【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 析的業(yè)務(wù)量增大，比核算業(yè)務(wù)增高了對(duì)客戶機(jī)的要求，建議條件較好的企業(yè)配置比較高檔的計(jì)算機(jī)，以滿足未來幾年的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)需求。操作系統(tǒng)服務(wù)器選型為PC服務(wù)器的，建議操作系統(tǒng)選用LINUX數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器版。UNIX服務(wù)器的操作系統(tǒng)隨服務(wù)器而定，SUN服務(wù)器選用Solaris 。數(shù)據(jù)庫(kù)軟件建議數(shù)據(jù)庫(kù)選用Sybase ASE 。應(yīng)用服務(wù)器選型建議應(yīng)用服務(wù)器軟件選用IBM Web Application Server。斷點(diǎn)續(xù)傳服務(wù)器選型建議選用IBM MQ Series。 網(wǎng)絡(luò)安全為了保證網(wǎng)絡(luò)中應(yīng)用服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器的安全，建議采用防火墻，數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器、應(yīng)用服務(wù)器放在防火墻的內(nèi)網(wǎng)區(qū)，WEB服務(wù)器放在防火墻的DMZ區(qū)，以此保證數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器及應(yīng)用服務(wù)器的安全。 硬件安全建議系統(tǒng)放在采取防電磁干擾、防雷擊、有空調(diào)及電源保護(hù)等措施的機(jī)房?jī)?nèi)，來保證硬件設(shè)備的安全。建議采取磁盤陣列、容災(zāi)備份等方式來保證硬件平臺(tái)的安全。 數(shù)據(jù)安全建議采用以下兩種方案保證數(shù)據(jù)的安全：使用系統(tǒng)現(xiàn)有的自動(dòng)備份的功能，每天一次自動(dòng)備份，每月在結(jié)帳前一次手工備份，備份介質(zhì)建議選用磁帶庫(kù)或光盤庫(kù)設(shè)備。采用SYBASE的數(shù)據(jù)庫(kù)復(fù)制技術(shù)使兩臺(tái)放置在不同位置的數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器同步，當(dāng)主數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器出故障時(shí)，自動(dòng)（或手動(dòng)）啟動(dòng)備份的數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器。兩臺(tái)服務(wù)器分別放在不同的大樓內(nèi)，并采用光纖（或雙絞線）連接。這樣實(shí)現(xiàn)了雙機(jī)光纖異地備份，保證了數(shù)據(jù)的安全。另外，對(duì)實(shí)時(shí)性要求高的企業(yè)可以考慮增加異地應(yīng)用服務(wù)器備份，以保證系統(tǒng)的不間斷運(yùn)行。5 集中管理具體實(shí)施方案 標(biāo)準(zhǔn)化方案標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)必須滿足集中核算的需求，滿足分（子）公司一套賬的要求，標(biāo)準(zhǔn)代碼的設(shè)計(jì)要站在分（子）公司的角度上全面反映分（子）公司的整體信息。在設(shè)計(jì)上要盡力做到以下三項(xiàng)原則：“科目體系完整，無遺漏；科目層次優(yōu)化，無冗余；科目結(jié)構(gòu)合理，利分析?！?憑證類型方案集中管理后，統(tǒng)一采用“記賬憑證”類型，取消“收、付、轉(zhuǎn)”方式。對(duì)于不同的作業(yè)單元，要在憑證編號(hào)和憑證名稱上加以區(qū)別，以保證同一作業(yè)單元的憑證編號(hào)連續(xù)。