【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 作上明確授權(quán)公司日常事務(wù)審批人，明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任等內(nèi)容。各級(jí)管理層必須配合和監(jiān)督授權(quán)人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。各部門(mén)經(jīng)辦人員必須在公司規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)不得為難授權(quán)審批人員?！　〉谒臈l 被授權(quán)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)授權(quán)制度進(jìn)行權(quán)限內(nèi)審批，不得超越審批權(quán)限。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，或向?qū)徟说氖跈?quán)部門(mén)報(bào)告?！　〉谖鍡l 正常情況下動(dòng)用公司現(xiàn)金或借支，使用者必須按申請(qǐng)流程辦理，被授權(quán)人審批后財(cái)務(wù)方可支付；對(duì)大額的現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作必須出示總經(jīng)理簽發(fā)的批示，否則有權(quán)拒付。杜絕因不規(guī)范而導(dǎo)致的資金風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。第六條 對(duì)現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理：支付計(jì)劃。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，必須向公司總經(jīng)理或授權(quán)審批人提交資金用款計(jì)劃，注明款項(xiàng)的用途、金額、準(zhǔn)確按本公司“匯款通知單”提供收款單位全稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行、聯(lián)系電話，并附相關(guān)的經(jīng)濟(jì)合同或采購(gòu)計(jì)劃?！　? 支付審批。審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不合理的或有損公司利益的支付申請(qǐng)拒絕批準(zhǔn)?！　? 付款審核。財(cái)務(wù)處接到審批有效的付款計(jì)劃后，審核人（總賬會(huì)計(jì)）應(yīng)積極安排資金，并對(duì)具體付款單據(jù)與付款計(jì)劃進(jìn)行對(duì)照、審核。復(fù)核付款申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)?，審核無(wú)誤后，交由承辦人員辦理付款。辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據(jù)后，要再次對(duì)付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無(wú)誤后方可付款?，F(xiàn)金的庫(kù)存范圍，能夠保證下面的項(xiàng)目支付：（1）．正常情況下的生產(chǎn)采購(gòu)、后勤、辦公用品、和產(chǎn)品銷(xiāo)售的運(yùn)輸費(fèi)等等。（2）．工資、獎(jiǎng)金和其他勞務(wù)報(bào)酬。 （3）．員工差旅費(fèi)、學(xué)習(xí)費(fèi)、客戶的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。（4）．公司內(nèi)部行駛車(chē)輛的車(chē)油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、行車(chē)費(fèi)、保險(xiǎn)及保養(yǎng)費(fèi)。（5）．辦公室外勤人員突發(fā)事務(wù)處理費(fèi)用和員工特殊情況下的臨時(shí)借款。（6）．計(jì)劃內(nèi)基礎(chǔ)建設(shè)預(yù)留資金、設(shè)備的小型維修費(fèi)，零配件及其他五金材料費(fèi)。（7）．公司負(fù)責(zé)人安排的其他小額開(kāi)支。公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經(jīng)公司授權(quán)審核后，方可支付現(xiàn)金。公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金應(yīng)爭(zhēng)取當(dāng)天發(fā)放完畢，避免在保險(xiǎn)柜外放?！　　〉谄邨l 現(xiàn)金出納人員的權(quán)限按照以下規(guī)定辦理：　　　財(cái)務(wù)部設(shè)立專(zhuān)職現(xiàn)金出納和銀行出納的現(xiàn)金會(huì)計(jì)，按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》負(fù)責(zé)管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務(wù)。　　　出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)?！　　?duì)取得的貨幣資金必須及時(shí)入帳，不得私設(shè)小金庫(kù)、不得設(shè)帳外帳，截留收入。　　　對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)送存銀行。