【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 衡，共同促進(jìn)，資金管理處和資金結(jié)算中心共同形成集團(tuán)的資金管理中心。集團(tuán)的自有資金、融資資金、授信額度等均通過(guò)資金管理中心進(jìn)行內(nèi)部集中管理。資金管理中心是集團(tuán)內(nèi)部的職能部門，其基本職能是為集團(tuán)內(nèi)部成員單位提供資金結(jié)算和服務(wù)。對(duì)外是企業(yè)與政策性銀行、商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)之間的紐帶和橋梁，充分挖掘集團(tuán)籌融資潛力，保障資金來(lái)源及流動(dòng)安全性：對(duì)內(nèi)資金管理中心的職能明確定位在提供集團(tuán)內(nèi)部的結(jié)算服務(wù)和資金余缺調(diào)劑，始終依托企業(yè)集團(tuán)和成員單位，保持與企業(yè)集團(tuán)同步健康發(fā)展的方向。資金管理中心從業(yè)務(wù)上可以分為四個(gè)主要職能（籌融資等金融管理功能、資金結(jié)算功能、資金計(jì)劃與調(diào)度功能、資金核算功能） ，如下圖所示：根據(jù)集團(tuán)公司的發(fā)展規(guī)劃，公司決定資金管理中心是集團(tuán)財(cái)務(wù)部下屬的機(jī)構(gòu)， 專職于控制集團(tuán)內(nèi)部資金的金融風(fēng)險(xiǎn)、如何根據(jù)集團(tuán)發(fā)展要求獲得融資規(guī)模和授信額度、研究如何高效運(yùn)營(yíng)各企業(yè)在資金結(jié)算中心的資金，為集團(tuán)企業(yè)提供金融服務(wù)等，至于各企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理職能仍由各級(jí)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。在部門職能界定方面明確以下具體事項(xiàng)： 資金管理中心作為財(cái)務(wù)部的下屬單位，接受財(cái)務(wù)部總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理負(fù)責(zé)：財(cái)務(wù)部作為集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理部門，統(tǒng)籌負(fù)責(zé)集團(tuán)公司總部及各子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中財(cái)務(wù)管理中的問(wèn)題，通過(guò)全面財(cái)務(wù)預(yù)算提高對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)的整體集中規(guī)劃和控制，建立財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，更好地保證集團(tuán)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)：資金管理中心是集團(tuán)公司的資金經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，在全面財(cái)務(wù)預(yù)算之下負(fù)責(zé)系統(tǒng)的資金預(yù)算，提高集團(tuán)資金的統(tǒng)一管理與監(jiān)控能力。負(fù)責(zé)集團(tuán)公司資金的統(tǒng)一籌措和結(jié)算，通過(guò)資金集中結(jié)算，融通沉淀資金，增強(qiáng)融資能力，降低資金成本，提高資金的運(yùn)作效率和效益，實(shí)現(xiàn)資金價(jià)值最大化：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)總部及下屬子公司的全面財(cái)務(wù)管理，負(fù)責(zé)對(duì)其重大資金流量、對(duì)外投資等特殊項(xiàng)目的審批，以及對(duì)其財(cái)務(wù)狀況及融資規(guī)模、授信額度等的全面評(píng)價(jià)等：資金管理中心負(fù)責(zé)融資和授信的具體籌措、對(duì)需要到中心辦理貸款等業(yè)務(wù)的成員單位從企業(yè)資信方面給予評(píng)估，確定授信規(guī)模，原則要求資金結(jié)算中心確定的貸款規(guī)模應(yīng)控制在財(cái)務(wù)部門核定的各單位籌資預(yù)算規(guī)模內(nèi)。資金管理中心和財(cái)務(wù)部下其他處室為并列關(guān)系，資金的會(huì)計(jì)合算統(tǒng)一由會(huì)計(jì)評(píng)價(jià)處完成。目前，考慮到各成員單位的地理特點(diǎn)和資金管理中心的成本及管理力度，對(duì)籌資及結(jié)算采取如下方式：（1）對(duì)于集團(tuán)公司本部：采用資金完全集中的管理方式，所有銀行關(guān)系、融資及結(jié)算全部通過(guò)資金結(jié)算中心來(lái)完成。