【文章內(nèi)容簡介】 變更的原因進行分析。審核清楚變更的原因后，按照變更產(chǎn)生的原因分清責(zé)任方，由責(zé)任方承擔(dān)相應(yīng)的變更費用。如采用新工藝而產(chǎn)生變更費用時，要做好新工藝和舊工藝的對比方案。對比方案要從性能、經(jīng)濟效益、安全等多方面綜合考慮選擇最合適的施工工藝。新工藝的施工方案對比選擇要建立相應(yīng)的檔案。 出現(xiàn)材料代換或者是采用新材料時，生產(chǎn)技術(shù)科一定要建立齊全的資料，并對新材料的經(jīng)濟效益等做出比較。在辦理變更簽證時，各方一定要把原采用的材料和更換后的材料的數(shù)量、價格、規(guī)格標(biāo)示清楚。在辦理零星工程及臨時用工的變更簽證時，要明確工程的地點及產(chǎn)生的原因。所有的零星工程變更簽證必須以工程量的形式準確反映，不得以人工的形式辦理。所有的臨工變更簽證要注明用工的數(shù)量，要比較準確地描述工作的范圍和工作的內(nèi)容。五、工程變更的實施監(jiān)督確認變更是否己全部實施，評價完成效果如何，嚴格按規(guī)范和合同要求進行工序驗收。 若原設(shè)計圖已實施部分發(fā)生變更，則應(yīng)標(biāo)明已施工部位和完成情況、工程拆除情況等，做好工程變更施工過程中的現(xiàn)場資料收集工作，包括材料使用、設(shè)備配置、人員安排等。 做好變更施工對工程質(zhì)量、進度、安全及文明施工的跟蹤和動態(tài)分析工作，以減少變更費用。 財務(wù)管理制度為進一步規(guī)范本礦技改財務(wù)管理制度，保證技改工作的順利進行，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》和實際情況，特制定如下管理制度。一、認真貫徹執(zhí)行國家在財經(jīng)方面的統(tǒng)計、政策、法律、法規(guī)制度和財務(wù)制度。二、基本建設(shè)資金要專戶管理，專賬核算，?？顚Ｓ?。按要求依據(jù)投資計劃申請開設(shè)基本建設(shè)資金賬戶（賬套）；按照基本建設(shè)項目設(shè)置建設(shè)資金專賬，核算每一個項目的建設(shè)成本和交付使用資產(chǎn)情況；按規(guī)定設(shè)置獨立的財務(wù)管理機構(gòu)或指定專人負責(zé)財務(wù)工作并保持人員的相對穩(wěn)定，財務(wù)人員應(yīng)具有會計從業(yè)資格；嚴格按批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模使用基建資金。嚴格執(zhí)行各項費用的開支標(biāo)準和范圍，防止挪用、擠占國家資金。三、合理使用基本建設(shè)經(jīng)費嚴格監(jiān)督基建資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成的三個階段，認真做好日常的會計核算、記賬、報賬工作。必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實、數(shù)字真實準確、賬目清楚、按期報賬；技改財務(wù)人員必須嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，保護資金的完整與安全；按照國家財務(wù)制度的規(guī)定，認真編制憑證及月報、季報、年終計算，做到報表及時、數(shù)字真實、內(nèi)容完整、實事求是；認真審核原始憑證，對違反財經(jīng)制度，不真實和不符合技改開支范圍與標(biāo)準的票據(jù)一律拒絕報賬。物資采購管理制度為了加強礦技改的經(jīng)營、財務(wù)管理，規(guī)范采購工作流程，進一步提升公司采購工作效率，使之更好的為礦技改施工提供物資供應(yīng)保障，根據(jù)公司建設(shè)發(fā)展的實際需要，特制定本制度。