【正文】 區(qū)塊五具體使用見(jiàn)下表：序號(hào)會(huì)計(jì)科目輔助管理14103 油氣生產(chǎn)成本成本中心24111 天然氣凈化成本成本中心34131輕烴回收作業(yè)成本成本中心44132 稠油熱采作業(yè)成本中心54133 油氣處理作業(yè)成本中心64134 注水注氣作業(yè)成本成本中心74135 注聚合物作業(yè)成本成本中心 部門(mén)核算部門(mén)核算是責(zé)任中心的細(xì)化，一個(gè)責(zé)任中心可以有一個(gè)或幾個(gè)部門(mén)存在。具體使用見(jiàn)下表：序號(hào)會(huì)計(jì)科目輔助管理14121 科研費(fèi)用支出部門(mén)核算24151 其他輔助生產(chǎn)成本部門(mén)核算34191 設(shè)計(jì)費(fèi)用支出部門(mén)核算45501 營(yíng)業(yè)費(fèi)用部門(mén)核算55502 管理費(fèi)用部門(mén)核算 產(chǎn)品核算產(chǎn)品核算是將產(chǎn)品信息從會(huì)計(jì)科目中分離出來(lái)單獨(dú)核算，以便于按照產(chǎn)品進(jìn)行查詢(xún)和分析。在科目體系中與產(chǎn)品有關(guān)的會(huì)計(jì)科目如下表：序號(hào)會(huì)計(jì)科目輔助管理11243 庫(kù)存商品銷(xiāo)售商品21244 商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)銷(xiāo)售商品34103 油氣生產(chǎn)成本稀油、稠油、高凝油、天然氣、凝析油、液化氣44131 輕烴回收作業(yè)成本凝析油、液化氣55101 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入銷(xiāo)售商品65401 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷(xiāo)售商品對(duì)于油氣田企業(yè)，對(duì)產(chǎn)品而言實(shí)際上是三個(gè)不同的環(huán)節(jié)，即生產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷(xiāo)售環(huán)節(jié)、庫(kù)存環(huán)節(jié)。這樣在不同的科目中對(duì)產(chǎn)品的要求程度是不一樣的。如生產(chǎn)成本類(lèi)，明細(xì)科目基本上是按照成本費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)定的，若再增加產(chǎn)品類(lèi)型信息，對(duì)整個(gè)科目的核算影響是較大的，同時(shí)考慮對(duì)產(chǎn)品類(lèi)型的要求只是在報(bào)表中，這樣我們就可以使用產(chǎn)品核算功能，將“產(chǎn)品信息”獨(dú)立放于會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)之外，作為另外一種內(nèi)部管理需求存在。 現(xiàn)金流量該功能是面向特定的、專(zhuān)業(yè)的管理需求而增加的。具體使用見(jiàn)下表：序號(hào)會(huì)計(jì)科目輔助管理11001現(xiàn)金現(xiàn)金流量21002銀行存款現(xiàn)金流量31009其他貨幣資金現(xiàn)金流量41011內(nèi)部存款現(xiàn)金流量 會(huì)計(jì)報(bào)表集中核算后，在分（子）公司層次可直接利用總賬、輔助管理數(shù)據(jù)直接形成整個(gè)會(huì)計(jì)實(shí)體的報(bào)表，各作業(yè)單元責(zé)任中心不必再進(jìn)行報(bào)表上報(bào)，只需根據(jù)業(yè)務(wù)需要編制各自的內(nèi)部管理報(bào)表。分（子）公司和作業(yè)單元在期末（月末、年末）結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)科目，匯總和整理出科目余額（發(fā)生額），按照標(biāo)準(zhǔn)化方案的要求生成“科目對(duì)照表”。分（子）公司收集各作業(yè)單元單位往來(lái)信息，整理分（子）公司單位往來(lái)客戶(hù)字典，生成“單位往來(lái)客戶(hù)余額（發(fā)生額）明細(xì)表”。其他各輔助核算相關(guān)資料的準(zhǔn)備。在用系統(tǒng)進(jìn)行用戶(hù)注冊(cè)前，應(yīng)做好如下的準(zhǔn)備工作。用戶(hù)組的使用，會(huì)大大簡(jiǎn)化權(quán)限定義的工作量。按照財(cái)務(wù)人員的不同分工，將用戶(hù)組分為一般用戶(hù)小組、業(yè)務(wù)處理用戶(hù)小組、審核小組、財(cái)務(wù)處小組、系統(tǒng)維護(hù)小組等?？