【文章內(nèi)容簡介】 析的業(yè)務(wù)量增大，比核算業(yè)務(wù)增高了對客戶機(jī)的要求，建議條件較好的企業(yè)配置比較高檔的計算機(jī)，以滿足未來幾年的業(yè)務(wù)增長需求。操作系統(tǒng)服務(wù)器選型為PC服務(wù)器的，建議操作系統(tǒng)選用LINUX數(shù)據(jù)庫服務(wù)器版。UNIX服務(wù)器的操作系統(tǒng)隨服務(wù)器而定，SUN服務(wù)器選用Solaris 。數(shù)據(jù)庫軟件建議數(shù)據(jù)庫選用Sybase ASE 。應(yīng)用服務(wù)器選型建議應(yīng)用服務(wù)器軟件選用IBM Web Application Server。斷點續(xù)傳服務(wù)器選型建議選用IBM MQ Series。 網(wǎng)絡(luò)安全為了保證網(wǎng)絡(luò)中應(yīng)用服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫服務(wù)器的安全，建議采用防火墻，數(shù)據(jù)庫服務(wù)器、應(yīng)用服務(wù)器放在防火墻的內(nèi)網(wǎng)區(qū)，WEB服務(wù)器放在防火墻的DMZ區(qū)，以此保證數(shù)據(jù)庫服務(wù)器及應(yīng)用服務(wù)器的安全。 硬件安全建議系統(tǒng)放在采取防電磁干擾、防雷擊、有空調(diào)及電源保護(hù)等措施的機(jī)房內(nèi)，來保證硬件設(shè)備的安全。建議采取磁盤陣列、容災(zāi)備份等方式來保證硬件平臺的安全。 數(shù)據(jù)安全建議采用以下兩種方案保證數(shù)據(jù)的安全：使用系統(tǒng)現(xiàn)有的自動備份的功能，每天一次自動備份，每月在結(jié)帳前一次手工備份，備份介質(zhì)建議選用磁帶庫或光盤庫設(shè)備。采用SYBASE的數(shù)據(jù)庫復(fù)制技術(shù)使兩臺放置在不同位置的數(shù)據(jù)庫服務(wù)器同步，當(dāng)主數(shù)據(jù)庫服務(wù)器出故障時，自動（或手動）啟動備份的數(shù)據(jù)庫服務(wù)器。兩臺服務(wù)器分別放在不同的大樓內(nèi)，并采用光纖（或雙絞線）連接。這樣實現(xiàn)了雙機(jī)光纖異地備份，保證了數(shù)據(jù)的安全。另外，對實時性要求高的企業(yè)可以考慮增加異地應(yīng)用服務(wù)器備份，以保證系統(tǒng)的不間斷運(yùn)行。5 集中管理具體實施方案 標(biāo)準(zhǔn)化方案標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計必須滿足集中核算的需求，滿足分（子）公司一套賬的要求，標(biāo)準(zhǔn)代碼的設(shè)計要站在分（子）公司的角度上全面反映分（子）公司的整體信息。在設(shè)計上要盡力做到以下三項原則：“科目體系完整，無遺漏；科目層次優(yōu)化，無冗余；科目結(jié)構(gòu)合理，利分析?！?憑證類型方案集中管理后，統(tǒng)一采用“記賬憑證”類型，取消“收、付、轉(zhuǎn)”方式。對于不同的作業(yè)單元，要在憑證編號和憑證名稱上加以區(qū)別，以保證同一作業(yè)單元的憑證編號連續(xù)。，憑證編號長度最長為9位。用戶可分別按照“首位編號”和“憑證編號”進(jìn)行定義。這里的“首位編號”只表示“前置”意思，用以區(qū)分不同的作業(yè)單元信息，不再有位數(shù)的約定。各分（子）公司可結(jié)合自身憑證業(yè)務(wù)流量情況進(jìn)行任意組合（2,3,3,4,5或3,6等）。以4,5組合為例，如下表：憑證名稱憑證首位編號（前4位）憑證編號（后5位）財務(wù)處記賬憑證01000000199999結(jié)算中心一組記賬憑證02010000199999結(jié)算中心二組記賬憑證02020000199999機(jī)關(guān)記賬憑證03000000199999…… 科目體系實行集中核算后，整個分（子）公司為一套賬。該賬套中將包含所有作業(yè)單元、子作業(yè)單元以及孫作業(yè)單元的全部會計信息。原來分（子）公司內(nèi)的會計實體、責(zé)任中心等將被合并，構(gòu)成用于整個分（子）公司管理的責(zé)任中心。該責(zé)任中心將出現(xiàn)在集中核算賬套中科目結(jié)構(gòu)的前面，同會計科目一起作為新的科目體系結(jié)構(gòu)。