【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 的員工，轉(zhuǎn)正后由公司按當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)政策予以辦理社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)。四、員工活動(dòng)為提高員工的生活質(zhì)量，促進(jìn)各部門及業(yè)務(wù)單位的交流，營(yíng)造生動(dòng)活潑的工作氛圍，公司將不定期舉行各項(xiàng)活動(dòng)，例如：春節(jié)聯(lián)誼會(huì)、日常文體娛樂(lè)活動(dòng)等。本制度責(zé)任人：綜合部經(jīng)理15 / 35第四章 借款及費(fèi)用報(bào)銷管理制度一、借款1. 借 款 或 費(fèi) 用 報(bào) 銷 金 額 大 于 3000 元 以 上 （ 含 3000 元 ） ， 需 提 前 一 天 通 知 財(cái) 務(wù) 部 門 ，以 便 做 好 資 金 準(zhǔn) 備 工 作 。 舊 賬 未 清 時(shí) ， 不 得 再 借 款 。2. 所 需 資 金 如 在 300 元 以 下 時(shí) ， 先 自 行 墊 付 。3. 500 元 以 下 的 開(kāi) 支 或 結(jié) 算 可 以 使 用 現(xiàn) 金 也 可 以 使 用 支 票 ， 500 元 以 上 的 對(duì) 公 開(kāi) 支必 須 使 用 支 票 或 網(wǎng) 銀 支 付 。 如 特 殊 原 因 在 500 元 以 上 必 須 使 用 現(xiàn) 金 的 ， 必 須 由 經(jīng) 手 人 填寫 申 請(qǐng) 書 說(shuō) 明 理 由 ， 財(cái) 務(wù) 經(jīng) 理 和 經(jīng) 總 經(jīng) 理 審 批 后 方 可 使 用 現(xiàn) 金 。 4. 借 款 程 序 ： 借 款 人 填 借 款 單 → 部 門 主 管 簽 字 → 財(cái) 務(wù) 部 經(jīng) 理 簽 字 → 總 經(jīng) 理 或 董 事長(zhǎng) 簽 字 → 財(cái) 務(wù) 部 支 款 。5. 借 款 人 須 填 寫 借 款 申 請(qǐng) 單 （ 出 差 開(kāi) 會(huì) 需 持 有 會(huì) 議 通 知 或 出 差 計(jì) 劃 單 ） ， 業(yè) 務(wù) 用 款需 付 資 金 申 請(qǐng) 表 及 購(gòu) 銷 合 同 或 合 作 效 益 等 ， 同 時(shí) 注 明 其 所 屬 部 門 、 所 屬 項(xiàng) 目 ， 借 款 原 因 。經(jīng) 領(lǐng) 導(dǎo) 審 簽 后 ， 方 可 借 款 。6. 借 款 人 如 使 用 銀 行 票 據(jù) ， 必 需 提 供 收 款 單 位 的 名 稱 和 使 用 金 額 。 因 提 供 收 款 單位 名 稱 或 金 額 錯(cuò) 誤 而 無(wú) 法 使 用 或 退 票 造 成 的 損 失 ， 由 借 款 人 承 擔(dān) 退 票 手 續(xù) 費(fèi) 等 相 關(guān) 費(fèi) 用 。7. 財(cái) 務(wù) 部 嚴(yán) 禁 簽 發(fā) 空 白 支 票 ， 如 有 特 殊 原 因 借 款 人 必 須 領(lǐng) 用 空 白 支 票 時(shí) ， 需 由 總經(jīng) 理 簽 批 意 見(jiàn) （ 注 明 “同 意 借 空 白 支 票 ， 金 額 控 制 在 萬(wàn) 元 以 內(nèi) ”） 后 ， 出 納 員 方 可 借給 空 白 支 票 。 同 時(shí) 填 寫 購(gòu) 物 名 稱 ， 并 在 支 票 小 寫 處 填 寫 165。 符 號(hào) ， 限 定 金 額 ， 借 款 人 需在 票 據(jù) 存 根 上 簽 字 。8. 因 空 白 支 票 丟 失 或 其 他 原 因 造 成 經(jīng) 濟(jì) 損 失 的 ， 由 借 用 支 票 的 部 門 或 經(jīng) 辦 人 承 擔(dān) 一切 責(zé) 任 ， 酌 情 予 以 經(jīng) 濟(jì) 處 罰 。 二、費(fèi)用報(bào)銷、周六為公司各部門報(bào)銷時(shí)間。