【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 資金。崗位工作： 物管處：a) 負(fù)責(zé)進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)計(jì)劃入出庫(kù)流程b) 負(fù)責(zé)處理雜項(xiàng)事務(wù)處理流程c) 負(fù)責(zé)進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)流程 流程分析：該流程是倉(cāng)庫(kù)各類正常入出庫(kù)單據(jù)的管理流程，該流程從原有15個(gè)環(huán)節(jié)優(yōu)化到現(xiàn)有12個(gè)環(huán)節(jié)。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)： a)將供應(yīng)外協(xié)處理流程移入工序制造流程中，減少其入出庫(kù)的處理 b)將材料帳務(wù)處理環(huán)節(jié)由原物管處各倉(cāng)庫(kù)改為財(cái)務(wù)部處理 c)由系統(tǒng)自動(dòng)記錄料品庫(kù)存信息和料品質(zhì)量信息，簡(jiǎn)化人工處理。優(yōu)化工作： a) 增加半成品料號(hào)，首先在標(biāo)識(shí)上做到一物一號(hào)。 b) 倉(cāng)庫(kù)人員對(duì)料品采用分類管理，避免重復(fù)工作量，裝配的配料工作由分廠調(diào)度完成。 c) 在工藝流程上直接標(biāo)識(shí)委外工序，各分廠委外料品直接由委外工序發(fā)出，完工后供應(yīng)商直接送回工序，供應(yīng)商庫(kù)存直接在工序上監(jiān)控。 d) 機(jī)加工分廠劇料工段加工完成后，料品直接送入機(jī)加工分廠，既避免重復(fù)做帳又避免重復(fù)送料勞動(dòng)。崗位工作：供應(yīng)處：a) 負(fù)責(zé)采購(gòu)供應(yīng)流程的處理執(zhí)行b) 負(fù)責(zé)采購(gòu)?fù)藫Q貨流程的處理執(zhí)行各分廠：a)負(fù)責(zé)生產(chǎn)發(fā)料流程的處理執(zhí)行b)負(fù)責(zé)任務(wù)跟蹤流程的處理執(zhí)行c)負(fù)責(zé)生產(chǎn)各項(xiàng)退庫(kù)流程的處理執(zhí)行儲(chǔ)運(yùn)處：a)負(fù)責(zé)成品出庫(kù)流程的處理執(zhí)行b)負(fù)責(zé)成品退換貨流程的處理執(zhí)行質(zhì)量處：a) 負(fù)責(zé)對(duì)入庫(kù)的檢驗(yàn)處理b) 根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果處理維護(hù)料品質(zhì)量信息庫(kù)物管處各倉(cāng)庫(kù)：a)負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)入庫(kù)進(jìn)行處理b)負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)出庫(kù)進(jìn)行處理財(cái)務(wù)部：a) 負(fù)責(zé)材料帳務(wù)的處理流程分析：該流程是各類非計(jì)劃類入出庫(kù)單據(jù)（無(wú)生產(chǎn)領(lǐng)料單、非生產(chǎn)部門(mén)領(lǐng)用、報(bào)廢等）的管理流程，該流程從原有14個(gè)環(huán)節(jié)（含報(bào)廢流程）優(yōu)化到現(xiàn)有7個(gè)環(huán)節(jié)。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)： a) 倉(cāng)庫(kù)報(bào)廢流程直接作為該類流程中的一種a) 由系統(tǒng)自動(dòng)記錄統(tǒng)計(jì)庫(kù)存信息庫(kù)和庫(kù)存事務(wù)信息庫(kù)優(yōu)化工作： a) 在系統(tǒng)中可設(shè)定待處理品庫(kù)、廢品庫(kù)來(lái)管理邊角余料和廢品。當(dāng)由于車(chē)間生產(chǎn)等原因發(fā)生廢品時(shí)，首先把該物料轉(zhuǎn)到待處理倉(cāng)，并對(duì)廢品的數(shù)量、規(guī)格等情況進(jìn)行記錄，等待再利用。 當(dāng)確定待處理倉(cāng)的物料不能再使用時(shí)，再把它轉(zhuǎn)到廢品倉(cāng)，并辦理必要的手續(xù)。 