集中核算后的會計科目體系結(jié)構(gòu)如下：責(zé)任中心 + 會計科目 + 輔助管理。集中核算后，輔助管理包括“單位往來”、“專項核算”、“個人往來”、“臺賬”、“成本中心”、“部門核算”、“產(chǎn)品核算”、“現(xiàn)金流量”等八項功能。其中，后四項為系統(tǒng)新增功能。這四項的使用方法與原專項核算功能相同，在與會計科目掛接的時候，也不與前四項排斥，即某一個會計科目在掛接了專項核算后還可以繼續(xù)掛接“成本中心”、“產(chǎn)品核算”等輔助功能。該項功能的擴(kuò)充了解決了一個會計科目只能掛接一種專項核算的問題。 責(zé)任中心責(zé)任中心作為會計實體、成本中心的標(biāo)識信息，必須具有唯一的代碼。它是一個相對獨立的運(yùn)作單位，是成本費用發(fā)生和受益的對象。每個層次的責(zé)任中心所涉及的經(jīng)營運(yùn)作、費用、成本等不應(yīng)交叉。責(zé)任中心不僅僅包含以前的一個會計實體，也可以是會計實體下的一個成本中心。在集中核算的FMIS系統(tǒng)中，責(zé)任中心的編碼總長度為30位，是多級結(jié)構(gòu)。按照中國石油的特點，我們將責(zé)任中心的編碼結(jié)構(gòu)確定為24222結(jié)構(gòu)：板塊（1位）+類型（1位）、業(yè)務(wù)單元（4位）、作業(yè)單元（2位）、子作業(yè)單元（2位）、孫作業(yè)單元（2位）。定義時，需逐級設(shè)定；在使用時，必須按照最末級的責(zé)任中心來與科目配合使用。各分（子）公司在進(jìn)行各自責(zé)任中心的編碼時，應(yīng)按照以下步驟進(jìn)行：首先，在中國石油股份公司的業(yè)務(wù)單元編碼中，確定本業(yè)務(wù)單元的4位編碼；然后，對業(yè)務(wù)單元下所有的作業(yè)單元統(tǒng)一排序編碼；再對每一個作業(yè)單元下的子作業(yè)單元、孫作業(yè)單元統(tǒng)一排序編碼；最后，根據(jù)每個明細(xì)責(zé)任中心所在板塊及類型，進(jìn)行編碼組合。以大港作業(yè)一區(qū)一隊為例，責(zé)任中心的編碼為 1102050402。 會計科目遵照財政部下發(fā)的《企業(yè)會計制度》中規(guī)定使用會計科目，并取消了一部分內(nèi)部科目的使用。在會計科目體系中通過責(zé)任中心來區(qū)分各作業(yè)單元、子作業(yè)單元等信息。集中核算后，會計科目體系主要有幾點變化：科目編碼按照財政部下發(fā)的編碼及名稱進(jìn)行調(diào)整。只允許分（子）公司財務(wù)處使用“內(nèi)部存款”科目。取消了所屬作業(yè)單元、子作業(yè)單元以及孫作業(yè)單元的“內(nèi)部存款”科目。取消了“內(nèi)部產(chǎn)品勞務(wù)結(jié)算”科目。只允許分（子）公司財務(wù)處對股份公司總部之間可以使用內(nèi)部資金往來科目。取消了分（子）公司及所屬作業(yè)單元之間、作業(yè)單元及所屬子作業(yè)單元之間的內(nèi)部資金往來科目。如“上級撥入資金”、“撥付所屬資金”、“長（短）期付息資金撥款”、“長（短）期付息資金”等科目。改變了“應(yīng)收內(nèi)部單位款”、“應(yīng)付內(nèi)部單位款”科目的使用范圍，取消了分（子）公司內(nèi)部的作業(yè)單元（子作業(yè)單元及孫作業(yè)單元）之間的應(yīng)收、應(yīng)付往來業(yè)務(wù)等等。在集中核算賬套中，科目字典中的會計科目是一套完整的會計科目體系，容納了所有責(zé)任中心的業(yè)務(wù)內(nèi)容。該科目體系是適用于所有責(zé)任中心的。各分（子）公司要按照股份公司統(tǒng)一要求的標(biāo)準(zhǔn)的會計科目體系（詳見附件3：標(biāo)準(zhǔn)化方案），充分考慮到所有責(zé)任中心的具體情況，合理安排明細(xì)科目的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，形成本單位的科目字典。集中核算后，所有業(yè)務(wù)是按照科目和責(zé)任中心配合使用的。任何一個會計業(yè)務(wù)必須指明是哪一個責(zé)任中心的哪一個會計科目，因為如果所有的責(zé)任中心都使用科目字典中定義的會計科目，就會迅速增大數(shù)據(jù)庫的信息量，造成大量的數(shù)據(jù)垃圾。為了充分進(jìn)行系統(tǒng)優(yōu)化，合理使用系統(tǒng)資源，結(jié)合實際業(yè)務(wù)的發(fā)生情況，可使用系統(tǒng)中提供的“科目使用定義”功能，對每一個具體的責(zé)任中心所使用的總賬科目進(jìn)行一一挑選。