)
2025-05-31 12:41 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 120 000 000240 000 000上年應(yīng)收賬款（元）80 000 00030 000 00050 000 000預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入合計(jì)（元）780 000 000150 000 000290 000 000集團(tuán)對(duì)2009年度的預(yù)計(jì)銷售情況做過(guò)調(diào)查和評(píng)估，以預(yù)計(jì)銷售量的80%和資金回籠率的80%為基礎(chǔ)，所以銷售部門要在2009年1月1日到2009年12月31日之間銷售電冰箱160 000臺(tái)；冷凍柜64 000臺(tái)；空調(diào)96 000臺(tái)，并保證資金快速回籠。如達(dá)不到此標(biāo)準(zhǔn)，集團(tuán)要對(duì)銷售部門全體員工做扣除部分年終獎(jiǎng)金的處罰，扣除標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）如果2009年三種產(chǎn)品實(shí)際銷售量分別在預(yù)計(jì)銷售量（2009年度銷售預(yù)算表）的50%（即電冰箱100 000臺(tái)；冷凍柜40 000臺(tái)；空調(diào)60 000臺(tái)）以下，且資金回籠率在50%以下，扣除50%年終獎(jiǎng)金；（2）如果2009年三種產(chǎn)品銷售量分別在預(yù)計(jì)銷售量（2009年度銷售預(yù)算表）的50%——80%（即電冰箱100 000—160 000臺(tái)；冷凍柜40 000—64 000臺(tái)；空調(diào)60 000—96 000臺(tái)）之間，且資金回籠率在50%—80%之間，扣除20%年終獎(jiǎng)金；如果2009年三種產(chǎn)品銷售量分別在預(yù)計(jì)銷售量（2009年度銷售預(yù)算表）的85%（即電冰箱170 000臺(tái)；冷凍柜68 000臺(tái)；空調(diào)102 000臺(tái)）以上，且資金回籠率在85%以上，增發(fā)年終獎(jiǎng)金50%。如實(shí)際銷售量與資金回籠率不同時(shí)在上述某一范圍之內(nèi)，集團(tuán)將銷售量和資金回籠率在上述標(biāo)準(zhǔn)中從低處理。中天意集團(tuán)2009年度的生產(chǎn)預(yù)算編制如下：2009年度生產(chǎn)預(yù)算 單位： 臺(tái) 產(chǎn)品項(xiàng)目 電冰箱冷凍柜空調(diào)預(yù)計(jì)銷售量（臺(tái)）200 00080 000120 000加：預(yù)計(jì)期末存貨5 0002 5004 000合 計(jì)205 00082 500124 000減：預(yù)計(jì)起初存貨3 0002 0003 500預(yù)計(jì)生產(chǎn)量202 00080 500120 500根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算，中天意集團(tuán)2009年度的產(chǎn)品成本預(yù)算編制如下：2009年度產(chǎn)品成本預(yù)算單位：元 產(chǎn)品項(xiàng)目
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