村鎮(zhèn)銀行代保管業(yè)務管理辦法(編輯修改稿)
2025-01-20 12:20 本頁面
【文章內容簡介】 “ 9107 抵押及質押品”科目下分設“抵押物品”“質押物品”分戶。分別核算抵押、質押品的價格，抵押、質押 品的價格以委托部門確認的價格入賬 。 第十 三 條 代保管物品入庫時，庫管員 應 憑《原封保管品憑證》 登錄smartsymbols 系統(tǒng) 操作“ GL21 綜合記賬 ” 和“ GL22 綜合記賬復核” 交易 3 進行賬務處理 。 第十 四 條 代保管物品出庫時，庫管員憑委托部門提供的《原封保管品憑證》第二聯(lián) 登錄 smartsymbols 系統(tǒng)操作“ GL21 綜合記賬”和“ GL22 綜合記賬復核”交易進行賬務處理。 第十五條 村鎮(zhèn)銀行 營業(yè)部 應 建立 代保管物品 手工 登記 制度 ， 設 立代保管物品 登記簿， 指定專人 負責表外 賬 務的手工登記。 第五章 檢查和監(jiān)督 第十 六 條 代保管物品當日發(fā)生出入庫情況的 ， 日終 庫管員 應 清點庫存實物， 與代保管物品 登記簿 核對 一致，并換人復點清庫，共同在登記簿上簽章確認 。 第十 七 條 每月底 ， 營業(yè)部負責人 應 根據 代保管物品登記簿 與庫房內保管的實物進行核對，并在 登記簿 上蓋章確認。 第 十八 條 每月底， 委托部門派專人對本部門委托代保管物品價格與“ 9107 抵押及質押品”表外科目余額進行核對，如“ 9107 抵押及質押品”表外科目余額中涉及多個部門的代保管物品，應對同一時點的余額進行核對，由 營業(yè)部負責人 匯總核對
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