b) 檢驗(yàn)處可輸入詳細(xì)的物料報(bào)廢原因，通過(guò)報(bào)表可方便地統(tǒng)計(jì)出物料的報(bào)廢率及物料的報(bào)廢原因，并加以分析，以加強(qiáng)對(duì)廢料的控制。 c) 分別設(shè)定待處理品庫(kù)、廢品庫(kù)的會(huì)計(jì)科目不同，同時(shí)可以通過(guò)不同庫(kù)別查詢是否可以再利用的信息。 d) 倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)一由物管處管理，由其專門(mén)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)；成品發(fā)貨，要求有匹配的業(yè)務(wù)單據(jù)，才能發(fā)貨。崗位工作：相關(guān)部門(mén)：a) 審批過(guò)的雜項(xiàng)領(lǐng)料、入庫(kù)單流轉(zhuǎn)到物管處物管處倉(cāng)管員：a) 核實(shí)庫(kù)存現(xiàn)有可用量b) 負(fù)責(zé)雜項(xiàng)事務(wù)處理c) 負(fù)責(zé)記錄維護(hù)庫(kù)存信息庫(kù)和庫(kù)存事務(wù)庫(kù)流程分析：該流程可在不干擾現(xiàn)行系統(tǒng)的運(yùn)作下進(jìn)行動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)，同時(shí)可利用系統(tǒng)的A，B，C循環(huán)盤(pán)點(diǎn)功能，進(jìn)行合理的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃。優(yōu)化工作：a) 對(duì)盤(pán)贏、盤(pán)虧財(cái)務(wù)需進(jìn)行審核分析。崗位工作：物管處倉(cāng)管員：a) 計(jì)劃物理盤(pán)點(diǎn)b) 負(fù)責(zé)定義庫(kù)存參數(shù)c) 負(fù)責(zé)建立庫(kù)存快照和生成盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽d) 負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)e) 輸入盤(pán)點(diǎn)物資實(shí)際數(shù)量財(cái)務(wù)部相關(guān)會(huì)計(jì)：a) 根據(jù)設(shè)定審批盤(pán)點(diǎn)超限是否接受b) 調(diào)整材料帳余額第二部分：制造部分現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析現(xiàn)行生產(chǎn)業(yè)務(wù)流程是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地結(jié)合體，生產(chǎn)計(jì)劃依據(jù)市場(chǎng)需求和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)來(lái)編制，通過(guò)擴(kuò)大庫(kù)存的方式來(lái)滿足市場(chǎng)需求，這種計(jì)劃體系在一定程度上滿足了X公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，現(xiàn)狀見(jiàn)下圖。作為一種手工狀態(tài)下的計(jì)劃體系，它存在如下幾點(diǎn)不足：1. 信息縱向溝通連貫、一致，但缺少橫向溝通。在當(dāng)前的計(jì)劃體系下，計(jì)劃部門(mén)與生產(chǎn)職能部門(mén)之間的信息溝通通過(guò)報(bào)表進(jìn)行，具有縱向溝通的信息渠道，但在生產(chǎn)職能部門(mén)的上、下游之間的信息溝通缺少渠道，下游（上游）工序不能有效、及時(shí)知道上游（下游）工序的生產(chǎn)執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整生產(chǎn)；各級(jí)生產(chǎn)管理者不能及時(shí)掌握生產(chǎn)進(jìn)度情況； (上下游工序缺少溝通，各級(jí)生產(chǎn)管理者不能及時(shí)掌握生產(chǎn)進(jìn)度)2. 