房地產(chǎn)項目管理方案(編輯修改稿)
2025-05-20 03:28 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 綜合成本開發(fā)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用開發(fā)稅金其它利潤利潤總額所得稅凈利潤銷售費用率管理費用率銷售利潤率合同結(jié)算非合同分?jǐn)偡?分 分 分 — — 分 分 分 分 分 分開發(fā)稅金及附加=銷售收入*0.07，根據(jù)稅金標(biāo)準(zhǔn)計算除房屋銷售受收入之外的預(yù)售面積預(yù)售價格銷 售 收 款核算項目銷 售 簽 約銷 售 簽 約年度項目開發(fā)計劃總表（填寫）樓盤資料房屋資料合同維護合同擬定樓棟資料利潤總額=銷售合同總額開發(fā)成本管理費用銷售費用財務(wù)費用開發(fā)稅金+其它利潤所得稅=利潤總額*稅率（0.33）凈利潤=利潤總額所得稅銷售利潤率=凈利潤／銷售收入管理費用率=管理費用／銷售收入銷售費用率=銷售費用／銷售收入綜 合 成 本計 劃 數(shù) 據(jù) 實 際 數(shù) 據(jù)計 劃 成 本 實 際 成 本計 劃 成 本 動 態(tài) 成 本六 大 成 本 三 大 費 用計 劃 數(shù) 據(jù) 實 際 數(shù) 據(jù)月度銷售計劃年度銷售計劃計劃數(shù)據(jù)實際數(shù)據(jù)? 開發(fā)面積：本月空數(shù)據(jù)為空；本年計劃取《開發(fā)項目一覽表》建筑面積，實際取項目的實際建筑面積；? 開盤面積：本月、本年計劃取《開發(fā)項目一覽表》開盤面積，實際取開盤樓閣中實際開盤時間的預(yù)售面積總和；? 銷售面積：本月計劃銷售面積＝本月計劃銷售額／計劃銷售均價；本年銷售面積計劃直接取銷售計劃中本年計劃面積；實際數(shù)取銷售簽約匯總數(shù)據(jù)；? 銷售合同額：本月、年都取銷售計劃，實際都取銷售合同額匯總；? 銷售回款額：計劃數(shù)據(jù)取銷售計劃表中的月度計劃回款金額，實際取銷售收款匯總金額；? 綜合成本：計劃數(shù)據(jù)取六大開發(fā)成本＋三大費用＋附加稅的計劃成本，實際取合同結(jié)算、非合同費用分?jǐn)偟膮R總數(shù)據(jù)；（來源于成本管理中綜合成本核算）21 / 67? 單位綜合成本：單位綜合成本=綜合成本／開發(fā)面積（來源同上）? 開發(fā)成本：計劃和實際均來源于“綜合成本核算表”中的計劃與實際數(shù)據(jù)；? 單位開發(fā)成本：數(shù)據(jù)來源同上；? 銷售費用：計劃取計劃成本中的銷售費用，實際取支出的銷售費用匯總數(shù)據(jù)；? 管理費用：計劃取計劃成本中的管理費用，實際取支出的管理費用匯總數(shù)據(jù)；? 財務(wù)費用：計劃取計劃成本中的財務(wù)費用，實際取支出的財務(wù)費用匯總數(shù)據(jù)；? 開發(fā)稅金：開發(fā)稅金及附加=銷售收入*（+）? 其他利潤：除房屋銷售收入以外的其它收入? 利潤總額：利潤總額=銷售合同總額開發(fā)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用稅金+其它利潤? 所得稅：所得稅=利潤總額*（所得稅稅率）? 銷售費用率：銷售費用率=銷售費用／銷售收入? 管理費用率：管理費用率=管理費／銷售收入? 銷售利潤率：銷售利潤率=銷售利潤／銷售收入2． 工 作 計 劃 與 總 結(jié) 管 理 為滿足對多數(shù)公司各部門工作計劃的管理需要，新開發(fā)了工作計劃與總結(jié)功能。（1）部門工作計劃——，用于每個部門提交每周的工作計劃，計劃填寫完之后可以上報給指定的領(lǐng)導(dǎo)審核。22 / 67（2）工作總結(jié)——各部門的工作總結(jié)，是由被領(lǐng)導(dǎo)審批后的計劃自動生成過來的?？梢詫ι傻挠媱澾M行工作總結(jié)、自評操作，自評完畢，即可上報給領(lǐng)導(dǎo)，由領(lǐng)導(dǎo)復(fù)評、審核，系統(tǒng)自動計算考核分?jǐn)?shù)。