其他時(shí)間各公司出納可先行收集報(bào)銷憑證、審核簽字流程，周三、周六集中交會(huì)計(jì)編制會(huì)計(jì)憑證，出納依照會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行報(bào)銷支付。 論 是 借 用 支 票 或 現(xiàn) 金 ， 報(bào) 銷 時(shí) 間 限 定 在 5 個(gè) 工 作 日 以 內(nèi) （ 出 差 須 在 出 差 結(jié) 束 后5 個(gè) 工 作 日 以 內(nèi) ） ， 超過(guò) 8 天未報(bào)帳的，不再報(bào)銷，個(gè) 人 借 款 由 財(cái) 務(wù) 部 從 借 款 人 工 資 中 扣除 。3. 報(bào) 銷 及 支 付 的 審 批 流 程 ： 經(jīng) 辦 人 → 部 門 負(fù) 責(zé) 人 → 財(cái) 務(wù) 經(jīng) 理 審 核 → 公 司 經(jīng) 理 → 會(huì)計(jì) 審 核 編 制 憑 證 → 出 納 付 款 。4. 經(jīng) 手 人 未 嚴(yán) 格 執(zhí) 行 報(bào) 銷 程 序 ， 財(cái) 務(wù) 部 不 得 予 以 報(bào) 銷 。5. 日 常 開(kāi) 支 事 項(xiàng) 報(bào) 銷 ： 由 經(jīng) 手 人 持 附 有 正 式 發(fā) 票 的 報(bào) 銷 單 經(jīng) 領(lǐng) 導(dǎo) 審 簽 、 財(cái) 務(wù) 部 對(duì) 票據(jù) 審 核 無(wú) 誤 后 可 報(bào) 銷 。6. 各 部 門 購(gòu) 書 及 其 它 資 料 時(shí) ， 須 將 書 、 資 料 和 發(fā) 票 在 綜 合 部 進(jìn) 行 登 記 驗(yàn) 收 ， 經(jīng)驗(yàn)收人、主管領(lǐng)導(dǎo)核對(duì)無(wú)誤并簽字后方可憑正式發(fā)票和購(gòu)物清單等給予報(bào)銷。7. 購(gòu) 置 固 定 資 產(chǎn) 、 低 值 易 耗 品 及 維 修 固 定 資 產(chǎn) ： 由 行 政 部 報(bào) 總 經(jīng) 理 審 批 后 采 購(gòu) 。 購(gòu)買 后 行 政 部 需 同 財(cái) 務(wù) 部 、 驗(yàn) 收 人 共 同 填 報(bào) 固 定 資 產(chǎn) 入 庫(kù) 單 辦 理 入 庫(kù) 手 續(xù) 。 報(bào) 銷 時(shí) 憑 發(fā) 票 、領(lǐng) 導(dǎo) 簽 字 、 入 庫(kù) 單 經(jīng) 財(cái) 務(wù) 審 核 后 報(bào) 銷 。 手 續(xù) 不 全 的 ， 不 予 報(bào) 銷 。8. 業(yè) 務(wù) 部 門 及 項(xiàng) 目 組 報(bào) 銷 時(shí) ， 須 嚴(yán) 格 填 寫 所 屬 部 門 及 項(xiàng) 目 組 、 報(bào) 銷 的 內(nèi) 容 、 明 細(xì) 、金 額 ， 經(jīng) 主 管 領(lǐng) 導(dǎo) 簽 字 方 可 報(bào) 銷 。 如 有 協(xié) 議 或 合 同 ， 報(bào) 銷 時(shí) 按 合 同 執(zhí) 行 。9. 報(bào) 銷 招 待 費(fèi) 須 填 寫 《 招 待 費(fèi) 登 記 卡 》 。 經(jīng) 經(jīng) 手 人 、 財(cái) 務(wù) 經(jīng) 理 及 主 管 領(lǐng) 導(dǎo) 簽 字 方 能予 以 報(bào) 銷 。 客 戶 來(lái) 晉 就 餐 招 待 費(fèi) 用 標(biāo) 準(zhǔn) 如 下 ：a、 總 經(jīng) 理 及 專 家 招 待 客 戶 費(fèi) 用 不 受 限 制 。b、 副 總 經(jīng) 理 、 各 事 業(yè) 部 經(jīng) 理 招 待 客 戶 費(fèi) 用 標(biāo) 準(zhǔn) 不 得 超 過(guò) 60 元 /位 /餐 。c、 一 般 員 工 招 待 客 戶 費(fèi) 用 標(biāo) 準(zhǔn) 不 得 超 過(guò) 40 元 /位 /餐 。