【文章內(nèi)容簡介】 的員工，轉(zhuǎn)正后由公司按當?shù)赜嘘P(guān)政策予以辦理社會養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險。四、員工活動為提高員工的生活質(zhì)量，促進各部門及業(yè)務(wù)單位的交流，營造生動活潑的工作氛圍，公司將不定期舉行各項活動，例如：春節(jié)聯(lián)誼會、日常文體娛樂活動等。本制度責任人：綜合部經(jīng)理15 / 35第四章 借款及費用報銷管理制度一、借款1. 借 款 或 費 用 報 銷 金 額 大 于 3000 元 以 上 （ 含 3000 元 ） ， 需 提 前 一 天 通 知 財 務(wù) 部 門 ，以 便 做 好 資 金 準 備 工 作 。 舊 賬 未 清 時 ， 不 得 再 借 款 。2. 所 需 資 金 如 在 300 元 以 下 時 ， 先 自 行 墊 付 。3. 500 元 以 下 的 開 支 或 結(jié) 算 可 以 使 用 現(xiàn) 金 也 可 以 使 用 支 票 ， 500 元 以 上 的 對 公 開 支必 須 使 用 支 票 或 網(wǎng) 銀 支 付 。 如 特 殊 原 因 在 500 元 以 上 必 須 使 用 現(xiàn) 金 的 ， 必 須 由 經(jīng) 手 人 填寫 申 請 書 說 明 理 由 ， 財 務(wù) 經(jīng) 理 和 經(jīng) 總 經(jīng) 理 審 批 后 方 可 使 用 現(xiàn) 金 。 4. 借 款 程 序 ： 借 款 人 填 借 款 單 → 部 門 主 管 簽 字 → 財 務(wù) 部 經(jīng) 理 簽 字 → 總 經(jīng) 理 或 董 事長 簽 字 → 財 務(wù) 部 支 款 。5. 借 款 人 須 填 寫 借 款 申 請 單 （ 出 差 開 會 需 持 有 會 議 通 知 或 出 差 計 劃 單 ） ， 業(yè) 務(wù) 用 款需 付 資 金 申 請 表 及 購 銷 合 同 或 合 作 效 益 等 ， 同 時 注 明 其 所 屬 部 門 、 所 屬 項 目 ， 借 款 原 因 。經(jīng) 領(lǐng) 導 審 簽 后 ， 方 可 借 款 。6. 借 款 人 如 使 用 銀 行 票 據(jù) ， 必 需 提 供 收 款 單 位 的 名 稱 和 使 用 金 額 。 因 提 供 收 款 單位 名 稱 或 金 額 錯 誤 而 無 法 使 用 或 退 票 造 成 的 損 失 ， 由 借 款 人 承 擔 退 票 手 續(xù) 費 等 相 關(guān) 費 用 。7. 財 務(wù) 部 嚴 禁 簽 發(fā) 空 白 支 票 ， 如 有 特 殊 原 因 借 款 人 必 須 領(lǐng) 用 空 白 支 票 時 ， 需 由 總經(jīng) 理 簽 批 意 見 （ 注 明 “同 意 借 空 白 支 票 ， 金 額 控 制 在 萬 元 以 內(nèi) ”） 后 ， 出 納 員 方 可 借給 空 白 支 票 。 同 時 填 寫 購 物 名 稱 ， 并 在 支 票 小 寫 處 填 寫 165。 符 號 ， 限 定 金 額 ， 借 款 人 需在 票 據(jù) 存 根 上 簽 字 。8. 因 空 白 支 票 丟 失 或 其 他 原 因 造 成 經(jīng) 濟 損 失 的 ， 由 借 用 支 票 的 部 門 或 經(jīng) 辦 人 承 擔 一切 責 任 ， 酌 情 予 以 經(jīng) 濟 處 罰 。 二、費用報銷、周六為公司各部門報銷時間。其他時間各公司出納可先行收集報銷憑證、審核簽字流程，周三、周六集中交會計編制會計憑證，出納依照會計憑證進行報銷支付。 論 是 借 用 支 票 或 現(xiàn) 金 ， 報 銷 時 間 限 定 在 5 個 工 作 日 以 內(nèi) （ 出 差 須 在 出 差 結(jié) 束 后5 個 工 作 日 以 內(nèi) ） ， 超過 8 天未報帳的，不再報銷，個 人 借 款 由 財 務(wù) 部 從 借 款 人 工 資 中 扣除 。