【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 作要點(diǎn) 相關(guān)制度 相關(guān)表單11：00 前核對(duì)銷售日?qǐng)?bào)表、簽約明細(xì)表、進(jìn)賬憑證，完成銷售核查表、銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表以及資料的歸檔工作客戶定購(gòu)、簽約流程現(xiàn)場(chǎng)收款登記表、銷售經(jīng)理日?qǐng)?bào)表（成本會(huì)計(jì)）、客戶簽約明細(xì)表、銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表日例行工作其他審查合同條款，對(duì)新簽訂合同完成支付核查表預(yù)填及資料的歸檔 工程合同簽訂流程 　每周四下午 審核會(huì)簽《合同支付會(huì)簽單》 工程款支付流程 《合同支付會(huì)簽單》每周五上午根據(jù)付款完成合同支付核查表、成本統(tǒng)計(jì)明細(xì)表、以及資料的歸檔工作 工程款支付流程合同支付核查表、成本統(tǒng)計(jì)明細(xì)表雙周五上午完成銷控表電子檔更新，并與銷售部核對(duì) 銷售進(jìn)賬流程 　周例行工作每周五下午 完成計(jì)劃合約部周工作報(bào)告 財(cái)務(wù)銜接管理辦法 　每月三日 打印銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表交主辦會(huì)計(jì)核對(duì) 　銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表、月銷售進(jìn)賬表每月三日 打印成本費(fèi)用統(tǒng)計(jì)明細(xì)表交主辦會(huì)計(jì)核對(duì) 　成本費(fèi)用統(tǒng)計(jì)明細(xì)表，月支出明細(xì)表每月五日提交銷售統(tǒng)計(jì)匯總表、銷售統(tǒng)計(jì)月報(bào)表 　銷售統(tǒng)計(jì)匯總表，銷售統(tǒng)計(jì)月報(bào)表每月五日提交成本統(tǒng)計(jì)匯總表、成本費(fèi)用表 　成本統(tǒng)計(jì)匯總表，成本費(fèi)用表每月五日 提交計(jì)劃合約部月度工作報(bào)告 財(cái)務(wù)銜接管理辦法 　每月二十五日完成到期未簽約客戶統(tǒng)計(jì)表，到期為付款客戶統(tǒng)計(jì)表 銷售進(jìn)賬流程到期未簽約客戶統(tǒng)計(jì)表，到期為付款客戶統(tǒng)計(jì)表月度例行工作每月二十五日 編制資金計(jì)劃表 　 資金計(jì)劃表每季度十日前完成已結(jié)清客戶名單交主辦會(huì)計(jì)計(jì)算銷售提成 　 　每季度十五日前核查銷售合同，更新成本合同目錄 　 　季度例行工作每季度二十五日前 協(xié)助完成公司內(nèi)部審計(jì)工作 財(cái)務(wù)審計(jì)管理流程 　11 / 61（四）出納　 時(shí)間 工作要點(diǎn) 相關(guān)制度 相關(guān)表單8:30 至9：各賬戶明細(xì)表 貨幣資金管理辦法第二章、第三章 內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度第三章 企業(yè)帳戶管理辦法現(xiàn)金流量周報(bào)表/各賬戶明細(xì)表/月銷售進(jìn)賬表17：00 之前根據(jù)出納提供的收據(jù)及銀行進(jìn)賬單做好碎石款的核對(duì)及統(tǒng)計(jì)工作 碎石收入管理流程 碎石收據(jù)統(tǒng)計(jì)表日工作手冊(cè)每日例行工作 根據(jù)實(shí)際情況完成付款工作貨幣資金管理辦法第四章 　每周二上午根據(jù)按揭客戶房款進(jìn)賬統(tǒng)計(jì)表將房款及時(shí)進(jìn)賬 　按揭客戶房款進(jìn)賬統(tǒng)計(jì)表每周四上午報(bào)銷資料的收集并編制報(bào)銷清單交主辦會(huì)計(jì)審核 員工出差管理制度 　每周四下午 完成現(xiàn)金流量周報(bào)表后交予主辦會(huì)計(jì)核對(duì) 　 