【文章內容簡介】 工作說明1編制籌資計劃籌資主管每年根據公司下年度的利潤預算、投資計劃及有關資金安排預測公司自由資金和長短期融資規(guī)模，編制《籌資計劃》，并送交上級領導審批審核財務經理審核籌資計劃，同意則報總經理審批；有異議則提出意見，返回籌資主管，重新對《籌資計劃》進行修改審批總經理審批財務經理提交的籌資計劃，同意則通知財務部執(zhí)行2執(zhí)行籌資計劃籌資專員按照籌資計劃開始籌資，與有關金融機構洽談并辦理相關籌資（融資）業(yè)務手續(xù)，按規(guī)定權限簽署合同（協(xié)議）3提交賬務處理憑證籌資專員將相關憑證如借款協(xié)議、匯票等，給財務部相關人員進行賬務處理籌資賬務處理籌資主管根據審核后的相關憑證，按照股份公司內部會計制度進行賬務處理4編制籌資分析報告籌資主管根據公司資金狀況和金融業(yè)務市場的變化，編制籌資分析報告審核財務經理審核籌資分析報告，同意則上報總經理審批，有異議提出意見并通知籌資主管重新編制審批總經理審批籌資分析報告，同意返回籌資主管處5提出籌資業(yè)務管理建議籌資主管提出籌資業(yè)務管理建議，進一步完善籌資方案審核財務經理審核相關建議，同意則報總經理審批審批總經理作出具體批示，若有問題則反饋給財務部改進6籌資考核籌資主管對籌資活動的執(zhí)行進行考核，提出考核建議并進行考評（6）記賬憑證會計核算流程節(jié)點總經理財務經理會計相關部門相關規(guī)程/表單12345678審核審批業(yè)務發(fā)生后，取得原始憑證匯總審核原始憑證編制會計報表登記總賬核對賬目登記明細賬登記現(xiàn)金/銀行存款日記賬編制記賬憑證存檔會計報表現(xiàn)金日記賬各類憑證銀行存款日記賬總賬/明細賬記賬憑證會計核算流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1業(yè)務發(fā)生取得原始憑證相關部門業(yè)務經辦人取得合法的原始憑證，通過特定程序傳遞給財務部2匯總審核原始憑證會計首先審核原始憑證，并匯總。一般來說，原始憑證有外來原始憑證，即由業(yè)務經辦人員在業(yè)務發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證， 如供應單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。自制原始憑證，即單位自行制定并由有關部門或人員填制的憑證，如收料單、領料單、工資結算單、收款收據、銷貨發(fā)票、成本計算單等3編制記賬憑證每月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證4登記現(xiàn)金/銀行存款日記賬根據收、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等5明細賬根據記賬憑證和原始憑證登記明細分類賬6總賬根據記賬憑證逐筆登記總賬7核對賬目每期期末，將日記賬、明細賬分別與總賬核對8編制會計報表每期期末根據總賬、明細帳和其他有關資料編制會計報表，同時要核查登記簿記錄。會計報表附注中的某些資料需要根據備查登記簿中的記錄編制審核財務經理審核會計報表，同意上報總經理審批，有異議則返回會計處修正審批總經理對會計報表進行查閱審批9存檔會計將有關憑證、資料、報表等存檔，以備查用（7）內部財務審計工作流程節(jié)點相關部門財務部財務經理總經理相關規(guī)程/表單54321收到通知提供各種原始收支憑證YNN審查歸檔編制審計報告制定具體的審計實施方案提出財務審計工作計劃YN審核NY審核審批Y審批審計檢查表審計通知書審計報告國家固定審計準則、制度審計工作計劃內部財務審計工作流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1提出財務審計工作計劃財務部按照上級審計部門和本公司的工作部署確定年度審計工作重點，編制年度審計工作計劃審核財務經理審核審計計劃，通過則報送總經理審批，有異議則提出意見，返回財務部修正改善審批總經理審計計劃，同意則通知執(zhí)行2制定審計實施方案財務部包括確定具體的審計時間、內容、類型，如資金審計、利潤審計、應收賬款部門單位下達審計通知書收到通知相關部門按照審計通知做好審計準備3提供各種原始收支憑證根據審計要求為審計工作人員提供各種原始收支憑證、會計報表、有關文件、資料、合同、協(xié)議，以及現(xiàn)金實物、有價證券等審查財務部運用檢查、監(jiān)盤、觀察、查詢及函證、計算、分析性復核等方法，審查相關憑證4編制審計報告對審計事項實施審計后，據實提出審計報告，并提交上級審核。