礦自購物資由綜合辦設(shè)立專職采購人員和管理人員，應(yīng)當(dāng)具備與其從事的采購工作相適應(yīng)的政治素質(zhì)、專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，綜合辦嚴格遵守礦的各種管理制度、采購管理流程，本著服務(wù)礦基建的宗旨，忠于職守，廉潔自律。礦財務(wù)部門負責(zé)對礦的所有采購合同進行審核、監(jiān)督，保證礦所有經(jīng)濟行為的合理性和經(jīng)濟性。綜合辦負責(zé)對采購計劃上報審批，確保采購行為的合理和采購資金的落實。收集礦所需的物資、設(shè)備采購需求，編制各期采購計劃，上報財務(wù)科審批資金并執(zhí)行。按時完成各期采購計劃和零星采購計劃，保質(zhì)保量、及時準確地為基建施工提供采購服務(wù)，并就供應(yīng)的物資的質(zhì)量、數(shù)量、品種規(guī)格、價格、交貨期等要素及時征求施工單位的意見，改進不足。積極參與大宗物資采購及招標(biāo)工作，并提交合理化建議。采購合同的簽訂：初步確定供應(yīng)商和待采購物資、設(shè)備的市場價格后，綜合科應(yīng)及時組織和相關(guān)供應(yīng)商開展關(guān)于采購物資、設(shè)備的價格談判，簽訂采購意向合同、協(xié)議。綜合科將采購合同、協(xié)議以及采購計劃報審核，經(jīng)事前審計、確認其合法、經(jīng)濟后，報財務(wù)負責(zé)人審批、簽字許可后，和相關(guān)供應(yīng)商簽訂正式采購合同、協(xié)議。簽訂采購合同、協(xié)議的原則和注意事項自主、自愿，平 等協(xié)商是簽訂采購合同協(xié)議的基本原則。簽訂采購合同、協(xié)議的注意事項為：合同、協(xié)議的條款、內(nèi)容以及履行方式等必須符合法律規(guī)范。合同、協(xié)議的規(guī)定必須符合礦的利益，或與礦的利益沒有抵觸。 合同、協(xié)議的履行條件及履行方式必須具有完整性和可操作性，避免不確定的法律和經(jīng)濟責(zé)任的糾紛。隱蔽工程驗收制度隱蔽工程是指工程項目建設(shè)過程中，施工圖紙以外不可預(yù)見的被下一道工序所覆蓋，不能直接看到的分項工程。 隱蔽工程完工前48小時施工單位必須通知生產(chǎn)技術(shù)科，并準備好相應(yīng)的驗收資料，礦提前24小時通知監(jiān)理，組織驗收?；ú拷拥桨l(fā)生隱蔽工程的通知后，必須及時組織有關(guān)部門到施工現(xiàn)場確定處理方案，核實工程量。超過24小時，施工單位有權(quán)進行實施，其發(fā)生費用應(yīng)予以認可。隱蔽工程處理方案必須符合礦工程管理規(guī)定及設(shè)計規(guī)范要求，不得虛意增加工程量和擴大隱蔽范圍。隱蔽工程方案一經(jīng)確定，必須及時通知生產(chǎn)技術(shù)科、施工、監(jiān)理等有關(guān)單位。隱蔽工程處理方案下達后，礦生產(chǎn)技術(shù)科、施工、監(jiān)理等有關(guān)單位在管理上要按施工圖內(nèi)工程管理辦法執(zhí)行，隱蔽工程完成，由生產(chǎn)技術(shù)科組織進行驗收合格后，驗收人員進行簽字，方可進行下道工序。對于總承包工程，隱蔽工程中出現(xiàn)的工程量增加，一律不得增加投資。預(yù)結(jié)算管理制度一、工程預(yù)算工程項目的預(yù)算原則上由生產(chǎn)技術(shù)科根據(jù)會審后的施工圖進行編制。審核后報財務(wù)部審批。礦內(nèi)部建立預(yù)算審批、復(fù)核制約機制。預(yù)算經(jīng)財務(wù)人員審核后，由財務(wù)科長復(fù)核報礦長批準。上報審批的預(yù)算，建立臺帳。結(jié)轉(zhuǎn)工程預(yù)算。跨年度工程根據(jù)批準預(yù)算的工程量和材料用量核減上年度已完工程量和材料用量的余額進行編制，其中定額子目和取費必須和批準預(yù)算保持一致，由礦編制并在每年一季度審批。