超過(guò)現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金（人民幣1000元），通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。認(rèn)真審查各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和支出的原始憑證，對(duì)不符合規(guī)定的憑證不予報(bào)銷(xiāo)；對(duì)不符合規(guī)定的采購(gòu)定單不予辦理匯款業(yè)務(wù)。出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應(yīng)核對(duì)帳、款是否相符，月終應(yīng)與會(huì)計(jì)核對(duì)帳帳、帳實(shí)是否相符，如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查明原因調(diào)帳。出納人員對(duì)與付款有關(guān)的各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等必須規(guī)范進(jìn)行，并設(shè)立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。不準(zhǔn)擅自租借銀行帳號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。 有關(guān)人員對(duì)應(yīng)收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必須認(rèn)真仔細(xì)，按照規(guī)范進(jìn)行。對(duì)有疑問(wèn)的票據(jù)予以查詢，有問(wèn)題的要退回，對(duì)受理的票據(jù)要詳細(xì)記錄并妥善保管?！　　　〉诎藯l 被授權(quán)人員對(duì)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個(gè)人保管不嚴(yán)或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責(zé)任人負(fù)責(zé)?！　　〉诰艞l 因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批?！　　〉谑畻l 公司資金發(fā)生短缺或困難時(shí)，需及時(shí)向總經(jīng)理請(qǐng)求，如需向金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)，必須經(jīng)公司董事會(huì)研究決定。第十一條 銀行要求公司的相關(guān)事務(wù)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可辦理。第十二條 財(cái)務(wù)部門(mén)要按國(guó)家財(cái)會(huì)法律法規(guī)培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員樹(shù)立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害資金安全的因素。第十章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門(mén)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。一、借款出差的審批權(quán)限 1．公司員工因工出差借款或報(bào)銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷(xiāo)。 2．員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。3．員工出差交通報(bào)銷(xiāo)先按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；4．員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)），節(jié)約歸已。5．膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。交際費(fèi)用或招待費(fèi)，原則先請(qǐng)示后使用；填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，必須注明招待人員、對(duì)口參陪人員、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。6．超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。原則上是回單位后的三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)所有相關(guān)費(fèi)用。二．財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用、采購(gòu)費(fèi)用、原材料采購(gòu)、招待費(fèi)用及其他公司規(guī)定的權(quán)限直接查詢，如有虛假行為或接受賄贈(zèng)及回扣行為者，公司將按情節(jié)輕重處罰。三．財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。 1。以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。2．對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。四。