【正文】 XX集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司可行性研究報(bào)告——企業(yè)集團(tuán)基本情況，包括集團(tuán)歷史沿革、成員單位狀況、組織架構(gòu)和人員情況、基本財(cái)務(wù)狀況和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)等?！髽I(yè)集團(tuán)所屬產(chǎn)業(yè)及國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策說明。——企業(yè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)地位、發(fā)展規(guī)劃及核心主業(yè)在集團(tuán)資產(chǎn)中所占比重等?！F(xiàn)金流量分析，即對(duì)企業(yè)集團(tuán)過去2年的現(xiàn)金流量規(guī)模、特點(diǎn)、規(guī)律等進(jìn)行分析，對(duì)未來的現(xiàn)金流量進(jìn)行合理預(yù)測(cè)?！髽I(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)和資金管理經(jīng)驗(yàn)。——設(shè)立財(cái)務(wù)公司的宗旨、作用、業(yè)務(wù)量預(yù)測(cè)及盈利模式。===========================================================目錄一、 企業(yè)集團(tuán)與財(cái)務(wù)公司 企業(yè)集團(tuán)的特征 企業(yè)集團(tuán)的資金管理 財(cái)務(wù)公司二、 XX集團(tuán)及其資金管理狀況 XX集團(tuán)背景介紹 XX集團(tuán)成員單位 XX集團(tuán)高管介紹 XX集團(tuán)產(chǎn)業(yè)政策環(huán)境 XX集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理狀況 XX集團(tuán)的資金管理狀況 XX集團(tuán)未來發(fā)展規(guī)劃 XX集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司的必要性三、 XX集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司的構(gòu)想 XX集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司的基礎(chǔ)和目的 XX集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司的總體框架 XX集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)量預(yù)測(cè)及盈利模式四、 結(jié)束語一、 企業(yè)集團(tuán)與財(cái)務(wù)公司 企業(yè)集團(tuán)的特征企業(yè)集團(tuán)是以一個(gè)實(shí)力雄厚的大型企業(yè)為核心，以產(chǎn)權(quán)為紐帶將多個(gè)企業(yè)單位聯(lián)結(jié)在一起、以母子公司為主體的、具有多層次結(jié)構(gòu)的多法人經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體。規(guī)范化的企業(yè)集團(tuán)具備以下五個(gè)主要特征：1） 企業(yè)集團(tuán)以產(chǎn)權(quán)聯(lián)結(jié)為主要紐帶，以母子公司為主體。這是企業(yè)集團(tuán)的基本特征。2） 企業(yè)集團(tuán)必須有一個(gè)能起主導(dǎo)作用的核心企業(yè)，也稱集團(tuán)公司或母公司。在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部，母公司依據(jù)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，統(tǒng)一行使出資者的所有權(quán)職能，負(fù)責(zé)實(shí)施投資決策、資源配置等重要職能，有明確的通過企業(yè)集團(tuán)來實(shí)現(xiàn)的市場(chǎng)目標(biāo)、整體發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃。3） 企業(yè)集團(tuán)的母公司、子公司和其他成員企業(yè)均具有獨(dú)立法人資格，為法人企業(yè)，并依法享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)。企業(yè)集團(tuán)不是法律主體。4） 企業(yè)集團(tuán)具有金字塔式垂直控制的、分層次的組織結(jié)構(gòu)。按產(chǎn)權(quán)聯(lián)結(jié)關(guān)系及投資、持股比例分為：母公司、全資子公司、控股子公司、參股公司和無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的協(xié)作企業(yè)。5） 母公司是資產(chǎn)、資本和技術(shù)力量雄厚的大型企業(yè)，擁有一定數(shù)量的子公司。