，憑證編號(hào)長(zhǎng)度最長(zhǎng)為9位。用戶可分別按照“首位編號(hào)”和“憑證編號(hào)”進(jìn)行定義。這里的“首位編號(hào)”只表示“前置”意思，用以區(qū)分不同的作業(yè)單元信息，不再有位數(shù)的約定。各分（子）公司可結(jié)合自身憑證業(yè)務(wù)流量情況進(jìn)行任意組合（2,3,3,4,5或3,6等）。以4,5組合為例，如下表：憑證名稱憑證首位編號(hào)（前4位）憑證編號(hào)（后5位）財(cái)務(wù)處記賬憑證01000000199999結(jié)算中心一組記賬憑證02010000199999結(jié)算中心二組記賬憑證02020000199999機(jī)關(guān)記賬憑證03000000199999…… 科目體系實(shí)行集中核算后，整個(gè)分（子）公司為一套賬。該賬套中將包含所有作業(yè)單元、子作業(yè)單元以及孫作業(yè)單元的全部會(huì)計(jì)信息。原來分（子）公司內(nèi)的會(huì)計(jì)實(shí)體、責(zé)任中心等將被合并，構(gòu)成用于整個(gè)分（子）公司管理的責(zé)任中心。該責(zé)任中心將出現(xiàn)在集中核算賬套中科目結(jié)構(gòu)的前面，同會(huì)計(jì)科目一起作為新的科目體系結(jié)構(gòu)。集中核算后的會(huì)計(jì)科目體系結(jié)構(gòu)如下：責(zé)任中心 + 會(huì)計(jì)科目 + 輔助管理。集中核算后，輔助管理包括“單位往來”、“專項(xiàng)核算”、“個(gè)人往來”、“臺(tái)賬”、“成本中心”、“部門核算”、“產(chǎn)品核算”、“現(xiàn)金流量”等八項(xiàng)功能。其中，后四項(xiàng)為系統(tǒng)新增功能。這四項(xiàng)的使用方法與原專項(xiàng)核算功能相同，在與會(huì)計(jì)科目掛接的時(shí)候，也不與前四項(xiàng)排斥，即某一個(gè)會(huì)計(jì)科目在掛接了專項(xiàng)核算后還可以繼續(xù)掛接“成本中心”、“產(chǎn)品核算”等輔助功能。該項(xiàng)功能的擴(kuò)充了解決了一個(gè)會(huì)計(jì)科目只能掛接一種專項(xiàng)核算的問題。 責(zé)任中心責(zé)任中心作為會(huì)計(jì)實(shí)體、成本中心的標(biāo)識(shí)信息，必須具有唯一的代碼。它是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的運(yùn)作單位，是成本費(fèi)用發(fā)生和受益的對(duì)象。每個(gè)層次的責(zé)任中心所涉及的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、費(fèi)用、成本等不應(yīng)交叉。責(zé)任中心不僅僅包含以前的一個(gè)會(huì)計(jì)實(shí)體，也可以是會(huì)計(jì)實(shí)體下的一個(gè)成本中心。在集中核算的FMIS系統(tǒng)中，責(zé)任中心的編碼總長(zhǎng)度為30位，是多級(jí)結(jié)構(gòu)。按照中國(guó)石油的特點(diǎn)，我們將責(zé)任中心的編碼結(jié)構(gòu)確定為24222結(jié)構(gòu)：板塊（1位）+類型（1位）、業(yè)務(wù)單元（4位）、作業(yè)單元（2位）、子作業(yè)單元（2位）、孫作業(yè)單元（2位）。定義時(shí)，需逐級(jí)設(shè)定；在使用時(shí)，必須按照最末級(jí)的責(zé)任中心來與科目配合使用。各分（子）公司在進(jìn)行各自責(zé)任中心的編碼時(shí)，應(yīng)按照以下步驟進(jìn)行：首先，在中國(guó)石油股份公司的業(yè)務(wù)單元編碼中，確定本業(yè)務(wù)單元的4位編碼；然后，對(duì)業(yè)務(wù)單元下所有的作業(yè)單元統(tǒng)一排序編碼；再對(duì)每一個(gè)作業(yè)單元下的子作業(yè)單元、孫作業(yè)單元統(tǒng)一排序編碼；最后，根據(jù)每個(gè)明細(xì)責(zé)任中心所在板塊及類型，進(jìn)行編碼組合。