【文章內(nèi)容簡介】 變更的原因進(jìn)行分析。審核清楚變更的原因后，按照變更產(chǎn)生的原因分清責(zé)任方，由責(zé)任方承擔(dān)相應(yīng)的變更費(fèi)用。如采用新工藝而產(chǎn)生變更費(fèi)用時(shí)，要做好新工藝和舊工藝的對比方案。對比方案要從性能、經(jīng)濟(jì)效益、安全等多方面綜合考慮選擇最合適的施工工藝。新工藝的施工方案對比選擇要建立相應(yīng)的檔案。 出現(xiàn)材料代換或者是采用新材料時(shí)，生產(chǎn)技術(shù)科一定要建立齊全的資料，并對新材料的經(jīng)濟(jì)效益等做出比較。在辦理變更簽證時(shí)，各方一定要把原采用的材料和更換后的材料的數(shù)量、價(jià)格、規(guī)格標(biāo)示清楚。在辦理零星工程及臨時(shí)用工的變更簽證時(shí)，要明確工程的地點(diǎn)及產(chǎn)生的原因。所有的零星工程變更簽證必須以工程量的形式準(zhǔn)確反映，不得以人工的形式辦理。所有的臨工變更簽證要注明用工的數(shù)量，要比較準(zhǔn)確地描述工作的范圍和工作的內(nèi)容。五、工程變更的實(shí)施監(jiān)督確認(rèn)變更是否己全部實(shí)施，評價(jià)完成效果如何，嚴(yán)格按規(guī)范和合同要求進(jìn)行工序驗(yàn)收。 若原設(shè)計(jì)圖已實(shí)施部分發(fā)生變更，則應(yīng)標(biāo)明已施工部位和完成情況、工程拆除情況等，做好工程變更施工過程中的現(xiàn)場資料收集工作，包括材料使用、設(shè)備配置、人員安排等。 做好變更施工對工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全及文明施工的跟蹤和動(dòng)態(tài)分析工作，以減少變更費(fèi)用。 財(cái)務(wù)管理制度為進(jìn)一步規(guī)范本礦技改財(cái)務(wù)管理制度，保證技改工作的順利進(jìn)行，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和實(shí)際情況，特制定如下管理制度。一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家在財(cái)經(jīng)方面的統(tǒng)計(jì)、政策、法律、法規(guī)制度和財(cái)務(wù)制度。二、基本建設(shè)資金要專戶管理，專賬核算，?？顚Ｓ?。按要求依據(jù)投資計(jì)劃申請開設(shè)基本建設(shè)資金賬戶（賬套）；按照基本建設(shè)項(xiàng)目設(shè)置建設(shè)資金專賬，核算每一個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)成本和交付使用資產(chǎn)情況；按規(guī)定設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作并保持人員的相對穩(wěn)定，財(cái)務(wù)人員應(yīng)具有會計(jì)從業(yè)資格；嚴(yán)格按批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模使用基建資金。嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍，防止挪用、擠占國家資金。三、合理使用基本建設(shè)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格監(jiān)督基建資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成的三個(gè)階段，認(rèn)真做好日常的會計(jì)核算、記賬、報(bào)賬工作。必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實(shí)、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確、賬目清楚、按期報(bào)賬；技改財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)資金的完整與安全；按照國家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制憑證及月報(bào)、季報(bào)、年終計(jì)算，做到報(bào)表及時(shí)、數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、實(shí)事求是；認(rèn)真審核原始憑證，對違反財(cái)經(jīng)制度，不真實(shí)和不符合技改開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)一律拒絕報(bào)賬。物資采購管理制度為了加強(qiáng)礦技改的經(jīng)營、財(cái)務(wù)管理，規(guī)范采購工作流程，進(jìn)一步提升公司采購工作效率，使之更好的為礦技改施工提供物資供應(yīng)保障，根據(jù)公司建設(shè)發(fā)展的實(shí)際需要，特制定本制度。