梢园凑沼脩?hù)組定義具體的功能權(quán)限。按照單位及工作崗位收集財(cái)務(wù)人員信息。為每一個(gè)用戶(hù)組分配成員。分配時(shí)可借助規(guī)則定義來(lái)簡(jiǎn)化處理。 總賬結(jié)構(gòu)定義針對(duì)會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)和可能用到的輔助管理功能的結(jié)構(gòu)進(jìn)行定義。用戶(hù)在進(jìn)行系統(tǒng)初始化時(shí)要選擇合適的財(cái)務(wù)初始日期，財(cái)務(wù)初始日期一般要選擇“年初”作為財(cái)務(wù)初始化日期。選擇“年中”的一個(gè)月份作為財(cái)務(wù)初始化日期時(shí)，要輸入各個(gè)科目、專(zhuān)項(xiàng)核算對(duì)象和單位往來(lái)等輔助核算的初始化余額和相關(guān)的發(fā)生額。按照標(biāo)準(zhǔn)化方案中的要求進(jìn)行責(zé)任中心編碼。 科目初始化集中核算后，科目字典中明細(xì)科目的組成及科目數(shù)據(jù)初始較以往會(huì)稍有不同，明細(xì)科目的信息將更加全面和具體。按照標(biāo)準(zhǔn)化方案有關(guān)科目使用的具體規(guī)定，匯總和整理出一套完整的適合于本單位使用的科目體系，使之能夠滿(mǎn)足本單位管理、監(jiān)控需要和各作業(yè)單元內(nèi)部管理需要。各責(zé)任中心按照新的科目字典表準(zhǔn)備余額（及發(fā)生額）數(shù)據(jù)，并形成與原科目體系的數(shù)據(jù)對(duì)照表?？颇渴褂枚x?？颇坑囝~（及發(fā)生額）輸入。對(duì)于數(shù)量金額賬、外幣金額賬的初始化數(shù)據(jù)也同時(shí)輸入。歸集有關(guān)作業(yè)單元的數(shù)據(jù)（余額、發(fā)生額），整理出相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)核算對(duì)象上的初始化數(shù)據(jù)（余額、發(fā)生額）。檢查專(zhuān)項(xiàng)核算類(lèi)別和核算對(duì)象的設(shè)置是否合理，是否滿(mǎn)足財(cái)務(wù)處的管理要求和作業(yè)單元的內(nèi)部管理要求。在系統(tǒng)初始化時(shí)需要做如下幾點(diǎn)工作：收集作業(yè)單元往來(lái)客戶(hù)單位和往來(lái)客戶(hù)余額（發(fā)生額）。在系統(tǒng)中建立分（子）公司統(tǒng)一的往來(lái)客戶(hù)字典和客戶(hù)類(lèi)別。針對(duì)往來(lái)客戶(hù)以前交易產(chǎn)生的交易余額（發(fā)生額），分（子）公司財(cái)務(wù)處要收集各作業(yè)單元的相關(guān)往來(lái)客戶(hù)的明細(xì)資料，并在往來(lái)單位初始化時(shí)初始化明細(xì)往來(lái)數(shù)據(jù)，以便對(duì)往來(lái)科目的賬齡信息進(jìn)行分析和往來(lái)對(duì)賬、核銷(xiāo)。如，原始編號(hào)的結(jié)構(gòu)為271結(jié)構(gòu)：月份（2位）+憑證編號(hào)（7位）+業(yè)務(wù)序號(hào)（1位）。如果在該張憑證上還有一筆往來(lái)業(yè)務(wù)，票據(jù)號(hào)就可以輸入0524001252，依此類(lèi)推。 個(gè)人往來(lái)的初始化按照標(biāo)準(zhǔn)化方案的要求，分（子）公司統(tǒng)一設(shè)置個(gè)人往來(lái)管理的科目。按照標(biāo)準(zhǔn)化方案對(duì)各作業(yè)單元個(gè)人往來(lái)職工進(jìn)行統(tǒng)一的編碼。在系統(tǒng)中輸入個(gè)人往來(lái)職工同企業(yè)發(fā)生交易余額（發(fā)生額），使個(gè)人往來(lái)科目對(duì)應(yīng)的企業(yè)職工余額（發(fā)生額）合計(jì)數(shù)與對(duì)應(yīng)的個(gè)人往來(lái)科目上的余額（發(fā)生額）相對(duì)應(yīng)。 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)集中后，用戶(hù)在輸入憑證時(shí)同以前輸入憑證有差異，用戶(hù)在輸入憑證時(shí)首先要選擇本作業(yè)單元所使用憑證方案編號(hào)，在會(huì)計(jì)分錄錄入時(shí)，也必須先選擇一個(gè)明細(xì)的責(zé)任中心。對(duì)方科目不再做“應(yīng)付內(nèi)部單位款”或“內(nèi)部存款”科目，直接按照對(duì)方提供的成本項(xiàng)目沖減對(duì)方的成本。