以大港作業(yè)一區(qū)一隊(duì)為例，責(zé)任中心的編碼為 1102050402。 會(huì)計(jì)科目遵照財(cái)政部下發(fā)的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》中規(guī)定使用會(huì)計(jì)科目，并取消了一部分內(nèi)部科目的使用。在會(huì)計(jì)科目體系中通過責(zé)任中心來區(qū)分各作業(yè)單元、子作業(yè)單元等信息。集中核算后，會(huì)計(jì)科目體系主要有幾點(diǎn)變化：科目編碼按照財(cái)政部下發(fā)的編碼及名稱進(jìn)行調(diào)整。只允許分（子）公司財(cái)務(wù)處使用“內(nèi)部存款”科目。取消了所屬作業(yè)單元、子作業(yè)單元以及孫作業(yè)單元的“內(nèi)部存款”科目。取消了“內(nèi)部產(chǎn)品勞務(wù)結(jié)算”科目。只允許分（子）公司財(cái)務(wù)處對(duì)股份公司總部之間可以使用內(nèi)部資金往來科目。取消了分（子）公司及所屬作業(yè)單元之間、作業(yè)單元及所屬子作業(yè)單元之間的內(nèi)部資金往來科目。如“上級(jí)撥入資金”、“撥付所屬資金”、“長(zhǎng)（短）期付息資金撥款”、“長(zhǎng)（短）期付息資金”等科目。改變了“應(yīng)收內(nèi)部單位款”、“應(yīng)付內(nèi)部單位款”科目的使用范圍，取消了分（子）公司內(nèi)部的作業(yè)單元（子作業(yè)單元及孫作業(yè)單元）之間的應(yīng)收、應(yīng)付往來業(yè)務(wù)等等。在集中核算賬套中，科目字典中的會(huì)計(jì)科目是一套完整的會(huì)計(jì)科目體系，容納了所有責(zé)任中心的業(yè)務(wù)內(nèi)容。該科目體系是適用于所有責(zé)任中心的。各分（子）公司要按照股份公司統(tǒng)一要求的標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)科目體系（詳見附件3：標(biāo)準(zhǔn)化方案），充分考慮到所有責(zé)任中心的具體情況，合理安排明細(xì)科目的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，形成本單位的科目字典。集中核算后，所有業(yè)務(wù)是按照科目和責(zé)任中心配合使用的。任何一個(gè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)必須指明是哪一個(gè)責(zé)任中心的哪一個(gè)會(huì)計(jì)科目，因?yàn)槿绻械呢?zé)任中心都使用科目字典中定義的會(huì)計(jì)科目，就會(huì)迅速增大數(shù)據(jù)庫(kù)的信息量，造成大量的數(shù)據(jù)垃圾。為了充分進(jìn)行系統(tǒng)優(yōu)化，合理使用系統(tǒng)資源，結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)的發(fā)生情況，可使用系統(tǒng)中提供的“科目使用定義”功能，對(duì)每一個(gè)具體的責(zé)任中心所使用的總賬科目進(jìn)行一一挑選。挑選后，某責(zé)任中心在實(shí)際業(yè)務(wù)處理時(shí)只能看到自己挑選的總賬科目。 單位往來集中核算后，往來單位的信息量由于各作業(yè)單元往來客戶的不同而迅速膨脹，初始化工作十分艱巨。在進(jìn)行所有作業(yè)單元的往來客戶統(tǒng)計(jì)時(shí)，應(yīng)注意對(duì)相同的往來客戶進(jìn)行清理，包括單位名稱、單位編碼。往來單位的收集和整理應(yīng)按照一定的技巧進(jìn)行。首先應(yīng)確定分類信息，往來單位的分類確定后，再分別確定各分類下的往來單位的編碼規(guī)則。在標(biāo)準(zhǔn)化方案中已提供了基本的往來單位分類信息、標(biāo)準(zhǔn)往來單位的編碼及各分類的編碼規(guī)則。各分（子）公司只需在該規(guī)則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步規(guī)范即可。