【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 工作說(shuō)明1編制籌資計(jì)劃籌資主管每年根據(jù)公司下年度的利潤(rùn)預(yù)算、投資計(jì)劃及有關(guān)資金安排預(yù)測(cè)公司自由資金和長(zhǎng)短期融資規(guī)模，編制《籌資計(jì)劃》，并送交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核籌資計(jì)劃，同意則報(bào)總經(jīng)理審批；有異議則提出意見(jiàn)，返回籌資主管，重新對(duì)《籌資計(jì)劃》進(jìn)行修改審批總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)經(jīng)理提交的籌資計(jì)劃，同意則通知財(cái)務(wù)部執(zhí)行2執(zhí)行籌資計(jì)劃籌資專員按照籌資計(jì)劃開(kāi)始籌資，與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)洽談并辦理相關(guān)籌資（融資）業(yè)務(wù)手續(xù)，按規(guī)定權(quán)限簽署合同（協(xié)議）3提交賬務(wù)處理憑證籌資專員將相關(guān)憑證如借款協(xié)議、匯票等，給財(cái)務(wù)部相關(guān)人員進(jìn)行賬務(wù)處理籌資賬務(wù)處理籌資主管根據(jù)審核后的相關(guān)憑證，按照股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理4編制籌資分析報(bào)告籌資主管根據(jù)公司資金狀況和金融業(yè)務(wù)市場(chǎng)的變化，編制籌資分析報(bào)告審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核籌資分析報(bào)告，同意則上報(bào)總經(jīng)理審批，有異議提出意見(jiàn)并通知籌資主管重新編制審批總經(jīng)理審批籌資分析報(bào)告，同意返回籌資主管處5提出籌資業(yè)務(wù)管理建議籌資主管提出籌資業(yè)務(wù)管理建議，進(jìn)一步完善籌資方案審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核相關(guān)建議，同意則報(bào)總經(jīng)理審批審批總經(jīng)理作出具體批示，若有問(wèn)題則反饋給財(cái)務(wù)部改進(jìn)6籌資考核籌資主管對(duì)籌資活動(dòng)的執(zhí)行進(jìn)行考核，提出考核建議并進(jìn)行考評(píng)（6）記賬憑證會(huì)計(jì)核算流程節(jié)點(diǎn)總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)相關(guān)部門相關(guān)規(guī)程/表單12345678審核審批業(yè)務(wù)發(fā)生后，取得原始憑證匯總審核原始憑證編制會(huì)計(jì)報(bào)表登記總賬核對(duì)賬目登記明細(xì)賬登記現(xiàn)金/銀行存款日記賬編制記賬憑證存檔會(huì)計(jì)報(bào)表現(xiàn)金日記賬各類憑證銀行存款日記賬總賬/明細(xì)賬記賬憑證會(huì)計(jì)核算流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1業(yè)務(wù)發(fā)生取得原始憑證相關(guān)部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人取得合法的原始憑證，通過(guò)特定程序傳遞給財(cái)務(wù)部2匯總審核原始憑證會(huì)計(jì)首先審核原始憑證，并匯總。一般來(lái)說(shuō)，原始憑證有外來(lái)原始憑證，即由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時(shí)從外單位取得的憑證， 如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。自制原始憑證，即單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證，如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計(jì)算單等3編制記賬憑證每月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證4登記現(xiàn)金/銀行存款日記賬根據(jù)收、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等5明細(xì)賬根據(jù)記賬憑證和原始憑證登記明細(xì)分類賬6總賬根據(jù)記賬憑證逐筆登記總賬7核對(duì)賬目每期期末，將日記賬、明細(xì)賬分別與總賬核對(duì)8編制會(huì)計(jì)報(bào)表每期期末根據(jù)總賬、明細(xì)帳和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表，同時(shí)要核查登記簿記錄。