正常處理業(yè)務(wù)時(shí)，各作業(yè)單元在本地輸入本單位憑證，對(duì)憑證的修改和調(diào)整也在本地進(jìn)行。、確認(rèn)、匯總各業(yè)務(wù)單元和作業(yè)單元的憑證業(yè)務(wù)復(fù)核都在本單位進(jìn)行，原始憑證重點(diǎn)審核票據(jù)完整性、合規(guī)性、合法性、真實(shí)性，記帳憑證重點(diǎn)審核帳務(wù)處理的正確性、及時(shí)性以及輔助核算功能運(yùn)用是否正確、完整。各業(yè)務(wù)單元和作業(yè)單元應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定時(shí)間及時(shí)地確認(rèn)和復(fù)核，當(dāng)周憑證當(dāng)周確認(rèn)、復(fù)核完畢。在實(shí)際業(yè)務(wù)處理過(guò)程中，有的憑證生成可能利用到該憑證之前的數(shù)據(jù)，需要提前進(jìn)行復(fù)核，在這種情況下，用戶(hù)可以選擇憑證編號(hào)進(jìn)行部分復(fù)核。業(yè)務(wù)單元和作業(yè)單元對(duì)賬簿的查詢(xún)可以按“縱向（上下級(jí)）透明、橫向（同級(jí)）保密”的方式進(jìn)行查詢(xún)。作業(yè)單元能夠查詢(xún)到本單位的憑證、賬簿以及相關(guān)金額信息，但是在權(quán)限控制下，作業(yè)單元相互之間不能查詢(xún)憑證、賬簿以及相關(guān)金額信息。財(cái)務(wù)處在統(tǒng)一進(jìn)行月底結(jié)賬時(shí)，必須確認(rèn)跨責(zé)任中心記帳憑證確認(rèn)完成以及各責(zé)任中心記帳憑證復(fù)核完畢。集中管理的月結(jié)順序可以分兩個(gè)方面：業(yè)務(wù)的月結(jié)順序。首先進(jìn)行有關(guān)成本、費(fèi)用的結(jié)算。其次對(duì)有關(guān)的成本、費(fèi)用和收入轉(zhuǎn)利潤(rùn)。最后，對(duì)有關(guān)設(shè)置欄目核算的科目檢查是否結(jié)轉(zhuǎn)平衡。系統(tǒng)月結(jié)順序。結(jié)帳順序是：油建子系統(tǒng)先結(jié)，帳務(wù)系統(tǒng)后結(jié)。收集各作業(yè)單元的內(nèi)部管理報(bào)表，財(cái)務(wù)處組織相關(guān)人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，建立本單位統(tǒng)一的內(nèi)部管理報(bào)表。每月月末記帳完畢，按板塊生成財(cái)務(wù)報(bào)告，再由板塊報(bào)表匯總生成分（子）公司財(cái)務(wù)報(bào)表。“上報(bào)股份公司會(huì)計(jì)報(bào)表”由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一生成并上報(bào)，在定義有關(guān)報(bào)表的公式時(shí)，直接從有關(guān)的科目和專(zhuān)項(xiàng)核算、單位往來(lái)上提取數(shù)據(jù)生成。分（子）公司每月報(bào)表生成、上報(bào)完畢后，財(cái)務(wù)資產(chǎn)處要進(jìn)行報(bào)表的存檔，將報(bào)表格式、計(jì)算公式、校驗(yàn)公式等內(nèi)容結(jié)轉(zhuǎn)下月。信息系統(tǒng)的轉(zhuǎn)換是減少核算層次，實(shí)現(xiàn)核算集中的目標(biāo)之一。其次必須做好原系統(tǒng)備份，并將備份的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入新的賬套中測(cè)試數(shù)據(jù)是否正確，若數(shù)據(jù)正確方可進(jìn)行信息系統(tǒng)的轉(zhuǎn)換工作。舊系統(tǒng)的封賬資料。新系統(tǒng)的啟用資料。實(shí)施新系統(tǒng)的起始時(shí)間及新系統(tǒng)的運(yùn)行情況。其它相關(guān)資料。包括：財(cái)務(wù)信息管理經(jīng)理；專(zhuān)職的系統(tǒng)管理員；審核記賬員；軟件操作員。能夠嚴(yán)格執(zhí)行數(shù)據(jù)備份制度及數(shù)據(jù)安全保障措施。能夠確保財(cái)務(wù)信息的安全，有防止Internet不安全隱患的保障措施。對(duì)于資料準(zhǔn)備嚴(yán)重不全、規(guī)章制度明顯有缺陷的單位，堅(jiān)決不能通過(guò)。系統(tǒng)設(shè)置不滿(mǎn)足減少核算層次、無(wú)法實(shí)現(xiàn)集中核算者。 沒(méi)有崗位分工或崗位分工中沒(méi)有財(cái)務(wù)信息管理經(jīng)理、系統(tǒng)管理員、審核記賬員、軟件操作人員者。