3. 報 銷 及 支 付 的 審 批 流 程 ： 經(jīng) 辦 人 → 部 門 負 責 人 → 財 務(wù) 經(jīng) 理 審 核 → 公 司 經(jīng) 理 → 會計 審 核 編 制 憑 證 → 出 納 付 款 。4. 經(jīng) 手 人 未 嚴 格 執(zhí) 行 報 銷 程 序 ， 財 務(wù) 部 不 得 予 以 報 銷 。5. 日 常 開 支 事 項 報 銷 ： 由 經(jīng) 手 人 持 附 有 正 式 發(fā) 票 的 報 銷 單 經(jīng) 領(lǐng) 導 審 簽 、 財 務(wù) 部 對 票據(jù) 審 核 無 誤 后 可 報 銷 。6. 各 部 門 購 書 及 其 它 資 料 時 ， 須 將 書 、 資 料 和 發(fā) 票 在 綜 合 部 進 行 登 記 驗 收 ， 經(jīng)驗收人、主管領(lǐng)導核對無誤并簽字后方可憑正式發(fā)票和購物清單等給予報銷。7. 購 置 固 定 資 產(chǎn) 、 低 值 易 耗 品 及 維 修 固 定 資 產(chǎn) ： 由 行 政 部 報 總 經(jīng) 理 審 批 后 采 購 。 購買 后 行 政 部 需 同 財 務(wù) 部 、 驗 收 人 共 同 填 報 固 定 資 產(chǎn) 入 庫 單 辦 理 入 庫 手 續(xù) 。 報 銷 時 憑 發(fā) 票 、領(lǐng) 導 簽 字 、 入 庫 單 經(jīng) 財 務(wù) 審 核 后 報 銷 。 手 續(xù) 不 全 的 ， 不 予 報 銷 。8. 業(yè) 務(wù) 部 門 及 項 目 組 報 銷 時 ， 須 嚴 格 填 寫 所 屬 部 門 及 項 目 組 、 報 銷 的 內(nèi) 容 、 明 細 、金 額 ， 經(jīng) 主 管 領(lǐng) 導 簽 字 方 可 報 銷 。 如 有 協(xié) 議 或 合 同 ， 報 銷 時 按 合 同 執(zhí) 行 。9. 報 銷 招 待 費 須 填 寫 《 招 待 費 登 記 卡 》 。 經(jīng) 經(jīng) 手 人 、 財 務(wù) 經(jīng) 理 及 主 管 領(lǐng) 導 簽 字 方 能予 以 報 銷 。 客 戶 來 晉 就 餐 招 待 費 用 標 準 如 下 ：a、 總 經(jīng) 理 及 專 家 招 待 客 戶 費 用 不 受 限 制 。b、 副 總 經(jīng) 理 、 各 事 業(yè) 部 經(jīng) 理 招 待 客 戶 費 用 標 準 不 得 超 過 60 元 /位 /餐 。c、 一 般 員 工 招 待 客 戶 費 用 標 準 不 得 超 過 40 元 /位 /餐 。d、 特 殊 情 況 需 超 標 時 ， 事 先 請 示 總 經(jīng)理審批。未經(jīng)審批不予報銷。、禮品費用等需明確填寫每次發(fā)生的內(nèi)容，經(jīng)經(jīng)手人、主管領(lǐng)導及財務(wù)經(jīng)理簽字方能予以報銷。：各部門因業(yè)務(wù)用車報銷汽油費時需寫明具體的業(yè)務(wù)及項目，以便分別核算。 3 個月。本制度責任人：財務(wù)部經(jīng)理17 / 35第五章 出差管理制度一、出差應(yīng)履行的手續(xù)1. 員工出差前應(yīng)填寫《員工出差申請表》，憑此在財務(wù)部辦理借款，此表送綜合辦留存。3. 出差途中生病、遇意外或因工作實際，需要延長差旅時間時，應(yīng)及時向公司請示，不得因私事或借故延長出差時間，否則其差旅費不予報銷。二、長途出差差旅費報銷管理辦法1. 出差時間在一天以上的為 “長途” 。其差旅費包括工作人員出差期間的住宿費、車船費（含乘飛機費用）、伙食補助費、交通補助費以及零星雜支。2. 