工程預(yù)算審批復(fù)核時間暫行規(guī)定：單位工程100萬元以上，審批時間為7天，復(fù)核時間3天。單位工程50－100萬元以上，審批時間為5天，復(fù)核時間2天。單位工程50萬元以下，審批時間為2天，復(fù)核時間1天。二、工程結(jié)算工程結(jié)算實行按合同和核準進度結(jié)算的原則。原則上采用月度結(jié)算的辦法，月度報量結(jié)算由施工單位編制，經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位審核簽章后報基建部門審批?？⒐そY(jié)算憑單位工程竣工驗收合格證書進行編制，竣工結(jié)算原則上在工程項目竣工驗收合格后一個月內(nèi)完成。礦內(nèi)部工程結(jié)算執(zhí)行結(jié)算審批、復(fù)核和建立臺帳機制。結(jié)算中單項材差、取費及定額套用執(zhí)行礦現(xiàn)行規(guī)定及合同約定。礦審批的結(jié)算作為技改項目財務(wù)上帳和付款的依據(jù)。工程項目竣工驗收制度為了搞好工程竣工驗收，明確驗收程序和驗收人員的職責(zé)，切實把好工程效益的最后一道關(guān)，特制訂工程項目竣工驗收制度。即單位工程竣工驗收制度。一、竣工驗收要依據(jù)以下內(nèi)容經(jīng)過審批機關(guān)批準的安全專篇、初步設(shè)計、施工圖和合同、設(shè)備技術(shù)說明書、施工過程中的設(shè)計變更單、現(xiàn)行施工驗收規(guī)范、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整意見等。二、組織領(lǐng)導(dǎo)及參加部門工程項目即單位工程竣工驗收由集團公司、礦生產(chǎn)技術(shù)科、安全、施工、監(jiān)理、調(diào)度、機電、財務(wù)、綜合等相關(guān)部門參加。集團公司接到礦單位工程竣工報告一個月內(nèi)組織驗收。三、驗收議程由礦對工程項目的建設(shè)概況向驗收組進行介紹，主要包括以下內(nèi)容：（1）設(shè)計情況：包括設(shè)計單位、設(shè)計的主要內(nèi)容和重大變更等。（2）施工情況：包括施工單位、開竣工時間、采取的主要施工工藝。重大變更（包括設(shè)計變更、工程更改及隱蔽工程等）及重大事項處理記錄。（3）項目投資：包括批準概（預(yù)）算、合同價款、結(jié)算和預(yù)計工程總造價。（4）初步驗收情況通報：包括主要工程質(zhì)量、系統(tǒng)運行情況、和主要指標(biāo)監(jiān)測情況等。（5）剩余工程及其安排。與會人員現(xiàn)場檢查驗收進行專業(yè)分組，針對工程的具體情況，按照施工驗收規(guī)范和評定標(biāo)準要求進行檢查，并詳細記錄。集中講評（1）由各組長進行統(tǒng)一講評，對驗收中提出的問題，拿出處理意見，并提出最終驗收結(jié)果。（2）施工單位就驗收人員提出的問題進行表態(tài)。（3）集團公司領(lǐng)導(dǎo)進行總結(jié)定論。根據(jù)講評意見寫出驗收紀要，原則上由礦負責(zé)落實，按期完成。落實意見與紀要一并作為竣工驗收資料歸檔保存。通過驗收形成竣工驗收合格證書，并由驗收人員簽字。凡未完成設(shè)計、紀要要求的一律不得交付使用，不簽證竣工驗收證書，不得辦理竣工結(jié)算。合同管理制度一、總則 技改建設(shè)項目在確立承建單位后，必須簽訂商務(wù)（技術(shù)）合同。否則不得進入施工和開展業(yè)務(wù)。商務(wù)（技術(shù)）合同簽訂綜合辦承辦。二、合同簽訂簽訂合同必須具備以下條件：（1）施工或承攬單位已經(jīng)確定。（2）投資計劃已經(jīng)下達或投資已經(jīng)落實。（3）合同價款或結(jié)算方式已經(jīng)確定。（4）項目前期準備包括立項、可研及初步設(shè)計已經(jīng)審定。2