權(quán)限分配混亂、存在嚴(yán)重越權(quán)現(xiàn)象，可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)毀損及會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的不安全、不真實(shí)者。財(cái)務(wù)主管對(duì)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)一無(wú)所知者。FMIS已有數(shù)年的應(yīng)用歷史，并且積累了大量的數(shù)據(jù)，但由于業(yè)務(wù)本身的原因，許多單位賬套數(shù)都比較多，并且版本也可能不一致，在數(shù)據(jù)集中管理之后，應(yīng)對(duì)分（子）公司及各二級(jí)單位的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行有效的管理，確保歷史數(shù)據(jù)的安全、完整，下面是一個(gè)建議方案：根據(jù)各二級(jí)單位賬套的數(shù)量在分（子）公司財(cái)務(wù)處服務(wù)器上創(chuàng)建同等數(shù)量的賬套，把所有二級(jí)單位的歷史數(shù)據(jù)保存在財(cái)務(wù)處服務(wù)器進(jìn)行統(tǒng)一管理。轉(zhuǎn)入歷史數(shù)據(jù)后，應(yīng)把所有賬套都設(shè)成安全模式，對(duì)超級(jí)用戶(hù)應(yīng)設(shè)置一個(gè)安全口令，以防用戶(hù)的惡意進(jìn)入。應(yīng)對(duì)所有用戶(hù)只保留查詢(xún)權(quán)限，確保歷史數(shù)據(jù)不再被修改，更為安全的辦法是把所有用戶(hù)的權(quán)限都收回，另外再注冊(cè)幾個(gè)查詢(xún)用戶(hù)。 在信息系統(tǒng)推廣的過(guò)程中，各單位會(huì)遇到各種各樣的問(wèn)題，主要包括UNIX、SYBASE、LINUX、FMIS、標(biāo)準(zhǔn)編碼、財(cái)務(wù)報(bào)告流程以及會(huì)計(jì)制度等，為使整個(gè)推廣工作順利進(jìn)行，提供及時(shí)的技術(shù)支持就非常重要。技術(shù)支持的人員組成為保證工作質(zhì)量，支持人員應(yīng)由精通財(cái)務(wù)軟件，同時(shí)還要熟悉各單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)的相關(guān)人員組成。做到已解決問(wèn)題有記錄，未解決問(wèn)題應(yīng)有專(zhuān)人進(jìn)行協(xié)調(diào)相關(guān)人員解決，并把工作記錄定期向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 現(xiàn)場(chǎng)支持：對(duì)于一些基礎(chǔ)比較差、自己無(wú)能力進(jìn)行推廣的單位，支持人員應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況到現(xiàn)場(chǎng)配合培訓(xùn)或者解決問(wèn)題。系統(tǒng)集中管理：指FMIS的集中管理，改變以前分散管理的模式，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的最底層直接采集，整個(gè)分（子）公司在同一系統(tǒng)平臺(tái)、統(tǒng)一數(shù)據(jù)平臺(tái)下進(jìn)行業(yè)務(wù)處理和管理分析工作。集中核算：作為一個(gè)會(huì)計(jì)實(shí)體，按照統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策、統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程在同一帳套中進(jìn)行整個(gè)分（子）公司的會(huì)計(jì)核算工作，并對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督控制。責(zé)任中心不僅僅包含集中前的一個(gè)會(huì)計(jì)實(shí)體，也可以是會(huì)計(jì)實(shí)體下的一個(gè)成本中心。業(yè)務(wù)類(lèi)型：同一板塊的不同業(yè)務(wù)分類(lèi)，如煉油與銷(xiāo)售板塊分為煉油類(lèi)型和銷(xiāo)售類(lèi)型。集中管理是指整個(gè)分公司（可能多個(gè)業(yè)務(wù)單元）一套賬。子作業(yè)單元：作業(yè)單元的下一級(jí)單位，如采油大隊(duì)/礦、車(chē)