d、 特 殊 情 況 需 超 標(biāo) 時(shí) ， 事 先 請(qǐng) 示 總 經(jīng)理審批。未經(jīng)審批不予報(bào)銷。、禮品費(fèi)用等需明確填寫每次發(fā)生的內(nèi)容，經(jīng)經(jīng)手人、主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字方能予以報(bào)銷。：各部門因業(yè)務(wù)用車報(bào)銷汽油費(fèi)時(shí)需寫明具體的業(yè)務(wù)及項(xiàng)目，以便分別核算。 3 個(gè)月。本制度責(zé)任人：財(cái)務(wù)部經(jīng)理17 / 35第五章 出差管理制度一、出差應(yīng)履行的手續(xù)1. 員工出差前應(yīng)填寫《員工出差申請(qǐng)表》，憑此在財(cái)務(wù)部辦理借款，此表送綜合辦留存。3. 出差途中生病、遇意外或因工作實(shí)際，需要延長(zhǎng)差旅時(shí)間時(shí)，應(yīng)及時(shí)向公司請(qǐng)示，不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間，否則其差旅費(fèi)不予報(bào)銷。二、長(zhǎng)途出差差旅費(fèi)報(bào)銷管理辦法1. 出差時(shí)間在一天以上的為 “長(zhǎng)途” 。其差旅費(fèi)包括工作人員出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)（含乘飛機(jī)費(fèi)用）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、交通補(bǔ)助費(fèi)以及零星雜支。2. 住宿費(fèi)按出差實(shí)際天數(shù)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷；車船費(fèi)在規(guī)定的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷；伙食補(bǔ)助費(fèi)和交通補(bǔ)助費(fèi)原則按出差的自然天數(shù)計(jì)算包干使用；零星雜支據(jù)實(shí)憑據(jù)報(bào)銷?！? （1）乘坐交通工具和住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)交通工具標(biāo)準(zhǔn) 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)分類/標(biāo)準(zhǔn)飛機(jī) 輪船 火車 其他交通工具 地縣區(qū) 省會(huì)城市 京、滬、穗、 深圳公司副總經(jīng)理 普通倉(cāng) 二等倉(cāng) 硬臥 按實(shí)報(bào)銷 150 250 300部門經(jīng)理、主管 普通倉(cāng) 三等倉(cāng) 硬臥 按實(shí)報(bào)銷 100 150 250其余人員 普通倉(cāng) 四等倉(cāng) 硬臥 按實(shí)報(bào)銷 80 120 200注 1：公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷，不受上述標(biāo)準(zhǔn)限制。2：公司員工因公需乘坐飛機(jī)，必須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理簽字同意。3：出差期間每天的住宿費(fèi)可平均計(jì)算，超過(guò)部分由個(gè)人自理。（2）乘坐交通工具的規(guī)定，在車上過(guò)夜（晚 8 點(diǎn)起計(jì)算夜間時(shí)間）6 小時(shí)以上或連續(xù)乘車（含轉(zhuǎn)乘火車時(shí)間）在 12 小時(shí)以上的可分別按照不同的級(jí)別乘坐臥鋪。B. 出差期間，部門經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐與報(bào)銷。，原則上就隨行高一級(jí)人員的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（3）出差住宿的規(guī)定 50%給予補(bǔ)助。　　