礦自購物資由綜合辦設(shè)立專職采購人員和管理人員，應(yīng)當(dāng)具備與其從事的采購工作相適應(yīng)的政治素質(zhì)、專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，綜合辦嚴(yán)格遵守礦的各種管理制度、采購管理流程，本著服務(wù)礦基建的宗旨，忠于職守，廉潔自律。礦財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對礦的所有采購合同進(jìn)行審核、監(jiān)督，保證礦所有經(jīng)濟(jì)行為的合理性和經(jīng)濟(jì)性。綜合辦負(fù)責(zé)對采購計(jì)劃上報(bào)審批，確保采購行為的合理和采購資金的落實(shí)。收集礦所需的物資、設(shè)備采購需求，編制各期采購計(jì)劃，上報(bào)財(cái)務(wù)科審批資金并執(zhí)行。按時(shí)完成各期采購計(jì)劃和零星采購計(jì)劃，保質(zhì)保量、及時(shí)準(zhǔn)確地為基建施工提供采購服務(wù)，并就供應(yīng)的物資的質(zhì)量、數(shù)量、品種規(guī)格、價(jià)格、交貨期等要素及時(shí)征求施工單位的意見，改進(jìn)不足。積極參與大宗物資采購及招標(biāo)工作，并提交合理化建議。采購合同的簽訂：初步確定供應(yīng)商和待采購物資、設(shè)備的市場價(jià)格后，綜合科應(yīng)及時(shí)組織和相關(guān)供應(yīng)商開展關(guān)于采購物資、設(shè)備的價(jià)格談判，簽訂采購意向合同、協(xié)議。綜合科將采購合同、協(xié)議以及采購計(jì)劃報(bào)審核，經(jīng)事前審計(jì)、確認(rèn)其合法、經(jīng)濟(jì)后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批、簽字許可后，和相關(guān)供應(yīng)商簽訂正式采購合同、協(xié)議。簽訂采購合同、協(xié)議的原則和注意事項(xiàng)自主、自愿，平 等協(xié)商是簽訂采購合同協(xié)議的基本原則。簽訂采購合同、協(xié)議的注意事項(xiàng)為：合同、協(xié)議的條款、內(nèi)容以及履行方式等必須符合法律規(guī)范。合同、協(xié)議的規(guī)定必須符合礦的利益，或與礦的利益沒有抵觸。 合同、協(xié)議的履行條件及履行方式必須具有完整性和可操作性，避免不確定的法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任的糾紛。隱蔽工程驗(yàn)收制度隱蔽工程是指工程項(xiàng)目建設(shè)過程中，施工圖紙以外不可預(yù)見的被下一道工序所覆蓋，不能直接看到的分項(xiàng)工程。 隱蔽工程完工前48小時(shí)施工單位必須通知生產(chǎn)技術(shù)科，并準(zhǔn)備好相應(yīng)的驗(yàn)收資料，礦提前24小時(shí)通知監(jiān)理，組織驗(yàn)收?；ú拷拥桨l(fā)生隱蔽工程的通知后，必須及時(shí)組織有關(guān)部門到施工現(xiàn)場確定處理方案，核實(shí)工程量。超過24小時(shí)，施工單位有權(quán)進(jìn)行實(shí)施，其發(fā)生費(fèi)用應(yīng)予以認(rèn)可。隱蔽工程處理方案必須符合礦工程管理規(guī)定及設(shè)計(jì)規(guī)范要求，不得虛意增加工程量和擴(kuò)大隱蔽范圍。隱蔽工程方案一經(jīng)確定，必須及時(shí)通知生產(chǎn)技術(shù)科、施工、監(jiān)理等有關(guān)單位。隱蔽工程處理方案下達(dá)后，礦生產(chǎn)技術(shù)科、施工、監(jiān)理等有關(guān)單位在管理上要按施工圖內(nèi)工程管理辦法執(zhí)行，隱蔽工程完成，由生產(chǎn)技術(shù)科組織進(jìn)行驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員進(jìn)行簽字，方可進(jìn)行下道工序。對于總承包工程，隱蔽工程中出現(xiàn)的工程量增加，一律不得增加投資。預(yù)結(jié)算管理制度一、工程預(yù)算工程項(xiàng)目的預(yù)算原則上由生產(chǎn)技術(shù)科根據(jù)會審后的施工圖進(jìn)行編制。審核后報(bào)財(cái)務(wù)部審批。礦內(nèi)部建立預(yù)算審批、復(fù)核制約機(jī)制。預(yù)算經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后，由財(cái)務(wù)科長復(fù)核報(bào)礦長批準(zhǔn)。上報(bào)審批的預(yù)算，建立臺帳。結(jié)轉(zhuǎn)工程預(yù)算?？缒甓裙こ谈鶕?jù)批準(zhǔn)預(yù)算的工程量和材料用量核減上年度已完工程量和材料用量的余額進(jìn)行編制，其中定額子目和取費(fèi)必須和批準(zhǔn)預(yù)算保持一致，由礦編制并在每年一季度審批。工程預(yù)算審批復(fù)核時(shí)間暫行規(guī)定：單位工程100萬元以上，審批時(shí)間為7天，復(fù)核時(shí)間3天。