除個(gè)別單位（如離退休服務(wù)中心）的日常費(fèi)用支出通過(guò)撥款由其自行辦理外，資金均需通過(guò)集團(tuán)財(cái)務(wù)部的審批。（2）對(duì)于集團(tuán)本部所在地的成員單位：籌融資進(jìn)行集中統(tǒng)一管理，本部所在地各成員單位的財(cái)務(wù)部門沒(méi)有協(xié)調(diào)銀行關(guān)系的授權(quán)，銀行關(guān)系、授信預(yù)算、授信談判均有集團(tuán)資金管理中心統(tǒng)一負(fù)責(zé)：結(jié)算進(jìn)行資金預(yù)算和資金計(jì)劃統(tǒng)一管理，本部所在地各成員單位在集團(tuán)資金管理中心為其核定的資金占用預(yù)算內(nèi)進(jìn)行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資金的自主收支，但預(yù)算外及重大項(xiàng)目資金均由集團(tuán)資金管理中心統(tǒng)一土報(bào)核批并進(jìn)行監(jiān)管。對(duì)本部所在地各成員單位資金使用進(jìn)行大額限定管理，超過(guò)一定金額的均由集團(tuán)資金管理中心統(tǒng)一上報(bào)核批并進(jìn)行監(jiān)管。資金管理中心定期進(jìn)行各成員單位資金的物理歸集，日常有權(quán)對(duì)各成員單位資金余額進(jìn)行內(nèi)部調(diào)動(dòng)調(diào)控。（3）對(duì)于外地成員單位： 籌融資進(jìn)行統(tǒng)一管理，但為了配合國(guó)內(nèi)銀行總、分、之架構(gòu)，各外地成員單位在集團(tuán)資金管理中心的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和授權(quán)下處理當(dāng)?shù)劂y行關(guān)系，但授信須經(jīng)集團(tuán)資金管理中心上報(bào)核批并統(tǒng)一監(jiān)管。由于地域和手段限制，尚未完成對(duì)外地成員單位的結(jié)算集中管理。為確保資金管理中心對(duì)銀行關(guān)系和結(jié)算的控制，集團(tuán)對(duì)各成員單位的賬戶進(jìn)行統(tǒng)一管理。所有成員單位（及其分支機(jī)構(gòu)）的銀行帳戶開(kāi)立、銷戶均需經(jīng)集團(tuán)資金管理中心批準(zhǔn)。 XX集團(tuán)未來(lái)發(fā)展規(guī)劃1） 組織結(jié)構(gòu)方面，構(gòu)筑由汽車4S店、汽車維修公司、零部件配送企業(yè)、汽車保險(xiǎn)企業(yè)、汽車金融企業(yè)組成的汽車全業(yè)務(wù)鏈運(yùn)營(yíng)體系。以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以資金、人力資源、供應(yīng)商/客戶、信息等資源打造運(yùn)營(yíng)支持平臺(tái)；在發(fā)展規(guī)劃指引下，各類經(jīng)營(yíng)單位明確定位，發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，協(xié)調(diào)配合，共同完成戰(zhàn)略任務(wù)。2） 實(shí)業(yè)化建設(shè)方面，繼續(xù)推進(jìn)汽車4S店的建設(shè)，在保持和推進(jìn)原有業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)范圍之間擴(kuò)展到國(guó)內(nèi)所有省、直轄市，4S店規(guī)模達(dá)到1000家。3） 資本運(yùn)營(yíng)方面。4） 人力資源方面，力爭(zhēng)通過(guò)3年的努力，初步形成適應(yīng)XX集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略需要、專業(yè)結(jié)構(gòu)配套、學(xué)歷結(jié)構(gòu)優(yōu)良、職稱結(jié)構(gòu)適中、年齡結(jié)構(gòu)合理的企業(yè)經(jīng)營(yíng)人才、各類管理人才、專業(yè)技術(shù)人才和思想政治工作者等人才隊(duì)伍，建立起符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的人才培養(yǎng)、選用、評(píng)價(jià)和激勵(lì)約束機(jī)制。5） 經(jīng)營(yíng)方面，業(yè)務(wù)收入不斷擴(kuò)大，在近幾年保持較快的增長(zhǎng)，同時(shí)，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)從商貿(mào)型企業(yè)向?qū)崢I(yè)型轉(zhuǎn)變。6） 財(cái)務(wù)方面，企業(yè)的銷售收入、利潤(rùn)、資產(chǎn)和凈資產(chǎn)以及資產(chǎn)報(bào)酬率和凈資產(chǎn)報(bào)酬率保持每年不低于20%的增長(zhǎng)。 