【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 4 相關(guān)清算過(guò)渡戶保證金賬戶和其他存款賬戶資金不足以支付保函擔(dān)保的債務(wù)借 200205 保函保證金 借 201101 對(duì)公活期存款 借 相關(guān)貸款賬戶貸 224104 相關(guān)清算過(guò)渡戶（三）保函注銷(xiāo)的相關(guān)會(huì)計(jì)處理手續(xù)。保函正本注銷(xiāo)（1）融資性保函注銷(xiāo)付 701801 開(kāi)出融資保函（2）非融資性保函注銷(xiāo)付 701802開(kāi)出非融資保函釋放抵、質(zhì)押物或處理抵、質(zhì)押物完畢付 8004抵押及質(zhì)押品釋放保證金借 200205 保函保證金貸 201101 對(duì)公活期存款第十一章 其他相關(guān)規(guī)定第六十五條 辦理保函原則上應(yīng)采用本管理辦法統(tǒng)一發(fā)布的文本格式。經(jīng)辦行出具的保函為本管理辦法未提供標(biāo)準(zhǔn)格式文本的或受益人堅(jiān)持使用其提供的保函格式或在本管理辦法發(fā)布的標(biāo)準(zhǔn)格式文本中載入其他條款的，經(jīng)辦行按我行相關(guān)制度送審，經(jīng)法律審查后可使用其提供或修改的保函格式，但必須由經(jīng)辦行加注我行保函編號(hào)。經(jīng)辦行應(yīng)注意保函付款條件，認(rèn)真填寫(xiě)保函內(nèi)容。第六十六條 對(duì)于信用評(píng)級(jí)為AA級(jí)且擁有一級(jí)、特級(jí)行業(yè)資質(zhì)的建筑行業(yè)企業(yè)，申請(qǐng)辦理工程項(xiàng)下投標(biāo)保函、履約保函的，申請(qǐng)人或受益人不接受我行標(biāo)準(zhǔn)化格式文本且明確提出要求采用《建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《工程擔(dān)保合同示范文本》(試行)的通知》文件中投標(biāo)保函、履約保函文本（僅指保函文本，不包括委托保證合同）的，經(jīng)辦行可直接采用該保函文本辦理保函業(yè)務(wù)。第十二章 違規(guī)處罰第六十七條 違反本辦法的規(guī)定，出現(xiàn)下列情形之一的，給予相應(yīng)的處罰：（一）違反文件規(guī)定出具保函，對(duì)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)以及1000—2000元經(jīng)濟(jì)處罰，并視情節(jié)輕重給予責(zé)任人警告至記過(guò)處分。（二）違反文件規(guī)定申請(qǐng)、受理、審批和出具保函，比照《授信業(yè)務(wù)違規(guī)行為及處罰》的有關(guān)條款對(duì)責(zé)任人實(shí)施處罰。（三）違反文件規(guī)定，未按要求收取出具保函手續(xù)費(fèi)的收費(fèi)的，對(duì)經(jīng)辦行處以應(yīng)收未收金額2倍的經(jīng)濟(jì)處罰。第十三章 附 則第六十八條 本辦法由總行公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第六十九條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。附件：1．開(kāi)立保函協(xié)議 2．投標(biāo)保函（正本 / 銀行信貸存 /銀行會(huì)計(jì)存）3．履約保函（正本 / 銀行信貸存 /銀行會(huì)計(jì)存）4．預(yù)付款保函（正本 / 銀行信貸存 /銀行會(huì)計(jì)存）5．投標(biāo)保函（建設(shè)部發(fā)文版本）6．承包商履約保函（建設(shè)部發(fā)文版本）7．保函申請(qǐng)書(shū)8．長(zhǎng)沙銀行人民幣保函審批表9．保函提前到期申請(qǐng)及確認(rèn)書(shū)10．保函到期確認(rèn)書(shū)11．保函理賠審批表12．抵（質(zhì)）押物品清單13．保函材料清單（100%保證金）附件一開(kāi)立保函協(xié)議甲 方： 地 址： 法定代表人： 聯(lián) 系 電話： 乙 方：（開(kāi)立保函申請(qǐng)人） 地 址： 法定代表人： 聯(lián) 系 電話： 丙 方：（擔(dān)保方） 地 址： 法定代表人： 聯(lián) 系 電話： 甲方、乙方、丙方根據(jù)中華人民共和國(guó)有關(guān)法律、法規(guī)，在平等、自愿的基礎(chǔ)上，經(jīng)協(xié)商一致同意按下列條款簽訂本協(xié)議，共同遵守執(zhí)行。