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正文內(nèi)容

村鎮(zhèn)銀行代保管業(yè)務(wù)管理辦法(編輯修改稿)

2025-01-20 12:20 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 “ 9107 抵押及質(zhì)押品”科目下分設(shè)“抵押物品”“質(zhì)押物品”分戶。分別核算抵押、質(zhì)押品的價格,抵押、質(zhì)押 品的價格以委托部門確認的價格入賬 。 第十 三 條 代保管物品入庫時,庫管員 應(yīng) 憑《原封保管品憑證》 登錄smartsymbols 系統(tǒng) 操作“ GL21 綜合記賬 ” 和“ GL22 綜合記賬復(fù)核” 交易 3 進行賬務(wù)處理 。 第十 四 條 代保管物品出庫時,庫管員憑委托部門提供的《原封保管品憑證》第二聯(lián) 登錄 smartsymbols 系統(tǒng)操作“ GL21 綜合記賬”和“ GL22 綜合記賬復(fù)核”交易進行賬務(wù)處理。 第十五條 村鎮(zhèn)銀行 營業(yè)部 應(yīng) 建立 代保管物品 手工 登記 制度 , 設(shè) 立代保管物品 登記簿, 指定專人 負責(zé)表外 賬 務(wù)的手工登記。 第五章 檢查和監(jiān)督 第十 六 條 代保管物品當(dāng)日發(fā)生出入庫情況的 , 日終 庫管員 應(yīng) 清點庫存實物, 與代保管物品 登記簿 核對 一致,并換人復(fù)點清庫,共同在登記簿上簽章確認 。 第十 七 條 每月底 , 營業(yè)部負責(zé)人 應(yīng) 根據(jù) 代保管物品登記簿 與庫房內(nèi)保管的實物進行核對,并在 登記簿 上蓋章確認。 第 十八 條 每月底, 委托部門派專人對本部門委托代保管物品價格與“ 9107 抵押及質(zhì)押品”表外科目余額進行核對,如“ 9107 抵押及質(zhì)押品”表外科目余額中涉及多個部門的代保管物品,應(yīng)對同一時點的余額進行核對,由 營業(yè)部負責(zé)人 匯總核對
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