XX集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司的必要性隨著XX集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的完善，目前的資金集中管理模式與之前分散的管理模式相比，使集團(tuán)資金管理在管理體制和功能定位上都更符合集團(tuán)擴(kuò)張期的資金管理需要，取得了令人滿意的效果，歸納起來(lái)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1） 通過(guò)銀行關(guān)系以及資金的集中管理，使集團(tuán)公司本部更具權(quán)威性和控制力。集團(tuán)公司就像一個(gè)航空母艦集群，本部如同核心的母艦，各成員單位如同圍繞在周圍的戰(zhàn)艦或者戰(zhàn)斗機(jī)。戰(zhàn)艦或者戰(zhàn)斗機(jī)的作戰(zhàn)能力的根本在于其燃料，也就是資金。戰(zhàn)艦或者戰(zhàn)斗機(jī)必須按照母艦的指令目標(biāo)進(jìn)行戰(zhàn)斗，戰(zhàn)斗后必須回歸母艦進(jìn)行燃料補(bǔ)充。（2） 通過(guò)目前資金的集中管理和內(nèi)部調(diào)控，解決了集團(tuán)內(nèi)資源的戰(zhàn)略分配問(wèn)題，使有限的資金資源能更有效的投入到符合集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展方向的項(xiàng)目、業(yè)務(wù)中去，有力支持有關(guān)成員單位的發(fā)展。對(duì)于偏離集團(tuán)發(fā)展方向的業(yè)務(wù)或者項(xiàng)目，通過(guò)卡斷其資金來(lái)源，自然完成了限制其發(fā)展。（3） 外部銀行關(guān)系管理得到改進(jìn)和效率提升。集團(tuán)層面進(jìn)行銀行關(guān)系的交往，比各成員單位更加堅(jiān)強(qiáng)有力。某個(gè)成員單位的形象和實(shí)力是薄弱的，而集團(tuán)資金管理中心層面則完全不同。而且集團(tuán)層面可以直接與各銀行總行層面開(kāi)展業(yè)務(wù)交往，提升了集團(tuán)對(duì)銀行的影響力，特別是籌融資條件更加優(yōu)越，節(jié)省了大量的籌融資財(cái)務(wù)成本。集團(tuán)資金管理中心的統(tǒng)一銀行關(guān)系維護(hù)，節(jié)省了費(fèi)用，提高了效率。XX集團(tuán)己與多家銀行建立了戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，不僅獲得了銀行提供的貸款，而且在結(jié)算、保險(xiǎn)代理、項(xiàng)目融資、票據(jù)業(yè)務(wù)、租賃貸款等多領(lǐng)域與金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展了全面的互動(dòng)合作，為集團(tuán)的擴(kuò)張和成員企業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作提供了全面的金融服務(wù)支持。（4） 集團(tuán)內(nèi)部通過(guò)資金集中調(diào)配，提高了資金使用效率，降低了整體財(cái)務(wù)成本。通過(guò)資金全面預(yù)算、計(jì)劃管理以及內(nèi)部余額調(diào)配，最大限度的降低了集團(tuán)內(nèi)部個(gè)別成員單位的資金沉淀，使總資金余額規(guī)模降低，節(jié)省財(cái)務(wù)費(fèi)用。（5） 資金管理的安全性得到大大提升。第一個(gè)層面是資金鏈的流動(dòng)性安全，通過(guò)授信額度的統(tǒng)一管理和頭寸的內(nèi)部調(diào)動(dòng)，可以確保；第二個(gè)層面是銀行賬戶存量資金及各成員單位資金是否合規(guī)使用的安全性問(wèn)題，通過(guò)銀行賬戶的統(tǒng)一核批管理，結(jié)算中心資金管理信息系統(tǒng)的建設(shè)在集團(tuán)內(nèi)部形成了多層次、立體、交叉的資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)。依靠該系統(tǒng)，結(jié)算中心及集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)能夠?qū)φ麄€(gè)集團(tuán)資金動(dòng)、靜態(tài)信息進(jìn)行時(shí)時(shí)、準(zhǔn)確、全面地了解，從而徹底改變了過(guò)去手工統(tǒng)計(jì)報(bào)表模式下資金信息的不完整性、不可靠性和時(shí)間滯后性等缺點(diǎn)。特別是在外地資金監(jiān)控方面，系統(tǒng)更是顯示出獨(dú)有的優(yōu)勢(shì)。為及時(shí)發(fā)現(xiàn)和杜絕外地資金運(yùn)動(dòng)中的異常情況提供了可靠的信息保障。（6） 集團(tuán)資金管理方面干部和員工隊(duì)伍建設(shè)得到加強(qiáng)。盡管以上論述的結(jié)果顯示目前XX集團(tuán)的資金集中管理模式已比較理想，但應(yīng)該看到，該模式依然存在著很多無(wú)法克服的現(xiàn)實(shí)障礙和問(wèn)題，