會(huì)計(jì)報(bào)表附注中的某些資料需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核會(huì)計(jì)報(bào)表，同意上報(bào)總經(jīng)理審批，有異議則返回會(huì)計(jì)處修正審批總經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行查閱審批9存檔會(huì)計(jì)將有關(guān)憑證、資料、報(bào)表等存檔，以備查用（7）內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作流程節(jié)點(diǎn)相關(guān)部門財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理相關(guān)規(guī)程/表單54321收到通知提供各種原始收支憑證YNN審查歸檔編制審計(jì)報(bào)告制定具體的審計(jì)實(shí)施方案提出財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃YN審核NY審核審批Y審批審計(jì)檢查表審計(jì)通知書(shū)審計(jì)報(bào)告國(guó)家固定審計(jì)準(zhǔn)則、制度審計(jì)工作計(jì)劃內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1提出財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃財(cái)務(wù)部按照上級(jí)審計(jì)部門和本公司的工作部署確定年度審計(jì)工作重點(diǎn)，編制年度審計(jì)工作計(jì)劃審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核審計(jì)計(jì)劃，通過(guò)則報(bào)送總經(jīng)理審批，有異議則提出意見(jiàn)，返回財(cái)務(wù)部修正改善審批總經(jīng)理審計(jì)計(jì)劃，同意則通知執(zhí)行2制定審計(jì)實(shí)施方案財(cái)務(wù)部包括確定具體的審計(jì)時(shí)間、內(nèi)容、類型，如資金審計(jì)、利潤(rùn)審計(jì)、應(yīng)收賬款部門單位下達(dá)審計(jì)通知書(shū)收到通知相關(guān)部門按照審計(jì)通知做好審計(jì)準(zhǔn)備3提供各種原始收支憑證根據(jù)審計(jì)要求為審計(jì)工作人員提供各種原始收支憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、有關(guān)文件、資料、合同、協(xié)議，以及現(xiàn)金實(shí)物、有價(jià)證券等審查財(cái)務(wù)部運(yùn)用檢查、監(jiān)盤、觀察、查詢及函證、計(jì)算、分析性復(fù)核等方法，審查相關(guān)憑證4編制審計(jì)報(bào)告對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，據(jù)實(shí)提出審計(jì)報(bào)告，并提交上級(jí)審核。提交前，應(yīng)征求被審核部門的意見(jiàn)，如有異議，應(yīng)及時(shí)核實(shí)、修改，提出相關(guān)意見(jiàn)再提交上報(bào)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核審計(jì)報(bào)告，處理審計(jì)人員提出的審計(jì)意見(jiàn)，同意則送交總經(jīng)理審批，不同意則返回修正審批總經(jīng)理對(duì)審計(jì)報(bào)告予以批示，批準(zhǔn)則進(jìn)行后續(xù)工作，有異議則提出意見(jiàn)，返回財(cái)務(wù)經(jīng)理調(diào)查、修正5歸檔財(cái)務(wù)部將相關(guān)審計(jì)資料、文件等整理存檔，以備查用（8）日常稅務(wù)管理流程節(jié)點(diǎn)總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部相關(guān)規(guī)程/表單987654231審批審批審核審核審閱填寫(xiě)/打印稅務(wù)申報(bào)表編制會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)賬憑證稅務(wù)核算銀行回單納稅申報(bào)與稅款繳納接受稅務(wù)檢查編制付款憑證賬務(wù)處理編制稅務(wù)繳納匯總表、稅務(wù)分析收到稅務(wù)檢查結(jié)果相關(guān)憑證銀行回單稅務(wù)申報(bào)表相關(guān)法律法規(guī)日常稅務(wù)管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1稅務(wù)核