【文章內容簡介】 入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。 （3）對貨幣資金建立嚴格的授權批準制度，審批人在授權范圍內進行審批，不得超越權限，按照支付申請、支付審批、支付復核等程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。 （4）不得坐支現金，超過庫存現金限額及時存入銀行。 (5）每個工作日盤點現金，確?，F金賬面余額與實際庫存相符，做到日清月結。 （6）公司指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單相符。如發(fā)現調節(jié)不符，查明原因及時處理。 （7）公司加強銀行預留印鑒的管理，財務專用章由專人保管，個人名章由授權人員保管，兩者分開保管。按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業(yè)務，嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。 存貨和付款控制 （1）存貨包括原材料、庫存商品、發(fā)出商品、周轉材料、自制半成品、委托加工物資等。 （2）按照不相容職務分離以及相互牽制的控制要求，采購、驗收、存儲、發(fā)貨、生產及發(fā)運、付款等各項職能分別由采購部門、物流部、商務部、財會部門不同人員分別完成。采購由獨立的部門負責，購貨前需填寫采購計劃單；貨物入庫時，由物流部門先行點驗和檢查，然后商務部門簽收，填寫收料單，同時將一聯收料單交財務部門記賬。出庫時，領用人員填制出庫單，并將出庫單交財務部門記賬。 （3）大宗原材料實行招標采購，對物資采購實施有效的管理和監(jiān)督，做到決策透明、權利制衡、比質比價，控制采購成本。（4）對存貨核算實行永續(xù)盤存制，會計部門和采購部門定期核對，及時查明差異原因。（5）建立存貨定期和不定期盤點制度，庫存商品、原材料及大宗物資按月進行盤點，其他存貨按年進行盤點，對存貨盤盈盤虧數量，上報供應和財會部門，按規(guī)定程序經批準后進行處理。 （6）建立采購付款審批制度。采購部門采購物資要有完備的付款憑證，按照采購計劃和公司規(guī)定的付款期限，由采購部門經辦人員、商務部主管審核，分管的領導、財務總監(jiān)審批。特殊情況下，由公司總經理審批才能付款。 固定資產、在建工程、無形資產控制 （1）固定資產包括房屋及建筑物、運輸工具、其他設備等。 （2）對固定資產購置實行授權批準制度，嚴格履行審批手續(xù)。工程預算必須經實施單位、設備部門等審核后，經業(yè)務主管和財務總監(jiān)、總經理審核簽字后，才能付款。 （3）對固定資產的取得、記錄、保管、使用、維修、處置等由專門部門和專人負責。建立固定資產清查盤點制度，每年清查盤點一次。完善固定資產處置報廢制度，由使用部門提出報廢申請，經鑒定，按規(guī)定程序審批后才能進行報廢處理。 （4）建立了固定資產日常維護和定期檢修的維護保養(yǎng)制度。 （5）固定資產的折舊按照企業(yè)會計制度規(guī)定的折舊率計提。 （6）建立在建工程的計劃和預算管理制度。 （7）建立了研發(fā)費用資本化制度。 （四） 對外投資管理、對外擔保、關聯交易控制制度 根據投資特點，嚴格區(qū)分短期投資和長期投資的界限。 實行立項控制和付款審批控制。對外投資項目由投資經辦部門牽頭組織有關部門編制可行性研究報告，提出投資項目的立項申請，根據審批權限經董事會或股東大會通過后，才能辦理付款手續(xù)。付款必須經分管領導、分管財務總監(jiān)、總經理批準后，由財務部安排資金支付。 按照不相容職務相互分離控制的要求，投資業(yè)務的授權、執(zhí)行、會計記錄以及投資資產的保管分別由不同部門不同人員完成。以貨幣資金投資的，堅持錢賬分管，出納會計分管、審批與經辦分管；以實物投資的，堅持賬物分離、資產評估作價與審批分管，一切物資的出入都必須辦理嚴格的手續(xù)。 建立健全投資資產保管制度。 對收回投資所收到的資金和收益，要辦理相應的手續(xù)并及時入賬。 