一、鑒于乙方于 年 月 日與受益人簽訂的第 號(hào)關(guān)于 的合同（以下簡(jiǎn)稱(chēng)交易合同），甲方根據(jù)乙方申請(qǐng)，同意為乙方開(kāi)立 保函，保函編號(hào)為長(zhǎng)銀（ ）保函字（ ）第 號(hào)。受益人為 ，保函擔(dān)保最高金額為 幣（大寫(xiě)） 元整。保證期間為自 年 月 日起至 年 月 日止。保函付款條件為：受益人索賠時(shí)必須向我行提交本保函正本、受益人身份證明（關(guān)稅保付保函不需要提交受益人身份證明）以及受益人出具的書(shū)面索賠通知書(shū)，聲明被擔(dān)保人未按上述合同約定履行合同義務(wù)，要求我行支付索賠款項(xiàng)（寫(xiě)明幣種、金額） 。 我行特聲明保留以下權(quán)利：保函合同標(biāo)的、數(shù)量、履行期限和違約責(zé)任等所有條款的修改，必須取得我行書(shū)面同意，否則，我行不承擔(dān)本保函擔(dān)保責(zé)任。二、 方同意將 幣（大寫(xiě)） 元整作為保函的保證金存入甲方的保證金專(zhuān)戶，作為對(duì)甲方所開(kāi)保函的反擔(dān)保，專(zhuān)項(xiàng)用于保函項(xiàng)下的支付，除本合同另有約定外不得轉(zhuǎn)出保證金賬戶或用于其他用途。保函保證期間屆滿而受益人未提出索賠請(qǐng)求或保函失效而甲方未發(fā)生保函項(xiàng)下的付款事宜，并由乙方將保函正本退回給甲方后，保證金存款方可轉(zhuǎn)出。三、在保函有效期內(nèi)，發(fā)生保函約定的受益人提交材料索賠事件，經(jīng)甲方審查認(rèn)為符合保函索償條件時(shí)，甲方無(wú)需征得乙方和丙方同意即可向受益人付款。乙方和丙方在此承諾：無(wú)條件承認(rèn)甲方代為償付引起的債務(wù)，并按甲方要求立即付清甲方因該保函而對(duì)外支付的一切費(fèi)用，包括甲方向受益人支付的索賠款項(xiàng)、訴訟費(fèi)、保全費(fèi)、律師費(fèi)等及甲方墊款產(chǎn)生的罰息。甲方有權(quán)從保函保證金專(zhuān)戶劃付前述甲方對(duì)外支付的費(fèi)用，保證金不足償付的，可從乙方在長(zhǎng)沙銀行轄內(nèi)其他存款賬戶中辦理劃付。保證金、存款賬戶資金不足以支付保函擔(dān)保的債務(wù)時(shí)，不足部分如甲方已墊付，甲方的墊付款項(xiàng)自墊付當(dāng)日起按中國(guó)人民銀行規(guī)定的逾期貸款利率向乙方計(jì)收罰息。受益人索賠時(shí)，受益人應(yīng)向甲方提供符合保函文本格式要求的索賠文件。甲方只對(duì)受益人提供索賠文件做單據(jù)式的形式審查，經(jīng)審查后見(jiàn)索即付。如果發(fā)生索賠爭(zhēng)議，由乙方或（和）丙方與受益人自行解決，與甲方無(wú)關(guān)。甲方經(jīng)審查認(rèn)為索賠文件不符合保函要求的，有權(quán)拒付。四、對(duì)保證金金額達(dá)不到保函最高擔(dān)保金額時(shí)，采取以下第 種方式作為對(duì)甲方開(kāi)立保函的反擔(dān)保。反擔(dān)保范圍包括保證金金額與保函最高擔(dān)保金額差額部分 幣（大寫(xiě)） 元整及相應(yīng)的利息、罰息、違約金、賠償金、因受益人索賠引致甲方承擔(dān)的訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、保全費(fèi)、甲方墊款產(chǎn)生的罰息和甲方實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用等乙方全部應(yīng)付款項(xiàng)。本擔(dān)保條款不因保函的無(wú)效而無(wú)效，也不因本協(xié)議其他條款無(wú)效而無(wú)效，不受乙方和丙方機(jī)構(gòu)變更或財(cái)力變化影響。A、抵押。 方（抵押人）以其擁有合法處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)（下稱(chēng)抵押物，詳見(jiàn)附件：抵押物清單）作為對(duì)因乙方申請(qǐng)開(kāi)立的保函而引起的債務(wù)提供抵押擔(dān)保。抵押物原值 幣（大寫(xiě)） 元整，經(jīng)評(píng)估，評(píng)估值為 幣（大寫(xiě)） 元整。本協(xié)議簽訂后，各方當(dāng)事人應(yīng)到相應(yīng)機(jī)關(guān)辦理公證手續(xù)（由甲方?jīng)Q定是否需要）和抵押登記手續(xù)。抵押登記辦妥后五日之內(nèi)，乙、丙方需按甲方要求辦理抵押物保險(xiǎn)，投?？傊挡坏陀诘盅何锟傊?，保險(xiǎn)期限不短于保函保證期間屆滿后一年，并注明甲方為保險(xiǎn)賠償?shù)牡谝皇芤嫒?。