原始憑證的審核：各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證，經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)或被授權(quán)人審批。五．原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：1。憑證名稱(chēng)；填制憑證的日期；3。填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名；4。經(jīng)辦人的簽名或蓋章；5。業(yè)務(wù)的內(nèi)容；6。數(shù)量、單價(jià)和金額；7。各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章。9。凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。10。購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。11。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。12。凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回補(bǔ)正。六。本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因總經(jīng)理出差期間，均由被授權(quán)人審批。第十一章 出納人員崗位責(zé)任制一． 真學(xué)習(xí)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，熟悉業(yè)務(wù)，做到秉公辦事；二． 嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)規(guī)定認(rèn)真辦理銀行結(jié)算和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)；三． 認(rèn)真復(fù)核收付款憑證，做好收付款工作，強(qiáng)化資金管理； 四． 按時(shí)準(zhǔn)確做好工資、獎(jiǎng)金等各類(lèi)經(jīng)費(fèi)的發(fā)放工作；五． 認(rèn)真審查各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和支出的原始憑證，對(duì)不符合規(guī)定的憑證不予報(bào)銷(xiāo)；對(duì)不符合規(guī)定的采購(gòu)定單不予辦理匯款業(yè)務(wù)。 六． 不坐支挪用，不以白紙條、借條充抵現(xiàn)金。七． 根據(jù)已辦的收付憑證，記好現(xiàn)金和銀行存款日記帳。隨時(shí)將現(xiàn)金、銀行收、付憑證編上出納順序號(hào)，并登記現(xiàn)金、銀行存款二級(jí)明細(xì)帳。做到日清月結(jié)，月底帳面余額和銀行帳面相符。 八． 做帳時(shí)要做到數(shù)字準(zhǔn)確，摘要清楚，書(shū)寫(xiě)工整，逐目登記。 九． 堅(jiān)持不簽發(fā)空頭支票和空白支票及空白收據(jù)。 十． 按總經(jīng)理要求，及時(shí)報(bào)告資金收、支、結(jié)余情況。 十一． 認(rèn)真管好庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券書(shū)，如有缺乏，負(fù)責(zé)賠償。并做好安全工作，注意防火、防盜。十二． 嚴(yán)守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，管好匙，不得隨意轉(zhuǎn)給他人。 十三． 按規(guī)定使用財(cái)務(wù)方面的印章，不出任何差錯(cuò)。 十四． 待人熱情、工作細(xì)心、服務(wù)周到，積極主動(dòng)地完成公司交辦的其他各項(xiàng)工作。 第十二章　工資核發(fā)制度 公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部是發(fā)放工資及非工資收入的唯一合法機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)人員根據(jù)總經(jīng) 理簽批的工資表領(lǐng)款發(fā)放。其它部門(mén)無(wú)權(quán)發(fā)放工資及非工資性收入。 員工（工資）表由各部門(mén)主管依據(jù)公司規(guī)定和其它規(guī)章制度，按月份部門(mén)逐級(jí)編制。必須做到：考勤確切無(wú)誤，獎(jiǎng)罰具體有依據(jù)，各項(xiàng)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)齊全有原始責(zé)任記錄，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)差錯(cuò)，字跡清楚無(wú)涂改，上報(bào)前可在班組范圍向本人公開(kāi)核對(duì)。編制工資表必須使用電子文檔。 部門(mén)編制的（工資）考勤表由部門(mén)主管和編制人簽名經(jīng)人力資源部薪資專(zhuān)員復(fù)查 后，交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部設(shè)專(zhuān)人對(duì)各部門(mén)提交的原始依據(jù)和工資表逐一審核。認(rèn)定內(nèi)容、項(xiàng)目、金額等準(zhǔn)確無(wú)誤后，由審核人員簽字，送交財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)/財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)、總經(jīng)理審核。 