對(duì)于投料計(jì)劃和配套計(jì)劃，生產(chǎn)計(jì)劃部門(mén)只進(jìn)行月度總量的控制，不能有效進(jìn)行生產(chǎn)日進(jìn)度計(jì)劃的控制。在這種情況下，投料和配套的生產(chǎn)往往不是當(dāng)前最需要的產(chǎn)品，由此造成了生產(chǎn)資源的浪費(fèi)，加大了資金占用；3. 不能有效準(zhǔn)確的知道零件的配套到位情況。各分廠的組織生產(chǎn)時(shí)，首先將用料的需求情況提前提供給倉(cāng)庫(kù)，由倉(cāng)庫(kù)根據(jù)當(dāng)前的庫(kù)存狀況備料，對(duì)于缺件由倉(cāng)庫(kù)提供缺件報(bào)表給生產(chǎn)計(jì)劃部門(mén)組織進(jìn)行缺件生產(chǎn)；4. 由于計(jì)劃部門(mén)不能及時(shí)準(zhǔn)確的了解庫(kù)存現(xiàn)狀，造成在BOM和生產(chǎn)主計(jì)劃出來(lái)以后仍然不能確定工廠對(duì)物料的需求，而是再通過(guò)庫(kù)存人員確定物料需求，使得物料需求計(jì)劃周期較長(zhǎng)，工作量大，而且計(jì)劃人為制訂，人的經(jīng)驗(yàn)因素使得計(jì)劃的科學(xué)性不高，進(jìn)而也造成了庫(kù)存不能在保證滿足生產(chǎn)需要情況下盡量節(jié)約資金，從而在根本上控制成本；5. 生產(chǎn)計(jì)劃與需求計(jì)劃相比有較大的差異。造成這種現(xiàn)象的原因主要是市場(chǎng)需求的不確定，生產(chǎn)部門(mén)為了滿足市場(chǎng)需求的需要，只有通過(guò)擴(kuò)大庫(kù)存來(lái)滿足生產(chǎn)；6. 生產(chǎn)計(jì)劃以當(dāng)前的銷(xiāo)售狀況和預(yù)測(cè)為依據(jù)，但是預(yù)測(cè)的規(guī)范化水平不高，造成生產(chǎn)不能滿足銷(xiāo)售或者浪費(fèi)資金的情況；7. 生產(chǎn)的安排都是粗線條的，具體的工作協(xié)調(diào)人為處理，而且由于手工編制生產(chǎn)主計(jì)劃不能全面考慮各個(gè)車(chē)間的實(shí)際情況，進(jìn)而進(jìn)行策略性的調(diào)整，所以不能編制出科學(xué)的能力均衡生產(chǎn)的作業(yè)計(jì)劃，造成出現(xiàn)各個(gè)車(chē)間之間互相等待和總體生產(chǎn)部門(mén)的各個(gè)時(shí)期任務(wù)不均的情況；8. 銷(xiāo)售部門(mén)不能準(zhǔn)確及時(shí)的了解訂單的生產(chǎn)進(jìn)度，生產(chǎn)部門(mén)也不能根據(jù)合同和訂單的情況實(shí)時(shí)調(diào)整生產(chǎn)；9. 當(dāng)前的計(jì)劃部門(mén)不能自己完成從生產(chǎn)主計(jì)劃到具體生產(chǎn)計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃的全部，沒(méi)有形成一個(gè)在總體上指導(dǎo)生產(chǎn)的計(jì)劃，而且這個(gè)計(jì)劃還要平滑生產(chǎn)，計(jì)劃部門(mén)也不能對(duì)計(jì)劃進(jìn)度從各個(gè)方面進(jìn)行有效的控制；10. 當(dāng)前本公司沒(méi)有明確的了解生產(chǎn)能力的途徑，不能隨時(shí)了解生產(chǎn)異常和生產(chǎn)能力的變化規(guī)律，而且也不能及時(shí)掌握庫(kù)存情況，缺少科學(xué)制訂生產(chǎn)計(jì)劃的依據(jù)；BOM維護(hù)流程（ENG 1）物料基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)流程（ENG 2）主需求計(jì)劃編制流程 （MFG 1）生產(chǎn)總流程（MFG ）生產(chǎn)任務(wù)下達(dá)流程（ MFG ）生產(chǎn)任務(wù)跟蹤流程 （MFG ）業(yè)務(wù)流程分析：****注意：生產(chǎn)計(jì)劃員和分廠計(jì)劃員不一樣，生產(chǎn)計(jì)劃員是根據(jù)財(cái)務(wù)審核過(guò)的產(chǎn)品計(jì)劃編制生產(chǎn)計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃，分廠計(jì)劃員通過(guò)生產(chǎn)計(jì)劃員編制的生產(chǎn)計(jì)劃來(lái)進(jìn)一步生成生產(chǎn)派工單或領(lǐng)料單，分廠計(jì)劃員安排設(shè)備，還要給生產(chǎn)計(jì)劃員的生產(chǎn)任務(wù)完成情況信息和品質(zhì)信息1. 