算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部門在應(yīng)納稅事項(xiàng)發(fā)生后，在稅務(wù)部門規(guī)定的時(shí)限內(nèi)及時(shí)按計(jì)稅基數(shù)和法定稅率進(jìn)行稅務(wù)核算2編制會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)賬憑證根據(jù)稅務(wù)核算的結(jié)果編制會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)賬憑證，并取得財(cái)務(wù)經(jīng)理的簽字認(rèn)可3填寫(xiě)或打印紙質(zhì)稅務(wù)申報(bào)表，則稅務(wù)會(huì)計(jì)在線填寫(xiě)納稅申報(bào)表，在提交給稅務(wù)部門前，打印納稅申報(bào)表，則稅務(wù)會(huì)計(jì)書(shū)面填寫(xiě)納稅申報(bào)表審核財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)納稅申報(bào)表進(jìn)行審核，并簽字審批總經(jīng)理按權(quán)限對(duì)納稅申報(bào)表進(jìn)行審批4稅務(wù)繳納財(cái)務(wù)部稅務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)審批后的納稅申報(bào)表，辦理網(wǎng)上申報(bào)或柜面申報(bào)，組織資金繳納稅款5取得銀行回單財(cái)務(wù)部稅務(wù)繳納完成后，稅務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)取得納稅的銀行回單，柜面申報(bào)的還應(yīng)取得稅務(wù)部門審核蓋章的納稅申報(bào)表6編制付款憑證財(cái)務(wù)部根據(jù)銀行回單和納稅申報(bào)表編制付款憑證7定期編制稅務(wù)匯總表、稅務(wù)分析財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交公司管理層審閱財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱稅務(wù)繳納匯總表、稅務(wù)分析，為日后的稅務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持8接受稅務(wù)檢查財(cái)務(wù)部在接到稅務(wù)檢查通知之后，應(yīng)按照稅務(wù)部門所出的程序規(guī)則，首先進(jìn)行稅務(wù)自查，如果發(fā)現(xiàn)了稅務(wù)的問(wèn)題，要主動(dòng)申報(bào)，主動(dòng)更正收到稅務(wù)檢查結(jié)果收到稅務(wù)部門出具的稅務(wù)檢查結(jié)果，應(yīng)及時(shí)報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理按權(quán)限對(duì)財(cái)務(wù)部提交的稅務(wù)檢查結(jié)果進(jìn)行審核審批總經(jīng)理對(duì)涉稅補(bǔ)繳金額在規(guī)定金額（含）以上的、有稅收罰款或有納稅爭(zhēng)議的情況進(jìn)行審批9賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部根據(jù)稅務(wù)檢查結(jié)果補(bǔ)繳稅款及滯納金等(如果需要)，并做相應(yīng)賬務(wù)處理10存檔財(cái)務(wù)部保管稅務(wù)證件、各種納稅資料檔案（申報(bào)表及附件、代扣代繳稅金申報(bào)及附件、完稅證、涉稅調(diào)整工作底稿、遞延稅金登記表等）以及與稅局、稅務(wù)代理往來(lái)的各種函件眾所周知，企業(yè)的天性是競(jìng)爭(zhēng)贏利，只有不斷推陳出新，了解并尊重消費(fèi)者的需求意向，才能贏得市場(chǎng)、占領(lǐng)市場(chǎng)。而要想及時(shí)了解市場(chǎng)變化情況，或者說(shuō)保持對(duì)市場(chǎng)變化敏感的觸覺(jué)，唯一的辦法就是做好經(jīng)常性的市場(chǎng)調(diào)研工作。市場(chǎng)調(diào)研與預(yù)測(cè)也是現(xiàn)代市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)地重要組成部分，作為市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)的起點(diǎn)，有益于企業(yè)做出科學(xué)決策。因此，作為企業(yè)管理者，應(yīng)重視并建立起一套有效的市場(chǎng)調(diào)研流程。下面是企業(yè)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研工作的一般流程，僅供參考。