在審核過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)部門(mén)編制的工資表有誤，應(yīng)及時(shí)指出，并退回有關(guān)部門(mén)重新編 制，并限定編制時(shí)間。審核中對(duì)某些問(wèn)題或事項(xiàng)有爭(zhēng)議的，報(bào)人事薪資主管評(píng)審，特別事項(xiàng)由人力資源部遞交總經(jīng)理認(rèn)定。 公司財(cái)務(wù)人員依據(jù)最終核準(zhǔn)的工資表提款，按時(shí)發(fā)放工資。 非工資收入的發(fā)放由公司員工填寫(xiě)領(lǐng)款單，人事部門(mén)主管批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員審核并送 總經(jīng)理簽批。 員工年終的獎(jiǎng)勵(lì)工資和獎(jiǎng)金，經(jīng)年終核定、部門(mén)目標(biāo)達(dá)標(biāo)，并辦理獎(jiǎng)金領(lǐng)款單和編 制獎(jiǎng)勵(lì)工資表等手續(xù)后，經(jīng)人力資源部審核備案。獎(jiǎng)勵(lì)工資和獎(jiǎng)金由財(cái)務(wù)部門(mén)在年終1月底/指定時(shí)間一次性發(fā)放。 考勤制度的規(guī)范性要求：① 原始記錄統(tǒng)計(jì)表內(nèi)，嚴(yán)禁空白，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)。出勤即為出勤，病事假即為病事 假（并需有請(qǐng)假條，由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批當(dāng)天遞交）。② 每工作日內(nèi)的考勤、產(chǎn)品生產(chǎn)實(shí)數(shù)，當(dāng)天各車(chē)間主任確保統(tǒng)計(jì)無(wú)誤后交由統(tǒng)計(jì)人員電腦匯總并上報(bào)至人事行政部經(jīng)理和總經(jīng)理核實(shí)、審查。③ 人事部派員每周不低于兩天對(duì)各部考勤進(jìn)行抽查，確保真實(shí)性，準(zhǔn)確性。④ 記考人員要本著對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)、對(duì)員工負(fù)責(zé)的精神，逐日如實(shí)查看考勤機(jī)是否運(yùn) 行正?？记谟浛?，不得弄虛作假，不得月末突擊。 工作天數(shù)計(jì)算方式：① 車(chē)間員工每月公式如下：實(shí)際出勤天數(shù)=該月自然天數(shù)—待料天數(shù)—公休(公司指定放假)—病事假天數(shù)應(yīng)出勤天數(shù)=待料天數(shù)+實(shí)際出勤天數(shù)+病事假天數(shù)② 辦公區(qū)職員每月有四日公休，應(yīng)出勤天數(shù)為該月自然天數(shù)減四日公休，多出勤的不給補(bǔ)貼，不允許連休。公式如下：實(shí)際出勤天數(shù)＝該月自然天數(shù)－公休－病事假天數(shù)應(yīng)出勤天數(shù)＝實(shí)際出勤天數(shù)＋病事假天數(shù)＝該月自然天數(shù)－公休 辭職員工工資結(jié)算方式① 自動(dòng)離職員工工資不予結(jié)算。② 上班未滿一月的，自動(dòng)辭職者結(jié)算工資只算實(shí)際出勤天數(shù)的計(jì)件工資，公司主動(dòng)辭退的員工，按正常結(jié)算方式結(jié)算。③ 辭職當(dāng)月出勤不滿3天者，無(wú)工資結(jié)算。④ 曬管工人數(shù)量不滿1000支的，無(wú)工資結(jié)算。1 工資計(jì)算方式① 辦公區(qū)職員 實(shí)發(fā)工資＝基本工資247。應(yīng)出勤天數(shù)實(shí)際出勤天數(shù)＋全額補(bǔ)貼247。應(yīng)出勤天數(shù)實(shí)際出勤天數(shù)－罰款＋獎(jiǎng)勵(lì)＋全勤獎(jiǎng)（出滿勤者）② 生產(chǎn)線員工實(shí)發(fā)工資＝當(dāng)月生產(chǎn)總件數(shù)計(jì)件單價(jià)＋全勤獎(jiǎng)（出滿勤者）＋加班工資③ 公司辭退的離職員工： 實(shí)發(fā)工資＝當(dāng)月生產(chǎn)總件數(shù)計(jì)件單價(jià) ④ 自動(dòng)辭職的離職員工： 實(shí)發(fā)工資＝當(dāng)月生產(chǎn)總件數(shù)計(jì)件單價(jià)－罰款 1 部門(mén)提拔暫代崗位人員，未通知人事部備檔、財(cái)務(wù)部備案的，不予補(bǔ)助。1 對(duì)最終發(fā)放工資有差錯(cuò)的，本人提出疑義，由本部門(mén)原始考勤和統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人統(tǒng)一代理員工逐級(jí)核查，主管簽名，將核查結(jié)果、問(wèn)題出處書(shū)面報(bào)人事部、財(cái)務(wù)部受理，在下一月度退/補(bǔ)。 1嚴(yán)禁財(cái)務(wù)部門(mén)瀆職，應(yīng)努力配合員工工資出現(xiàn)差錯(cuò)查找，各級(jí)報(bào)表編制人員對(duì)上交的結(jié)果負(fù)責(zé)，若有錯(cuò)誤偏差及延誤按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十三章　考勤制度 一、為加強(qiáng)勞動(dòng)紀(jì)律和工作秩序，特制定本制度實(shí)行打卡考勤。 二、本公司員工除下列人員外，均應(yīng)按規(guī)定上下班時(shí)間打卡： 經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)免予打卡者； 因