分（子）公司在完善往來單位信息時(shí)，應(yīng)按照如下步驟進(jìn)行：按照具體的往來業(yè)務(wù)，分別收集各作業(yè)單元往來客戶單位。收集的信息中應(yīng)包括會(huì)計(jì)科目、單位分類、詳細(xì)單位名稱及該單位的輔助信息。按照標(biāo)準(zhǔn)化方案對(duì)單位分類的要求，對(duì)收集的客戶單位進(jìn)行分類整理。挑選屬于標(biāo)準(zhǔn)單位范圍內(nèi)的單位，按照標(biāo)準(zhǔn)化編碼或標(biāo)準(zhǔn)化編碼規(guī)則進(jìn)行統(tǒng)一編碼。對(duì)其他分類客戶的處理。各作業(yè)單元的往來客戶基本上都是屬于其他分類的非標(biāo)準(zhǔn)客戶（或外部社會(huì)客戶）。在給大量的外部社會(huì)客戶進(jìn)行編碼時(shí)應(yīng)采用先集中后分散的方式。即先將在兩個(gè)以上的作業(yè)單元中出現(xiàn)的同一客戶一一挑出，作為公共的外部社會(huì)客戶，這部分客戶的編碼按照一定的編碼規(guī)則進(jìn)行流水編號(hào)，然后將剩余的客戶按照所屬的作業(yè)單元進(jìn)行單獨(dú)編碼，編碼時(shí)，同一作業(yè)單元的客戶信息編碼前幾位時(shí)相同的。這樣處理的好處是大大降低了相同客戶的重復(fù)編碼問題，便于進(jìn)行往來單位余額的查詢和分析。 專項(xiàng)核算集中核算后，“專項(xiàng)核算”應(yīng)用更加廣泛，但應(yīng)用的方式也發(fā)生了較大的改變。在新的系統(tǒng)中，增加“產(chǎn)品核算”、“部門核算”、“成本中心”、“現(xiàn)金流量”四項(xiàng)輔助管理功能，每一項(xiàng)都屬于特殊的專項(xiàng)核算。這四項(xiàng)輔助管理功能對(duì)大量的專項(xiàng)核算細(xì)化分解后，專項(xiàng)核算功能本身的使用將會(huì)大大減少。目前可納入核算范圍的有存貨科目按照“物資大類”設(shè)定專項(xiàng)核算、某些成本科目按照“作業(yè)項(xiàng)目”設(shè)定專項(xiàng)核算。具體使用見下表：序號(hào)會(huì)計(jì)科目輔助管理（專項(xiàng)核算）14104 輸油輸氣作業(yè)輸油、輸氣管線24121科研費(fèi)用支出科研項(xiàng)目34136 井下作業(yè)成本井型及作業(yè)項(xiàng)目44138 測(cè)井試井作業(yè)成本測(cè)試井作業(yè)項(xiàng)目54142 鉆井作業(yè)成本鉆井作業(yè)項(xiàng)目64143 錄井作業(yè)成本錄井作業(yè)項(xiàng)目74144 試油作業(yè)成本試油作業(yè)項(xiàng)目84171 射孔作業(yè)成本射孔作業(yè)項(xiàng)目94181 試采作業(yè)成本試采作業(yè)項(xiàng)目 個(gè)人往來集中核算后，內(nèi)部職工的信息量也會(huì)迅速膨脹。它包含了分（子）公司內(nèi)部所有作業(yè)單元以及子作業(yè)單元下的個(gè)人掛賬信息。在集中核算系統(tǒng)中，取消了內(nèi)部單位字典的定義，直接將部門核算中的部門信息作為內(nèi)部單位使用。對(duì)于職工信息，可采用流水號(hào)的方式統(tǒng)一編碼，也可按照不同作業(yè)單元進(jìn)行分段編碼。在形成本單位的職工字典時(shí)，可直接輸入全部的職工信息，也可按照現(xiàn)有的職工掛賬情況進(jìn)行輸入。 輔助臺(tái)賬在集中核算系統(tǒng)中，要素對(duì)象的定義可以分級(jí)。這樣，臺(tái)賬信息可以同內(nèi)部考核相結(jié)合。不同的作業(yè)單元可以按照各自的內(nèi)部管理需求設(shè)定多級(jí)的考核內(nèi)容。臺(tái)賬類別：費(fèi)用臺(tái)賬要素對(duì)象：分為3級(jí)。 0001 機(jī)關(guān) 0001 材料 0002 工資 0099 0002 車務(wù)中心 成本中心為細(xì)化成本核算，加強(qiáng)成本管理，油氣田企業(yè)的成本核算中，可以將“地質(zhì)區(qū)塊”作為成本中心進(jìn)行核算和