（3）部門工作計劃與總結(jié)，即把計劃與總結(jié)合在一個界面上，可以默認顯示當(dāng)前登錄人自己的工作計劃與總結(jié)，同時也可以方便翻閱其他人的進行查看，查看對比。23 / 673． 年 度 開 發(fā) 計 劃 管 理根據(jù)管理需要，PM2 具備了年度開發(fā)計劃管理功能，具體業(yè)務(wù)實現(xiàn)方式：年度開發(fā)計劃是由當(dāng)年的已完工項目、在建項目、新開工項目組成。根據(jù)年度開發(fā)指標(biāo)，分解開發(fā)計劃，比如年度完工項目、在建項目、新開工項目，各項目對應(yīng)的面積指標(biāo)、工期、成本等指標(biāo)，分解到各個子項目，年度開發(fā)計劃總表的項目數(shù)據(jù)是根據(jù)每個核算項目匯總出來的，但該表是可以編輯的，用于填寫各項數(shù)據(jù)指標(biāo)。24 / 67核算項目 2 核算項目 3核算項目 1核算項目 … . N年度開發(fā)計劃總表編輯年度開發(fā)計劃總表領(lǐng)導(dǎo)總覽 — — 年度項目開發(fā)計劃總表通過一張年度開發(fā)總表，輕松了解年度開發(fā)項目情況，如下圖：4． 項 目 計 劃 成 本 、 動 態(tài) 成 本 管 理? 成本模塊總體描述A. 成本費用一般分為六大成本和三大費用，這幾大成本費用屬于不同部門管理。Pm2 系統(tǒng)現(xiàn)在的收支科目分為兩大部分收入科目和支出科目，六大成本和三大費用就可以建立在我們的支出科目下，系統(tǒng)做多允許建立十個層級；Pm2 系統(tǒng)通過個收支科目授權(quán)來實現(xiàn)分部門管理成本科目的管理。其中建安成本可以建的比較明細，施工單位可以根據(jù)明細的成本科目來上報工程量。 25 / 67B. pm2 系統(tǒng)分四個時期成本，分別是估算成本、施工圖成本、計劃成本和月動態(tài)成本。C. Pm2 系統(tǒng)的估算成本成本和施工圖成本是由一個部門統(tǒng)一做的，可以做到任何一級的成本科目上。D. Pm2 系統(tǒng)也由各個部門來填報，通過授權(quán)來達到成本部可以統(tǒng)一修改審核的功能，詳細設(shè)計看成本計劃填報。E. Pm2 系統(tǒng)建安成本是分周期填報，然后系統(tǒng)根據(jù)填報的結(jié)果形成動態(tài)成本，計算降本率。詳細設(shè)計看建安成本月報。F. Pm2 實際成本的來源都是通過合同結(jié)算來實現(xiàn)的，其中建安合同結(jié)算單明細是可以通過周期填報的結(jié)算單生成過來，詳細設(shè)計看合同結(jié)算單。G. Pm2 系統(tǒng)根據(jù)項目的結(jié)算情況和每個月填報的建安成本，出月成本分析報表。詳細設(shè)計看成本月分析報表，并可以在次報表中錄入成本差異原因。H. Pm2 系統(tǒng)的總成本核算分析把四個時期的成本都列出來，形成對比,并可以錄入差異原因。I. 月成本動態(tài)：作用：用于了解每一個月成本變化情況，可以錄入成本發(fā)生差異原因，通過每個月成本發(fā)生的情況從而達到控制成本不超計劃的目的。? 流程圖及描述26 / 67成本科目建立成本科目授權(quán)各部門填報計劃成本估算成本施工圖成本計劃成本 （ 總的目標(biāo)成本 ）核算項目項目成本核算 項目成本對比實際成本當(dāng)月成本變化（ 動態(tài)成本 ）月動態(tài)成本對比表年動態(tài)成本對比表年度成本預(yù)算合同結(jié)算非合同成本分?jǐn)傉f明 ：1 、 首先建立成本科目 ， 根據(jù)各部門業(yè)務(wù)職責(zé) ， 在資金管理中將成本科目授權(quán)給各部門 ；2 、 建立核算項目 ， 并將核算項目授權(quán)給管理層和操作層人員 ；3 、 項目的估算成本 、 施工圖成本 、 計劃成本 、 實際成本將形成項目成本對比表 ；4 、 計劃成本被審核后將形成年度成
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