（1）市場(chǎng)調(diào)研工作流程節(jié)點(diǎn)市場(chǎng)調(diào)研專員市場(chǎng)調(diào)研主管市場(chǎng)經(jīng)理相關(guān)規(guī)程/表單18765432執(zhí)行調(diào)研匯總調(diào)研信息，撰寫(xiě)調(diào)研報(bào)告應(yīng)用存檔形成調(diào)研計(jì)劃確定調(diào)研對(duì)象、時(shí)間、地點(diǎn)及調(diào)研人員等確定調(diào)研方法確定調(diào)研課題發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，確定調(diào)研目的審閱是否審核是審核否市場(chǎng)調(diào)研計(jì)劃市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告市場(chǎng)調(diào)研表市場(chǎng)調(diào)研方案市場(chǎng)調(diào)研工作流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1提出和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，確定調(diào)研目的市場(chǎng)調(diào)研主管分析企業(yè)現(xiàn)狀，企業(yè)現(xiàn)在面臨的問(wèn)題、存在的潛在問(wèn)題，企業(yè)希望的未來(lái)市場(chǎng)，以擬定調(diào)查方案，明確調(diào)查目的2確定調(diào)研課題市場(chǎng)調(diào)研主管，確定收集資料的范圍，包括市場(chǎng)狀況、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析，產(chǎn)品變化情況，消費(fèi)者的意見(jiàn)和看法等，明確調(diào)研課題，包括明確市場(chǎng)營(yíng)銷的關(guān)鍵，明確調(diào)查的技術(shù)和準(zhǔn)確度要求等審核市場(chǎng)經(jīng)理對(duì)市場(chǎng)調(diào)研主管提出的調(diào)研課題進(jìn)行審核，提出意見(jiàn)3確定調(diào)研方法市場(chǎng)調(diào)研主管根據(jù)企業(yè)調(diào)研的目的，選擇合適的調(diào)研方法，如觀察法、實(shí)驗(yàn)法、問(wèn)卷調(diào)查法、訪談法等4確定調(diào)研對(duì)象、時(shí)間、地點(diǎn)及調(diào)研人等按照已經(jīng)確定的調(diào)研目標(biāo)，確定調(diào)研對(duì)象，選擇適合的市場(chǎng)調(diào)研人員，安排具體的時(shí)間、地點(diǎn)等，做出有序安排5形成調(diào)研計(jì)劃制訂調(diào)研進(jìn)度計(jì)劃審核市場(chǎng)經(jīng)理審核調(diào)研計(jì)劃，同意則通知執(zhí)行調(diào)研，不同意則返回市場(chǎng)調(diào)研主管處重新擬定調(diào)研計(jì)劃6執(zhí)行調(diào)研市場(chǎng)調(diào)研專員按照調(diào)研計(jì)劃和時(shí)間安排等進(jìn)行調(diào)研活動(dòng)7匯總調(diào)研信息，撰寫(xiě)調(diào)研報(bào)告市場(chǎng)調(diào)研主管在市場(chǎng)調(diào)研結(jié)束后的3日內(nèi)，匯總分析調(diào)研信息，撰寫(xiě)調(diào)研報(bào)告，并提交市場(chǎng)經(jīng)理審閱審閱市場(chǎng)經(jīng)理閱讀調(diào)研報(bào)告，并審核簽字8應(yīng)用存檔市場(chǎng)調(diào)研主管將市場(chǎng)調(diào)研結(jié)果應(yīng)用于市場(chǎng)營(yíng)銷，同時(shí)將相關(guān)資料、調(diào)研報(bào)告等備案存檔，以備查用（2）市場(chǎng)預(yù)測(cè)管理流程節(jié)點(diǎn)相關(guān)部門市場(chǎng)調(diào)研部門市場(chǎng)經(jīng)理總經(jīng)理相關(guān)規(guī)程/表單7654321綜合因素應(yīng)用存檔撰寫(xiě)預(yù)測(cè)報(bào)告修正預(yù)測(cè)結(jié)果分析預(yù)測(cè)結(jié)果建立預(yù)測(cè)模型收集分析信息確定預(yù)測(cè)目標(biāo)審閱審核審核否是審批市場(chǎng)預(yù)測(cè)報(bào)告市場(chǎng)調(diào)研管理制度市場(chǎng)預(yù)測(cè)管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1確定預(yù)測(cè)目標(biāo)市場(chǎng)調(diào)研部門當(dāng)企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整或市場(chǎng)調(diào)整、制訂銷售計(jì