集團(tuán)母公司追求的是雙重目標(biāo)，即市場(chǎng)目標(biāo)和盈利目標(biāo)。同時(shí)，母公司有統(tǒng)一的規(guī)劃和戰(zhàn)略。既要求子公司和成員公司為實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)的整體戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)效益不能各行其是，又要充分發(fā)揮各自獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的積極性。母子公司控制與被控制的關(guān)系是其產(chǎn)權(quán)關(guān)系的具體體現(xiàn)。母公司對(duì)外代表企業(yè)集團(tuán)，其他各成員公司未經(jīng)母公司許可則不能代表企業(yè)集團(tuán)。除以上五個(gè)主要特征外，企業(yè)集團(tuán)往往還有業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、地域分布廣等特點(diǎn)。在經(jīng)濟(jì)日益全球化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的情況下，大型企業(yè)集團(tuán)在資金、技術(shù)、管理等諸多方面較中小型企業(yè)擁有明顯的優(yōu)勢(shì)。在未來的經(jīng)濟(jì)格局中，大型企業(yè)集團(tuán)將是我國(guó)參與全球競(jìng)爭(zhēng)和擴(kuò)大國(guó)家影響力的主力軍。 企業(yè)集團(tuán)的資金管理1） 企業(yè)集團(tuán)的資金管理目標(biāo)作為出資者財(cái)務(wù)控制的重要手段，企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的核心目標(biāo)仍然是形成對(duì)成員企業(yè)的財(cái)務(wù)激勵(lì)與約束、保障母公司投入資金的保全與增值。然而企業(yè)集團(tuán)的多元化戰(zhàn)略帶來的特殊性又決定了資金集中管理的具體目標(biāo)必然存在新的內(nèi)容：（1） 建立資金鏈條，強(qiáng)化集團(tuán)凝聚力；（2） 提高外部資金運(yùn)作效率，為集團(tuán)戰(zhàn)略調(diào)整提供資金支持；（3） 強(qiáng)化資金調(diào)配管理，支持外部資金運(yùn)作；企業(yè)集團(tuán)的外部資金運(yùn)作需要在集團(tuán)與銀行等金融機(jī)構(gòu)之間建立良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。集團(tuán)資金調(diào)配管理效率的高低將直接影響集團(tuán)外部資金運(yùn)作的效率。（4） 加強(qiáng)資金監(jiān)控功能，確保資金安全及流動(dòng)性。2） 企業(yè)集團(tuán)的資金管理功能定位資金管理功能定位是實(shí)現(xiàn)資金集中管理目標(biāo)的手段。在資金管理目標(biāo)的指導(dǎo)下，企業(yè)集團(tuán)資金管理的功能定位如下：（1） 結(jié)算管理成員企業(yè)間業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的橫向協(xié)作關(guān)系和高度的獨(dú)立性使得外部結(jié)算成為結(jié)算管理的重點(diǎn)。（2） 籌資管理從我國(guó)金融市場(chǎng)和企業(yè)實(shí)際運(yùn)作情況來看，債務(wù)籌資仍然是企業(yè)集團(tuán)平衡資金供求的重要途徑。為了適應(yīng)集團(tuán)分權(quán)化的資金管理體制和獲得籌資管理的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，企業(yè)集團(tuán)籌資管理應(yīng)該采取統(tǒng)一管理籌資執(zhí)行權(quán)和有限度的下放成員企業(yè)籌資決策權(quán)的管理政策。（3） 配置管理由于企業(yè)集團(tuán)資金管理體制的分權(quán)化，成員企業(yè)對(duì)母公司資金配置功能的依賴性明顯降低，母公司資金配置管理主要集中在以下兩個(gè)方面。一是配合集團(tuán)的多元化戰(zhàn)略，為母公司實(shí)施產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、培育核心優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)提供資金調(diào)配服務(wù)；二是利用資金信息優(yōu)勢(shì)，為成員企業(yè)的暫時(shí)性資金短缺提供資金拆借服務(wù)，幫助他們獲得其他成員企業(yè)的富余資金使用權(quán)。只有當(dāng)拆借失敗時(shí)，母公司才會(huì)通過信貸方式為這些企業(yè)提供短期資金支持。（4） 資金信息管資金管理體制的分權(quán)化和資金調(diào)配管理對(duì)資金信息管理提出了更高的要求。這主要表現(xiàn)在提供資金信息的準(zhǔn)確性、全面性和及時(shí)性等方面。