挑選后，某責(zé)任中心在實際業(yè)務(wù)處理時只能看到自己挑選的總賬科目。 單位往來集中核算后，往來單位的信息量由于各作業(yè)單元往來客戶的不同而迅速膨脹，初始化工作十分艱巨。在進(jìn)行所有作業(yè)單元的往來客戶統(tǒng)計時，應(yīng)注意對相同的往來客戶進(jìn)行清理，包括單位名稱、單位編碼。往來單位的收集和整理應(yīng)按照一定的技巧進(jìn)行。首先應(yīng)確定分類信息，往來單位的分類確定后，再分別確定各分類下的往來單位的編碼規(guī)則。在標(biāo)準(zhǔn)化方案中已提供了基本的往來單位分類信息、標(biāo)準(zhǔn)往來單位的編碼及各分類的編碼規(guī)則。各分（子）公司只需在該規(guī)則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步規(guī)范即可。分（子）公司在完善往來單位信息時，應(yīng)按照如下步驟進(jìn)行：按照具體的往來業(yè)務(wù)，分別收集各作業(yè)單元往來客戶單位。收集的信息中應(yīng)包括會計科目、單位分類、詳細(xì)單位名稱及該單位的輔助信息。按照標(biāo)準(zhǔn)化方案對單位分類的要求，對收集的客戶單位進(jìn)行分類整理。挑選屬于標(biāo)準(zhǔn)單位范圍內(nèi)的單位，按照標(biāo)準(zhǔn)化編碼或標(biāo)準(zhǔn)化編碼規(guī)則進(jìn)行統(tǒng)一編碼。對其他分類客戶的處理。各作業(yè)單元的往來客戶基本上都是屬于其他分類的非標(biāo)準(zhǔn)客戶（或外部社會客戶）。在給大量的外部社會客戶進(jìn)行編碼時應(yīng)采用先集中后分散的方式。即先將在兩個以上的作業(yè)單元中出現(xiàn)的同一客戶一一挑出，作為公共的外部社會客戶，這部分客戶的編碼按照一定的編碼規(guī)則進(jìn)行流水編號，然后將剩余的客戶按照所屬的作業(yè)單元進(jìn)行單獨編碼，編碼時，同一作業(yè)單元的客戶信息編碼前幾位時相同的。這樣處理的好處是大大降低了相同客戶的重復(fù)編碼問題，便于進(jìn)行往來單位余額的查詢和分析。 專項核算集中核算后，“專項核算”應(yīng)用更加廣泛，但應(yīng)用的方式也發(fā)生了較大的改變。在新的系統(tǒng)中，增加“產(chǎn)品核算”、“部門核算”、“成本中心”、“現(xiàn)金流量”四項輔助管理功能，每一項都屬于特殊的專項核算。這四項輔助管理功能對大量的專項核算細(xì)化分解后，專項核算功能本身的使用將會大大減少。目前可納入核算范圍的有存貨科目按照“物資大類”設(shè)定專項核算、某些成本科目按照“作業(yè)項目”設(shè)定專項核算。具體使用見下表：序號會計科目輔助管理（專項核算）14104 輸油輸氣作業(yè)輸油、輸氣管線24121科研費用支出科研項目34136 井下作業(yè)成本井型及作業(yè)項目44138 測井試井作業(yè)成本測試井作業(yè)項目54142 鉆井作業(yè)成本鉆井作業(yè)項目64143 錄井作業(yè)成本錄井作業(yè)項目74144 試油作業(yè)成本試油作業(yè)項目84171 射孔作業(yè)成本射孔作業(yè)項目94181 試采作業(yè)成本試采作業(yè)項目 個人往來集中核算后，內(nèi)部職工的信息量也會迅速膨脹。它包含了分（子）公司內(nèi)部所有作業(yè)單元以及子作業(yè)單元下的個人掛賬信息。在集中核算系統(tǒng)中，取消了內(nèi)部單位字典的定義，直接將部門核算中的部門信息作為內(nèi)部單位使用。對于職工信息，可采用流水號的方式統(tǒng)一編碼，也可按照不同作業(yè)單元進(jìn)行分段編碼。在形成本單位的職工字典時，可直接輸入全部的職工信息，也可按照現(xiàn)有的職工掛賬情況進(jìn)行輸入。 輔助臺賬在集中核算系統(tǒng)中，要素對象的定義可以分級。這樣，臺賬信息可以同內(nèi)部考核相結(jié)合。不同的作業(yè)單元可以按照各自的內(nèi)部管理需求設(shè)定多級的考核內(nèi)容。臺賬類別：費用臺賬要素對象：分為3級。 0001 機(jī)關(guān) 0001 材料 0002 工資 0099 0002 車務(wù)中心 成本中心為細(xì)化成本核算，加強(qiáng)成本管理，油氣田企業(yè)的成本核算中，可以將“地質(zhì)區(qū)塊”作為成本中心進(jìn)行核算和