公司建立健全了對外擔保、關聯交易控制等方面制度。（五） 工資費用控制制度 制定了成本費用分析控制管理制度和成本核算辦法。按照企業(yè)的規(guī)定，制定了各項費用劃分、分攤原則，合理劃分、分攤期間費用與產品成本的界限、收益性支出和資本性支出的界限等。 建立目標成本控制考核制度，加強成本管理。每年依據產品的市場價格、目標利潤和人工工時等確定目標成本，把目標成本層層分解落實到生產的各個環(huán)節(jié)，目標責任落實到人，嚴格考核成本指標。 加強對期間費用的管理和控制。根據不同的費用性質，分別確定不同的歸口管理部門。逐年編制經費預算，同時制定了費用開支審批權限與程序制度，根據費用性質和金額大小確定了審批權限。 （六） 內部監(jiān)督控制制度 公司建立和健全了內部審計相關的公司制度與內部審計部門具體工作流程，構建了審計工作制度體系，配備了專職的審計人員。不僅有力保證了公司審計工作的順利進行，也有效保證了審計結果的客觀公正，為公司提供有用的可靠的審計信息。 公司采用日常審計監(jiān)督和專項審計監(jiān)督相結合工作方式開展各項內部監(jiān)督控制工作，為公司資產的安全性提供了可靠保障。嚴格人員招聘程序監(jiān)督。公司人員招聘相關的制度與內部監(jiān)督部門具體工作流程構成了人員招聘監(jiān)督制度體系，不僅有力保證了公司人員招聘工作的順利進行，也有效保證了人員招聘部門規(guī)范運作，為公司客觀公正實施人員招聘工作提供了可靠保障。（2）董事會對于內部控制責任的聲明 按照公司內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內部控制進行監(jiān)督。經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證《內部控制自我評價報告》內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
（3）公司獨立董事對公司內部控制自我評價的意見 獨立董事認為： 公司內部控制自我評價的形式、 內容符合 《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》 及有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的要求，真實、準確的反映了目前公司內部控制的現狀，沒有虛假記載、誤 導性陳述或者重大遺漏。對目前公司內部控制存在的問題，公司已經如實表述并擬定了改進計劃。公司目前 的內部控制能夠保證經營的合法合規(guī)及公司內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，防范經營風險和道德風險，保障客戶 及公司資產的安全、完整，保證公司業(yè)務記錄、財務信息和其他信息的可靠、完整、及時，提高公司經營效 率和效果。公司2011年度內部控制自我評價中對公司內部控制的整體評價是客觀的、真實的。 （4）公司財務報告內部控制制度的建立和運行情況 報告期內，公司財務報告內部控制制度基本健全、執(zhí)行良好。公司依據《會計法》、《企業(yè)會計準則》 等相關法律、法規(guī)的規(guī)定， 規(guī)范和強化公司的經營管理，充分發(fā)揮財務、會計在企業(yè)經濟活動中的職能作用， 結合公司經營管理的特點制定了各項財務管理制度，包括公司預算分析管理、內部財務管理體制、財務人員 管理、資金管理、財務審批權限規(guī)定管理、財務盤點制度、會計要素管理、銷售及應收款項管理、資產管理、 會計檔案管理等內控管理制度，明確要求公司財務人員嚴格遵守國家的法律、法規(guī)，依法進行財務管理、會 計核算和實行會計監(jiān)督， 明確了公司財務人員的崗位職責， 保證了內部涉及會計工作的各崗位間的權責分明、 相互制約、相互監(jiān)督的關系；制定了會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，保證了會計資料的真 實完整；公司各分、子公司財務部接受公司財務部的管理和領導，實行統(tǒng)一的會計核算，定期向公司財務部 報送財務報表等業(yè)務資料，形成了一個規(guī)范、完備的財務管理體系。 （5）公司年度報告披露重大差錯責任追究制度的建立與執(zhí)行情況為了進一步提高公司的規(guī)范運作水平，增強信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性，提高年報信息披露的質量和透明度，公司特制定了《公司年報信息披露重大差錯責任追究制度》，該制度已由 2011 年 1 月 7 日公司第一屆董事會第四次會議審議通過。報告期內，公司未發(fā)生年報信息披露重大差錯的情形。（三）投資情況 （1）近期擬實施或已實施的并購活動與資產處置情況：為進一步推動北京金一文化發(fā)展股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）資產優(yōu)化的進程，加快公司外延式發(fā)展的步伐，公司擬以自有資金與關聯方深圳市創(chuàng)新投資集團有限公司及其他方深圳市卡尼珠寶首飾有限公司（以下簡稱“卡尼珠寶”）、深圳市正福投資有限公司、深圳市雅綠國際珠寶有限公司以有限合伙企業(yè)的形式共同設立投資基金，通過整合各方面的資源優(yōu)勢，充分借助基金投融資功能，為公司未來發(fā)展儲備符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的并購標的，加快公司產業(yè)鏈上中下游布局，同時借助基金平臺，通過股權投資全面參與新興產業(yè)投資獲得資本增值，分享國內經濟結構調整和戰(zhàn)略性新興產業(yè)發(fā)展帶來的成果與收益，從而推動公司的商業(yè)模式優(yōu)化、升級。該基金規(guī)模初定為10億元人民幣。 本次與關聯方深圳市創(chuàng)新投資集團有限公司共同設立投資基金事項構成關聯交易，不構成《上市公司重大資產重組管理辦法》規(guī)定的重大資產重組。（2）證券投資、委托貸款的發(fā)生與處置：北京金一文化發(fā)展股份有限公司（以下簡稱“發(fā)行人”、“公司”或“金一文化”）已于２０１５年１月９日取得中國證券監(jiān)督管理委員會《關于核準北京金一文化發(fā)展股份有限公司公開發(fā)行公司債券的批復》（證監(jiān)許可［２０１５］７０號）的核準批文，核準北京金一文化發(fā)展股份有限公司向社會公開發(fā)行面值不超過３億元的公司債券（以下簡稱“本期債券”）。２、發(fā)行人本期債券發(fā)行采取一次性發(fā)行的方式，發(fā)行規(guī)模為３億元，每張面值為人民幣１００元，發(fā)行價格為１００元／張，共計３００萬張。（3）資本性投資活動:，%，主要為處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額。投資活動現金流出小計報告期為12,，%，主要是本期金一黃金珠寶文化產業(yè)園項目建設的投入。投資活動產生的現金流量凈額為12,，上年度為3,，主要是本期金一黃金珠寶文化產業(yè)園項目建設的投入。（4）不納入合并范圍的投資。江陰第可文化產業(yè)投資有限公司系公司實際控制人鐘蔥的關聯方。2013?年?1?月?8?日，江陰第可文化產業(yè)投資有限公司與中信銀行無錫分行簽署《最高額抵押合同》，為自?2013?年?1?月?8?日至?2014?年?1?月 8?日期間中信銀行無錫分行向江蘇金一授信而發(fā)生的最高額度為?6,200?萬元債權，以其自有土地使用權提供抵押擔保，擔保范圍為主債務本金及利息、違約金、損害賠償金、實現債權的費用等，抵押權人應 在主債權的訴訟時效期間內行使抵押權。江陰第可文化產業(yè)投資有限公司以其自有土地使用權為江蘇金 一的貸款授信提供抵押擔保，系公司實際控制人鐘蔥之關聯方為發(fā)行人業(yè)務發(fā)展所需提供的支持。該關 聯交易為偶發(fā)性關聯交易。四、對會計政策的選擇和運用本公司申報財務報表以持續(xù)經營假設為基礎，根據實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部于2006年2月1