單位工程50－100萬元以上，審批時(shí)間為5天，復(fù)核時(shí)間2天。單位工程50萬元以下，審批時(shí)間為2天，復(fù)核時(shí)間1天。二、工程結(jié)算工程結(jié)算實(shí)行按合同和核準(zhǔn)進(jìn)度結(jié)算的原則。原則上采用月度結(jié)算的辦法，月度報(bào)量結(jié)算由施工單位編制，經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位審核簽章后報(bào)基建部門審批?？⒐そY(jié)算憑單位工程竣工驗(yàn)收合格證書進(jìn)行編制，竣工結(jié)算原則上在工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后一個(gè)月內(nèi)完成。礦內(nèi)部工程結(jié)算執(zhí)行結(jié)算審批、復(fù)核和建立臺帳機(jī)制。結(jié)算中單項(xiàng)材差、取費(fèi)及定額套用執(zhí)行礦現(xiàn)行規(guī)定及合同約定。礦審批的結(jié)算作為技改項(xiàng)目財(cái)務(wù)上帳和付款的依據(jù)。工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收制度為了搞好工程竣工驗(yàn)收，明確驗(yàn)收程序和驗(yàn)收人員的職責(zé)，切實(shí)把好工程效益的最后一道關(guān)，特制訂工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收制度。即單位工程竣工驗(yàn)收制度。一、竣工驗(yàn)收要依據(jù)以下內(nèi)容經(jīng)過審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的安全專篇、初步設(shè)計(jì)、施工圖和合同、設(shè)備技術(shù)說明書、施工過程中的設(shè)計(jì)變更單、現(xiàn)行施工驗(yàn)收規(guī)范、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整意見等。二、組織領(lǐng)導(dǎo)及參加部門工程項(xiàng)目即單位工程竣工驗(yàn)收由集團(tuán)公司、礦生產(chǎn)技術(shù)科、安全、施工、監(jiān)理、調(diào)度、機(jī)電、財(cái)務(wù)、綜合等相關(guān)部門參加。集團(tuán)公司接到礦單位工程竣工報(bào)告一個(gè)月內(nèi)組織驗(yàn)收。三、驗(yàn)收議程由礦對工程項(xiàng)目的建設(shè)概況向驗(yàn)收組進(jìn)行介紹，主要包括以下內(nèi)容：（1）設(shè)計(jì)情況：包括設(shè)計(jì)單位、設(shè)計(jì)的主要內(nèi)容和重大變更等。（2）施工情況：包括施工單位、開竣工時(shí)間、采取的主要施工工藝。重大變更（包括設(shè)計(jì)變更、工程更改及隱蔽工程等）及重大事項(xiàng)處理記錄。（3）項(xiàng)目投資：包括批準(zhǔn)概（預(yù)）算、合同價(jià)款、結(jié)算和預(yù)計(jì)工程總造價(jià)。（4）初步驗(yàn)收情況通報(bào)：包括主要工程質(zhì)量、系統(tǒng)運(yùn)行情況、和主要指標(biāo)監(jiān)測情況等。（5）剩余工程及其安排。與會人員現(xiàn)場檢查驗(yàn)收進(jìn)行專業(yè)分組，針對工程的具體情況，按照施工驗(yàn)收規(guī)范和評定標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行檢查，并詳細(xì)記錄。集中講評（1）由各組長進(jìn)行統(tǒng)一講評，對驗(yàn)收中提出的問題，拿出處理意見，并提出最終驗(yàn)收結(jié)果。（2）施工單位就驗(yàn)收人員提出的問題進(jìn)行表態(tài)。（3）集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行總結(jié)定論。根據(jù)講評意見寫出驗(yàn)收紀(jì)要，原則上由礦負(fù)責(zé)落實(shí)，按期完成。落實(shí)意見與紀(jì)要一并作為竣工驗(yàn)收資料歸檔保存。通過驗(yàn)收形成竣工驗(yàn)收合格證書，并由驗(yàn)收人員簽字。凡未完成設(shè)計(jì)、紀(jì)要要求的一律不得交付使用，不簽證竣工驗(yàn)收證書，不得辦理竣工結(jié)算。合同管理制度一、總則 技改建設(shè)項(xiàng)目在確立承建單位后，必須簽訂商務(wù)（技術(shù)）合同。否則不得進(jìn)入施工和開展業(yè)務(wù)。商務(wù)（技術(shù)）合同簽訂綜合辦承辦。二、合同簽訂簽訂合同必須具備以下條件：（1）施工或承攬單位已經(jīng)確定。（2）投資計(jì)劃已經(jīng)下達(dá)或投資已經(jīng)落實(shí)。（3）合同價(jià)款或結(jié)算方式已經(jīng)確定。（4）項(xiàng)目前期準(zhǔn)備包括立項(xiàng)、可研及初步設(shè)計(jì)已經(jīng)審定。2