，其超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分由總經(jīng)理批準(zhǔn)后可根據(jù)情況報(bào)銷?！。?）伙食補(bǔ)助費(fèi)管理辦法　　出差人員的伙食費(fèi)補(bǔ)助實(shí)行包干，按出差的自然天數(shù)計(jì)發(fā)，不足一天的按全天計(jì)發(fā)。，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：注：乘坐飛機(jī)無(wú)途中伙食補(bǔ)助。，有權(quán)決定 150 元以內(nèi)的客飯，超過(guò) 150 元時(shí)須事先請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)；普通員工辦理業(yè)務(wù)時(shí)，100 元以內(nèi)的客飯須請(qǐng)示部門經(jīng)理，超過(guò) 100 元時(shí)須事先請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)均寫明事由。有宴請(qǐng)時(shí)，取消當(dāng)天相應(yīng)的伙食補(bǔ)助?！　?，將不再報(bào)銷食宿費(fèi)和相應(yīng)補(bǔ)助?！　。?）零星雜支管理辦法、行李托運(yùn)費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、人身保險(xiǎn)費(fèi)（每票限一份）等費(fèi)用，出差人員可按實(shí)憑據(jù)報(bào)銷。：出差期間通訊費(fèi)按 10 元/日/人補(bǔ)助，均不再報(bào)銷通訊費(fèi)。部門總經(jīng)理及以上級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)均不報(bào)銷通訊費(fèi)。三、 “短途”出差差旅費(fèi)報(bào)銷管理辦法　　當(dāng)天能往返的為“短途” ， 一般指太原市內(nèi)或由市內(nèi)到遠(yuǎn)郊區(qū)縣（或公司派車省內(nèi)當(dāng)天往返）的出差活動(dòng)，“短途”差旅費(fèi)報(bào)銷做如下規(guī)定：1. 出差人員乘坐公交車及長(zhǎng)途車輛，其車費(fèi)按實(shí)憑據(jù)報(bào)銷。報(bào)銷車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。確需乘坐出租車的，需經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可憑據(jù)報(bào)銷。連號(hào)的出租車費(fèi)只報(bào)銷其中一張（特殊情況除外）。2. 帶公車外出，不再報(bào)銷交通費(fèi)。3．太原市外的短途出差，可享 受 每 人 15 元 /天 的伙食補(bǔ)貼。四、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) 地縣區(qū) 省會(huì)城市 京、滬、穗、深圳出差人員 40 50 6019 / 351. 出 差 人 員 返 并 后 ， 5 日 內(nèi) 辦 理 報(bào) 銷 手 續(xù) 。 超 過(guò) 8 天 未 報(bào) 帳 的 ， 財(cái) 務(wù) 部 不 再 予 以 報(bào)銷 ， 所 有 費(fèi) 用 從 本 人 工 資 中 扣 除 。 如 遇 特 殊 情 況 不 能 及 時(shí) 報(bào) 銷 者 ， 由 主 管 領(lǐng) 導(dǎo) 代 為 報(bào) 銷 。2．假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。五、員工出差費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限及程序經(jīng) 手 人 填 出 差 報(bào) 銷 單 （ 附 發(fā) 票 及 單 據(jù) ） → 部 門 主 管 審 簽 → 財(cái) 務(wù) 部 審 核 → 總 經(jīng) 理 或 董事 長(zhǎng) 審 簽 。 六、特別說(shuō)