提交前，應征求被審核部門的意見，如有異議，應及時核實、修改，提出相關意見再提交上報審核財務經理審核審計報告，處理審計人員提出的審計意見，同意則送交總經理審批，不同意則返回修正審批總經理對審計報告予以批示，批準則進行后續(xù)工作，有異議則提出意見，返回財務經理調查、修正5歸檔財務部將相關審計資料、文件等整理存檔，以備查用（8）日常稅務管理流程節(jié)點總經理財務經理財務部相關規(guī)程/表單987654231審批審批審核審核審閱填寫/打印稅務申報表編制會計轉賬憑證稅務核算銀行回單納稅申報與稅款繳納接受稅務檢查編制付款憑證賬務處理編制稅務繳納匯總表、稅務分析收到稅務檢查結果相關憑證銀行回單稅務申報表相關法律法規(guī)日常稅務管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1稅務核算財務部財務部門在應納稅事項發(fā)生后，在稅務部門規(guī)定的時限內及時按計稅基數(shù)和法定稅率進行稅務核算2編制會計轉賬憑證根據稅務核算的結果編制會計轉賬憑證，并取得財務經理的簽字認可3填寫或打印紙質稅務申報表，則稅務會計在線填寫納稅申報表，在提交給稅務部門前，打印納稅申報表，則稅務會計書面填寫納稅申報表審核財務經理對納稅申報表進行審核，并簽字審批總經理按權限對納稅申報表進行審批4稅務繳納財務部稅務會計根據審批后的納稅申報表，辦理網上申報或柜面申報，組織資金繳納稅款5取得銀行回單財務部稅務繳納完成后，稅務會計應取得納稅的銀行回單，柜面申報的還應取得稅務部門審核蓋章的納稅申報表6編制付款憑證財務部根據銀行回單和納稅申報表編制付款憑證7定期編制稅務匯總表、稅務分析財務部，經財務部門負責人審核后，提交公司管理層審閱財務經理審閱稅務繳納匯總表、稅務分析，為日后的稅務管理提供數(shù)據支持8接受稅務檢查財務部在接到稅務檢查通知之后，應按照稅務部門所出的程序規(guī)則，首先進行稅務自查，如果發(fā)現(xiàn)了稅務的問題，要主動申報，主動更正收到稅務檢查結果收到稅務部門出具的稅務檢查結果，應及時報上級領導審核財務經理按權限對財務部提交的稅務檢查結果進行審核審批總經理對涉稅補繳金額在規(guī)定金額（含）以上的、有稅收罰款或有納稅爭議的情況進行審批9賬務處理財務部根據稅務檢查結果補繳稅款及滯納金等(如果需要)，并做相應賬務處理10存檔財務部保管稅務證件、各種納稅資料檔案（申報表及附件、代扣代繳稅金申報及附件、完稅證、涉稅調整工作底稿、遞延稅金登記表等）以及與稅局、稅務代理往來的各種函件眾所周知，企業(yè)的天性是競爭贏利，只有不斷推陳出新，了解并尊重消費者的需求意向，才能贏得市場、占領市場。而要想及時了解市場變化情況，或者說保持對市場變化敏感的觸覺，唯一的辦法就是做好經常性的市場調研工作。市場調研與預測也是現(xiàn)代市場營銷活動地重要組成部分，作為市場營銷活動的起點，有益于企業(yè)做出科學決策。因此，作為企業(yè)管理者，應重視并建立起一套有效的市場調研流程。下面是企業(yè)進行市場調研工作的一般流程，僅供參考。