流程與現(xiàn)行流程相比存在這樣的不同：l 外協(xié)業(yè)務(wù)處理存在差異：現(xiàn)行業(yè)務(wù)采用倉(cāng)庫(kù)作為中間環(huán)節(jié)，外協(xié)指令的發(fā)出和外協(xié)完成的接收通過(guò)倉(cāng)庫(kù)來(lái)進(jìn)行，增加了大量的重復(fù)的出入庫(kù)事務(wù)；新流程通過(guò)分廠進(jìn)行生產(chǎn)任務(wù)跟蹤，當(dāng)進(jìn)行到外協(xié)工序時(shí)，產(chǎn)生外協(xié)申請(qǐng)（外協(xié)計(jì)劃）給采購(gòu)/外協(xié)處，采購(gòu)/外協(xié)處在接到外協(xié)指令后執(zhí)行外協(xié)業(yè)務(wù)，外協(xié)完成后送入分廠，由分廠辦理入庫(kù)手續(xù)。這樣的流程可以準(zhǔn)確的反映生產(chǎn)執(zhí)行的實(shí)際情況，減少中間件的重復(fù)的出入庫(kù)手續(xù)；外協(xié)數(shù)量的管理由采購(gòu)/外協(xié)處來(lái)跟蹤控制，并將數(shù)量指標(biāo)作為考核供應(yīng)商的一項(xiàng)指標(biāo)，可以對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行完整的考核。l 零件加工的中間狀態(tài)跟蹤方式不同。現(xiàn)行業(yè)務(wù)下，一個(gè)跨分廠加工的零件在分廠之間交接時(shí)采用入庫(kù)、出庫(kù)的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)，增加了大量的出、入庫(kù)事務(wù)；新流程對(duì)于這種零件建議在加工的中間環(huán)節(jié)不辦理入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)，通過(guò)工序之間的交接來(lái)完成加工件的轉(zhuǎn)移跟蹤，在零件全部工序加工完成后才辦理入庫(kù)手續(xù)。分廠對(duì)本流程負(fù)責(zé)。崗位工作分廠計(jì)劃員：1. 按工作中心下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù)打印派工單，并按派工單打印領(lǐng)料單；2. 根據(jù)工作中心的工作人員的生產(chǎn)進(jìn)度反饋維護(hù)生產(chǎn)任務(wù)信息；3. 根據(jù)檢驗(yàn)員的檢驗(yàn)結(jié)果記錄產(chǎn)品質(zhì)量數(shù)據(jù)。工作中心工作人員：1. 按派工單進(jìn)行生產(chǎn)技術(shù)準(zhǔn)備；2. 將領(lǐng)料單交分廠輔助工組織領(lǐng)料或交倉(cāng)庫(kù)備料；3. 按技術(shù)要求進(jìn)行生產(chǎn)，并適時(shí)將生產(chǎn)進(jìn)度反饋給生產(chǎn)計(jì)劃員。質(zhì)檢處檢驗(yàn)員：1. 對(duì)加工的產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)；2. 對(duì)于不合格的產(chǎn)品出具《不合格品報(bào)告》，提交進(jìn)行自制件的不合格評(píng)審。財(cái)務(wù)部成本核算會(huì)計(jì)：1. 依據(jù)生產(chǎn)進(jìn)度核算生產(chǎn)成本。采購(gòu)/外協(xié)處：1. 執(zhí)行外協(xié)業(yè)務(wù)。生產(chǎn)發(fā)料流程 （）產(chǎn)品完工入庫(kù)流程（MFG ）第三部分：財(cái)務(wù)部分FI1 財(cái)務(wù)總流程現(xiàn)有流程分析216。 缺乏對(duì)應(yīng)收賬款內(nèi)部性質(zhì)的分析，比如對(duì)質(zhì)量保證金、壞帳、短期可變現(xiàn)、長(zhǎng)期可變現(xiàn)等性質(zhì)的應(yīng)收進(jìn)行分析；216。 缺乏對(duì)采購(gòu)差異的分析；216。 應(yīng)收賬款不能反映短期內(nèi)能夠及時(shí)變現(xiàn)的可用資金；216。 應(yīng)付賬款不能準(zhǔn)確反映實(shí)際的采購(gòu)；216。 