)劃、有新產(chǎn)品上市時(shí)，需進(jìn)行市場(chǎng)預(yù)測(cè)，并需根據(jù)不同的預(yù)測(cè)需求確定市場(chǎng)預(yù)測(cè)目標(biāo)，制訂預(yù)測(cè)計(jì)劃2收集分析信息收集整理并核實(shí)各類市場(chǎng)營(yíng)銷信息，包括企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境、資源條件、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的市場(chǎng)信息等3建立預(yù)測(cè)模型根據(jù)預(yù)測(cè)目標(biāo)，選擇合適的預(yù)測(cè)方法，并建立預(yù)測(cè)模型，推導(dǎo)出預(yù)測(cè)期內(nèi)的預(yù)測(cè)結(jié)果審核市場(chǎng)經(jīng)理審核市場(chǎng)預(yù)測(cè)模型，并提出意見(jiàn)4綜合因素相關(guān)部門協(xié)助市場(chǎng)調(diào)研部門進(jìn)行市場(chǎng)預(yù)測(cè)結(jié)果的分析分析預(yù)測(cè)結(jié)果市場(chǎng)調(diào)研部門運(yùn)用檢驗(yàn)方法評(píng)價(jià)預(yù)測(cè)結(jié)果，分析預(yù)測(cè)誤差5修正預(yù)測(cè)結(jié)果根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果修正和調(diào)整預(yù)測(cè)結(jié)果審核市場(chǎng)經(jīng)理對(duì)修正的預(yù)測(cè)結(jié)果進(jìn)行審核，并提出意見(jiàn)審批總經(jīng)理對(duì)修正的預(yù)測(cè)結(jié)果進(jìn)行審批簽字6撰寫(xiě)預(yù)測(cè)報(bào)告市場(chǎng)調(diào)研部門根據(jù)預(yù)測(cè)過(guò)程編制、撰寫(xiě)預(yù)測(cè)報(bào)告審閱市場(chǎng)經(jīng)理對(duì)預(yù)測(cè)結(jié)果和報(bào)告進(jìn)行閱讀和審核7應(yīng)用存檔市場(chǎng)調(diào)研部門應(yīng)用預(yù)測(cè)結(jié)果，對(duì)預(yù)測(cè)過(guò)程中形成的資料進(jìn)行匯總、整理和保存（3）市場(chǎng)調(diào)研方案設(shè)計(jì)流程節(jié)點(diǎn)市場(chǎng)調(diào)研部門市場(chǎng)經(jīng)理總經(jīng)理相關(guān)規(guī)程/表單87654321實(shí)施調(diào)研編寫(xiě)調(diào)研方案調(diào)研經(jīng)費(fèi)預(yù)算形成調(diào)研計(jì)劃確定樣本計(jì)劃設(shè)計(jì)資料收集方法和工具確定調(diào)研資料來(lái)源明確調(diào)研方案的目的審核審批市場(chǎng)調(diào)研方案市場(chǎng)調(diào)研計(jì)劃樣本計(jì)劃市場(chǎng)調(diào)研方案設(shè)計(jì)流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1明確調(diào)研方案的目的市場(chǎng)調(diào)研部門據(jù)調(diào)研需求確定調(diào)研方案目的，如降低成本、把握某一時(shí)期內(nèi)的市場(chǎng)現(xiàn)狀等2確定調(diào)研資料來(lái)源明確獲取調(diào)研資料的來(lái)源和途徑，包括已有的內(nèi)部營(yíng)銷資料和外部收集的資料3設(shè)計(jì)資料收集的方法和工具根據(jù)調(diào)研目的確定調(diào)研資料收集方法和工具，包括電話收集、網(wǎng)絡(luò)收集以及第三方資料收集等4確定樣本計(jì)劃確定調(diào)研樣本計(jì)劃，并進(jìn)行樣本確定、樣本抽取和樣本證實(shí)5形成調(diào)研計(jì)劃確定營(yíng)銷調(diào)研的期限和進(jìn)度，包括進(jìn)度的具體階段劃分以及調(diào)研的總體期限6經(jīng)費(fèi)預(yù)算根據(jù)調(diào)研所需的時(shí)間、成本等進(jìn)行調(diào)研經(jīng)費(fèi)預(yù)算7編寫(xiě)調(diào)研方案根據(jù)前述步驟所確定的目標(biāo)、內(nèi)容編寫(xiě)調(diào)研方案，調(diào)研方案的編寫(xiě)要全面、可操作審核市場(chǎng)經(jīng)理審核調(diào)研方案，并提出意見(jiàn)審批總經(jīng)理審批調(diào)研方案，同意則親自確認(rèn)，通知開(kāi)始實(shí)施；不同意則返回市場(chǎng)經(jīng)理重新編制8實(shí)施調(diào)研市場(chǎng)調(diào)研部門根據(jù)審批通過(guò)后的調(diào)研方案實(shí)時(shí)調(diào)研