（1）市場調研工作流程節(jié)點市場調研專員市場調研主管市場經理相關規(guī)程/表單18765432執(zhí)行調研匯總調研信息，撰寫調研報告應用存檔形成調研計劃確定調研對象、時間、地點及調研人員等確定調研方法確定調研課題發(fā)現(xiàn)問題，確定調研目的審閱是否審核是審核否市場調研計劃市場調研報告市場調研表市場調研方案市場調研工作流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1提出和發(fā)現(xiàn)問題，確定調研目的市場調研主管分析企業(yè)現(xiàn)狀，企業(yè)現(xiàn)在面臨的問題、存在的潛在問題，企業(yè)希望的未來市場，以擬定調查方案，明確調查目的2確定調研課題市場調研主管，確定收集資料的范圍，包括市場狀況、企業(yè)內部環(huán)境分析，產品變化情況，消費者的意見和看法等，明確調研課題，包括明確市場營銷的關鍵，明確調查的技術和準確度要求等審核市場經理對市場調研主管提出的調研課題進行審核，提出意見3確定調研方法市場調研主管根據企業(yè)調研的目的，選擇合適的調研方法，如觀察法、實驗法、問卷調查法、訪談法等4確定調研對象、時間、地點及調研人等按照已經確定的調研目標，確定調研對象，選擇適合的市場調研人員，安排具體的時間、地點等，做出有序安排5形成調研計劃制訂調研進度計劃審核市場經理審核調研計劃，同意則通知執(zhí)行調研，不同意則返回市場調研主管處重新擬定調研計劃6執(zhí)行調研市場調研專員按照調研計劃和時間安排等進行調研活動7匯總調研信息，撰寫調研報告市場調研主管在市場調研結束后的3日內，匯總分析調研信息，撰寫調研報告，并提交市場經理審閱審閱市場經理閱讀調研報告，并審核簽字8應用存檔市場調研主管將市場調研結果應用于市場營銷，同時將相關資料、調研報告等備案存檔，以備查用（2）市場預測管理流程節(jié)點相關部門市場調研部門市場經理總經理相關規(guī)程/表單7654321綜合因素應用存檔撰寫預測報告修正預測結果分析預測結果建立預測模型收集分析信息確定預測目標審閱審核審核否是審批市場預測報告市場調研管理制度市場預測管理流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1確定預測目標市場調研部門當企業(yè)進行戰(zhàn)略調整或市場調整、制訂銷售計劃、有新產品上市時，需進行市場預測，并需根據不同的預測需求確定市場預測目標，制訂預測計劃2收集分析信息收集整理并核實各類市場營銷信息，包括企業(yè)內外部環(huán)境、資源條件、競爭對手的市場信息等3建立預測模型根據預測目標，選擇合適的預測方法，并建立預測模型，推導出預測期內的預測結果審核市場經理審核市場預測模型，并提出意見4綜合因素相關部門協(xié)助市場調研部門進行市場預測結果的分析分析預測結果市場調研部門運用檢驗方法評價預測結果，分析預測誤差5修正預測結果根據評價結果修正和調整預測結果審核市場經理對修正的預測結果進行審核，并提出意見審批總經理對修正的預測結果進行審批簽字6撰寫預測報告市場調研部門根據預測過程編制、撰寫預測報告審閱市場經理對預測結果和報告進行閱讀和審核7應用存檔市場調研部門應用預測結果，對預測過程中形成的資料進行匯總、整理和保存（3）市場調研方案設計流程節(jié)點市場調研部門市場經理總經理相關規(guī)程/表單87654321實施調研編寫調研方案調研經費預算形成調研計劃確定樣本計劃設計資料收集方法和工具確定調研資料來源明確調研方案的目的審核審批市場調研方案市場調研計劃樣本計劃市場調研方案設計流程說明流程節(jié)點責任人工作說明1明確調研方案的目的市場調研部門據調研需求確定調研方案目的，如降低成本、把握某一時期內的市場現(xiàn)狀等2確定調研資料來源明確獲取調研資料的來源和途徑，包括已有的內部營銷資料和外部收集的資料3設計資料收集的方法和工具根據調研目的確定調研資料收集方法和工具，包括電話收集、網絡收集以及第三方資料收集等4確定樣本計劃確定調研樣本計劃，并進行樣本確定、樣本抽取和樣本證實5形成調研計劃確定營銷調研的期限和進度，包括進度的具體階段劃分以及調研的總體期限6經費預算根據調研所需的時間、成本等進行調研經費預算7編寫調研方案根據前述步驟所確定的目標、內容編寫調研方案，調研方案的編寫要全面、可操作審核市場經理審核調研方案，并提出意見審批總經理審批調研方案，同意則親自確認，通知開始實施；不同意則返回市場經理重新編制8實施調研市場調研部門根據審批通過后的調研方案實時調研