為了滿足新形勢(shì)下資金信息管理的要求，企業(yè)集團(tuán)必須建立起網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)為基礎(chǔ)的資金信息管理系統(tǒng)。它不僅是集團(tuán)資金信息管理的基礎(chǔ)和手段，也是集團(tuán)工作的信息化管理的組成部分，具有十分重要的戰(zhàn)略意義。如上所述，企業(yè)集團(tuán)為實(shí)現(xiàn)資金管理的目標(biāo)、解決資金管理中存在的問題，一般都采取資金集中管理的模式。資金集中管理，包括銀行關(guān)系的統(tǒng)一管理、籌融資的統(tǒng)一管理、賬戶及結(jié)算的統(tǒng)一管理等，其目的在于企業(yè)集團(tuán)的資金都集中到集團(tuán)總部來統(tǒng)一籌措、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一運(yùn)用。強(qiáng)化資金控制、實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)轉(zhuǎn)的高效率、提高其使用效益，成為各個(gè)企業(yè)集團(tuán)關(guān)注的核心工作之一。隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的發(fā)展與廣泛運(yùn)用，越來越多的企業(yè)集團(tuán)希望通過采用內(nèi)部銀行、結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司的方式對(duì)企業(yè)集團(tuán)的資金實(shí)行集中管理。 財(cái)務(wù)公司財(cái)務(wù)公司是依據(jù)我國(guó)《公司法》和《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》設(shè)立的、以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的、為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)公司的出現(xiàn)，是大型企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金管理和金融服務(wù)需求的必然結(jié)果。1） 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的結(jié)果企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司伴隨著企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展而出現(xiàn)。他是當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模并進(jìn)行集團(tuán)化運(yùn)作后，對(duì)集團(tuán)金融業(yè)務(wù)進(jìn)行聚合并進(jìn)行專業(yè)化管理的結(jié)果，其主要服務(wù)領(lǐng)域?yàn)槠髽I(yè)集團(tuán)的資金集中管理、客戶融資和資本運(yùn)作。在企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行資金集中管理的初期，往往由集團(tuán)總部承擔(dān)這一金融中介角色、有集團(tuán)的某職能部門作為載體。但相關(guān)法律法規(guī)、管理、效率問題接踵而至。為了規(guī)避這些問題，將資金管理、金融業(yè)務(wù)從集團(tuán)總部中分離出來，成立獨(dú)立的財(cái)務(wù)公司進(jìn)行運(yùn)作，可以更為合法、規(guī)范、有效的履行集團(tuán)資金管理和金融中介的職能。同時(shí)，作為一個(gè)服務(wù)中心，能為企業(yè)集團(tuán)創(chuàng)造更大的價(jià)值。2） 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的功能與銀行不同，是金融服務(wù)深化的結(jié)果從理論上看，如果外部金融系統(tǒng)非常完善，企業(yè)集團(tuán)成員單位發(fā)展的金融需求完全可以由外部金融系統(tǒng)直接解決，則無需集團(tuán)總部或集團(tuán)財(cái)務(wù)公司參與。但是，現(xiàn)實(shí)中的金融市場(chǎng)是不完整的，并且由于銀行等外部金融機(jī)構(gòu)存在著代理問題和信息不對(duì)稱問題，所以企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的一個(gè)必然要求是將金融業(yè)務(wù)內(nèi)部化、集約化，通過成立財(cái)務(wù)公司，直接承擔(dān)外部金融市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)的某些功能以彌補(bǔ)外部金融系統(tǒng)的局限性。與銀行等金融機(jī)構(gòu)廣泛面對(duì)眾多產(chǎn)業(yè)提供服務(wù)不同，財(cái)務(wù)公司立足本集團(tuán)、本行業(yè)、本地區(qū)，其金融服務(wù)更具針對(duì)性，可以把業(yè)務(wù)做的更深入。3）