住宿費按出差實際天數(shù)在規(guī)定的標準內(nèi)憑據(jù)報銷；車船費在規(guī)定的等級標準內(nèi)憑據(jù)報銷；伙食補助費和交通補助費原則按出差的自然天數(shù)計算包干使用；零星雜支據(jù)實憑據(jù)報銷?！? （1）乘坐交通工具和住宿費標準交通工具標準 住宿費標準分類/標準飛機 輪船 火車 其他交通工具 地縣區(qū) 省會城市 京、滬、穗、 深圳公司副總經(jīng)理 普通倉 二等倉 硬臥 按實報銷 150 250 300部門經(jīng)理、主管 普通倉 三等倉 硬臥 按實報銷 100 150 250其余人員 普通倉 四等倉 硬臥 按實報銷 80 120 200注 1：公司董事長、總經(jīng)理實報實銷，不受上述標準限制。2：公司員工因公需乘坐飛機，必須報請總經(jīng)理簽字同意。3：出差期間每天的住宿費可平均計算，超過部分由個人自理。（2）乘坐交通工具的規(guī)定，在車上過夜（晚 8 點起計算夜間時間）6 小時以上或連續(xù)乘車（含轉(zhuǎn)乘火車時間）在 12 小時以上的可分別按照不同的級別乘坐臥鋪。B. 出差期間，部門經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)部門經(jīng)理批準后，方可乘坐與報銷。，原則上就隨行高一級人員的標準執(zhí)行。（3）出差住宿的規(guī)定 50%給予補助。　　，其超過標準部分由總經(jīng)理批準后可根據(jù)情況報銷。?。?）伙食補助費管理辦法　　出差人員的伙食費補助實行包干，按出差的自然天數(shù)計發(fā)，不足一天的按全天計發(fā)。，每人每天補助標準為：注：乘坐飛機無途中伙食補助。，有權(quán)決定 150 元以內(nèi)的客飯，超過 150 元時須事先請示總經(jīng)理批準；普通員工辦理業(yè)務(wù)時，100 元以內(nèi)的客飯須請示部門經(jīng)理，超過 100 元時須事先請示總經(jīng)理批準，報銷時均寫明事由。有宴請時，取消當天相應(yīng)的伙食補助?！　?，將不再報銷食宿費和相應(yīng)補助。　?。?）零星雜支管理辦法、行李托運費、機場建設(shè)費、人身保險費（每票限一份）等費用，出差人員可按實憑據(jù)報銷。：出差期間通訊費按 10 元/日/人補助，均不再報銷通訊費。部門總經(jīng)理及以上級別領(lǐng)導均不報銷通訊費。三、 “短途”出差差旅費報銷管理辦法　　當天能往返的為“短途” ， 一般指太原市內(nèi)或由市內(nèi)到遠郊區(qū)縣（或公司派車省內(nèi)當天往返）的出差活動，“短途”差旅費報銷做如下規(guī)定：1. 出差人員乘坐公交車及長途車輛，其車費按實憑據(jù)報銷。報銷車票除二人及以上同行外均不得連號。確需乘坐出租車的，需經(jīng)主管部門領(lǐng)導批準，方可憑據(jù)報銷。連號的出租車費只報銷其中一張（特殊情況除外）。2. 帶公車外出，不再報銷交通費。3．太原市外的短途出差，可享 受 每 人 15 元 /天 的伙食補貼。四、報銷時間規(guī)定標準 地縣區(qū) 省會城市 京、滬、穗、深圳出差人員 40 50 6019 / 351. 出 差 人 員 返 并 后 ， 5 日 內(nèi) 辦 理 報 銷 手 續(xù) 。 超 過 8 天 未 報 帳 的 ， 財 務(wù) 部 不 再 予 以 報銷 ， 所 有 費 用 從 本 人 工 資 中 扣 除 。 如 遇 特 殊 情 況 不 能 及 時 報 銷 者 ， 由 主 管 領(lǐng) 導 代 為 報 銷 。2．假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。五、員工出差費用報銷審批權(quán)限及程序經(jīng) 手 人 填 出 差 報 銷 單 （ 附 發(fā) 票 及 單 據(jù) ） → 部 門 主 管 審 簽 → 財 務(wù) 部 審 核 → 總 經(jīng) 理 或 董事 長 審 簽 。 六、特別說