公證費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、登記費(fèi)由乙方或丙方支付。本協(xié)議期間內(nèi)，抵押物權(quán)利證書(shū)和保險(xiǎn)單正本由甲方保管，在乙方債務(wù)履行完畢后退還給抵押人。B、質(zhì)押。 方（出質(zhì)人）以其擁有合法處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)（下稱(chēng)質(zhì)物，詳見(jiàn)附件：質(zhì)押物清單）作為對(duì)因乙方申請(qǐng)開(kāi)立的保函而引起的債務(wù)提供質(zhì)押擔(dān)保。質(zhì)物經(jīng)評(píng)估，評(píng)估值為 幣（大寫(xiě)） 元整。在本合同簽訂當(dāng)日， 方應(yīng)將質(zhì)物或權(quán)利憑證交甲方占有。以權(quán)利質(zhì)押的，如法律規(guī)定必須登記的，在合同簽訂后五日內(nèi)，各方當(dāng)事人須持有關(guān)資料到法定登記機(jī)關(guān)辦理出質(zhì)登記。合同簽訂后五日內(nèi)，乙、丙方需按甲方要求辦理質(zhì)物保險(xiǎn)，投?？傊挡坏陀谫|(zhì)物總值，保險(xiǎn)期限不短于保函保證期間屆滿后一年，并注明甲方為保險(xiǎn)賠償?shù)牡谝皇芤嫒?。公證費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、登記費(fèi)由乙方或丙方支付。本協(xié)議期內(nèi)，質(zhì)物權(quán)利證書(shū)和保險(xiǎn)單正本由甲方保管，在乙方債務(wù)履行完畢后退還給出質(zhì)人。C、 保證。丙方愿為對(duì)因乙方申請(qǐng)開(kāi)立的保函而引起的債務(wù)提供保證擔(dān)保。丙方愿承擔(dān)不可撤銷(xiāo)的連帶保證責(zé)任。發(fā)生墊款后，丙方保證在接到甲方書(shū)面索付通知后七日內(nèi)無(wú)條件代為償付。甲方有權(quán)從丙方任何存款賬戶扣收。擔(dān)保期間自本協(xié)議生效之日起至甲方履行保函全部付款義務(wù)后兩年止。其他第三方為乙方提供任何形式的保證并不免除丙方的保證責(zé)任，丙方仍需承擔(dān)償付全部債務(wù)的連帶保證責(zé)任。五、非全額保證金保函生效后，甲方有權(quán)對(duì)乙方的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行檢查。當(dāng)發(fā)現(xiàn)乙方違反本協(xié)議書(shū)規(guī)定或有其他行為或發(fā)生其他重大事件，可能影響甲方權(quán)益時(shí)，可要求乙方采取糾正或補(bǔ)救措施，必要時(shí)甲方可將有關(guān)情況向丙方通報(bào)，并采取適當(dāng)?shù)谋Ｈ胧Ａ?、開(kāi)具保函的手續(xù)費(fèi)為 幣（大寫(xiě)） 元整，甲方在開(kāi)具保函時(shí)一次性向乙方收取，不予退還。七、在保函有效期內(nèi)，出現(xiàn)有下列情形的，保函終止：（一）甲方接到乙方和受益人共同簽發(fā)的終止保函的通知并收到所退回的保函正本時(shí)。（二）乙方單方面出具保函退回的書(shū)面說(shuō)明并將保函正本交回甲方時(shí)。八、本協(xié)議在所約定的擔(dān)保方式生效后或（和）足額繳存保證金經(jīng)各方法定代表人或授權(quán)代表簽字后加蓋公章之日起生效。九、保函申請(qǐng)書(shū)、保函為本協(xié)議不可分割的組成部分。十、爭(zhēng)議解決條款借款人與貸款人因本協(xié)議及本協(xié)議履行發(fā)生爭(zhēng)議，可以協(xié)商解決，協(xié)商不成的，按以下第 種方式解決：（一）向甲方住所地人民法院提起訴訟；（二）向 仲裁委員會(huì)提請(qǐng)仲裁。十一、其他約定 十二、本協(xié)議一式四份，甲方執(zhí)兩份，乙方、丙方各執(zhí)一份，均具有同等效力。甲 方（公章）： 乙 方（公章）： 法定代表人（簽字）： 法定代表人（簽字）：（或委托代理人） （或委托代理人） 丙 方（公章）：法定代表人（簽字）：（或委托代理人）簽訂日期： 年 月 日簽訂地點(diǎn)：長(zhǎng)沙銀行股份有限公司 分、支行（部）附件二投標(biāo)保函 （正本 / 銀行信貸存 /銀行會(huì)計(jì)存） 編號(hào)：長(zhǎng)銀（ ）保函字（ ）第 號(hào)致： （下稱(chēng)受益人）鑒于 （下稱(chēng)投標(biāo)人）根據(jù)受益人的第 號(hào)文件，向受益人 項(xiàng)目投標(biāo)。