缺乏對(duì)計(jì)劃價(jià)體系的監(jiān)控和調(diào)整，而且現(xiàn)行計(jì)劃價(jià)只是針對(duì)材料的，沒(méi)有將人工和費(fèi)用納入進(jìn)來(lái)，造成零件和成品的計(jì)劃價(jià)與其實(shí)際成本相去甚遠(yuǎn)；216。 缺乏對(duì)定額工時(shí)系統(tǒng)的監(jiān)控和及時(shí)調(diào)整；，沒(méi)有結(jié)合針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；，并且現(xiàn)有信息，不是規(guī)范的和明確的，不能為大型的、規(guī)范的、系統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)電算化使用；，大部分工作還處于財(cái)務(wù)核算的水平，基本沒(méi)有發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用；，不符合股份公司的要求和上市的需要；流程分析1. 財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化 本公司原手工財(cái)務(wù)流程所體現(xiàn)的是從業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)、從子系統(tǒng)到總帳的逐層向上匯總的模式。由于手工處理數(shù)據(jù)造成數(shù)據(jù)匯總困難，數(shù)據(jù)的整理需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間，要提煉數(shù)據(jù)，適時(shí)地為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)成為不可能；使財(cái)務(wù)僅僅成為事后核算系統(tǒng)，不能適時(shí)監(jiān)督工廠的財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)狀況，不能適時(shí)分析工廠預(yù)算的執(zhí)行情況。由于單獨(dú)依靠單據(jù)的傳遞來(lái)傳遞信息，造成工廠信息交流不通暢，財(cái)務(wù)人員無(wú)法及時(shí)詳細(xì)地了解業(yè)務(wù)信息，以及時(shí)做出財(cái)務(wù)決斷和正確地處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。為此我們將Oracle系統(tǒng)深入地嵌入到整個(gè)財(cái)務(wù)體系中，實(shí)現(xiàn)了廣泛集成和充分信息共享的財(cái)務(wù)總流程。2. 信息集成 財(cái)務(wù)總體流程力求Oracle系統(tǒng)財(cái)務(wù)的內(nèi)部集成和財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的集成；財(cái)務(wù)的各子系統(tǒng)：應(yīng)付、應(yīng)收、固定資產(chǎn)和業(yè)務(wù)中的庫(kù)存、在制、采購(gòu)，在各自模塊做完自己的業(yè)務(wù)，同時(shí)將有關(guān)原始單據(jù)傳遞到總賬。財(cái)務(wù)部分可以每天過(guò)賬一次或更短時(shí)間一次過(guò)至總賬，業(yè)務(wù)部分可以較長(zhǎng)時(shí)間（比如一周）過(guò)賬一次，總賬將根據(jù)過(guò)賬數(shù)據(jù)，打印出分錄日記賬，并把日記賬與原始單據(jù)分類裝訂，至月底結(jié)賬時(shí)統(tǒng)一整理裝訂、封存。3. 報(bào)表報(bào)告 總賬系統(tǒng)最終集成了本公司所有的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：實(shí)際發(fā)生額、預(yù)算情況?？傎~通過(guò)其自身攜帶的FSG系統(tǒng)和其他工具可以提供資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，以及其他總分類報(bào)表和實(shí)際與預(yù)算相比較的報(bào)表；同時(shí)總賬提供了在線查詢功能，可以實(shí)時(shí)查詢工廠資金的使用情況。4. 預(yù)算 總賬中的預(yù)算功能可以在每次過(guò)賬時(shí)比較實(shí)際與預(yù)算金額，并在實(shí)際發(fā)生額