周報(bào)銷統(tǒng)計(jì)表周工作手冊(cè)每周五下午下班之前根據(jù)周報(bào)銷統(tǒng)計(jì)表發(fā)放報(bào)銷費(fèi)用 貨幣資金管理辦法第三 章 現(xiàn)金流量周報(bào)表/ 各賬戶明細(xì)表每月十日 完成工資的發(fā)放 　 　　其它 水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)的及時(shí)繳納 　 　（五）現(xiàn)場(chǎng)收款員　 時(shí)間 工作要點(diǎn) 相關(guān)制度 相關(guān)表單 將進(jìn)款憑證復(fù)印件簽字后及現(xiàn)場(chǎng)收款登記表交成本會(huì)計(jì) 客戶定購(gòu)、簽約流程 現(xiàn)場(chǎng)收款登記表8：00 至8：10 將進(jìn)款憑證原件簽字后及現(xiàn)場(chǎng)收款登記表交出納 客戶定購(gòu)、簽約流程 　每日例行工作 完成房款的收?。ê藢?duì)費(fèi)用清單）、開(kāi)具收據(jù)；碎石款收據(jù)及現(xiàn)金的收取、進(jìn)賬工作（需核實(shí)收據(jù)金額與實(shí)際收款情況是否一致）客戶定購(gòu)、簽約流程流程及碎石收入管理流程 費(fèi)用清單表日工作手冊(cè)其他 協(xié)助合同專員完成權(quán)證辦理的準(zhǔn)備工作 　 　周工作手冊(cè)每周五上午 8：30 編制月銷售進(jìn)賬表并交予主辦會(huì)計(jì) 　 周銷售進(jìn)賬表月工作手冊(cè)每月一日上午 編制月銷售進(jìn)賬表并交予成本會(huì)計(jì) 　 月銷售進(jìn)賬表12 / 61第二部分 財(cái)務(wù)工作流程一、費(fèi)用報(bào)銷工作流程文件管理理部門流程名稱文件編號(hào)總經(jīng)理 出納 主辦會(huì)計(jì) 申請(qǐng)部門 相關(guān)制度/表單內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度第三章編制日期 審核日期 執(zhí)行日期錄入金蝶軟件核準(zhǔn)　　部門經(jīng)理并簽名開(kāi)始申請(qǐng)人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單星期四由出納統(tǒng)一費(fèi)用報(bào)銷單送總經(jīng)理審核并簽名　次日將已付款費(fèi)用報(bào)銷單送主辦會(huì)計(jì)結(jié)束13 / 61二、房屋定購(gòu)進(jìn)款工作流程文件管理部門流程名稱 房屋銷售進(jìn)款工作流程（定購(gòu)）編制日期總經(jīng)理 現(xiàn)場(chǎng)收款員合同/按揭專員 銷售部 成本會(huì)計(jì) 相關(guān)制度/表單價(jià)格面積表房屋銷控表銷售核查表購(gòu)房合同房屋定購(gòu)單銷售日?qǐng)?bào)表銷售核查表銷控表房屋定購(gòu)單業(yè)主登記表銷售核查表銷售進(jìn)賬表銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表房屋銷控表 未付款/簽約客戶明細(xì)表 客戶催款函簽字準(zhǔn)備購(gòu)房合同 銷售部經(jīng)理審核銷售核查表和購(gòu)房合同出納審核簽字、收款開(kāi)據(jù)收據(jù)完成銷售進(jìn)賬表客戶定購(gòu)，置業(yè)顧問(wèn)填寫(xiě)房屋定購(gòu)單規(guī)定外折扣填寫(xiě)銷售日?qǐng)?bào)表、銷售核查表規(guī)定內(nèi)折扣簽發(fā)價(jià)格面積表銷售部經(jīng)理審核并簽字銷售部經(jīng)理更新銷控表客戶催款函核準(zhǔn)簽字存入指定賬戶，獲取存款憑證完成銷售核查表更新銷控表、銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表完成未付款/簽約客戶明細(xì)表簽收并審核銷售部經(jīng)理日?qǐng)?bào)表、房屋訂購(gòu)單及收據(jù)復(fù)印存款憑證及銷售進(jìn)賬簽字后交計(jì)劃合約部資料歸檔制作房屋銷控表，預(yù)填銷售核查表并復(fù)印 1 份給銷售經(jīng)理14 / 61三、房屋簽約進(jìn)款工作流程文件管理部門流程名稱 房屋銷售進(jìn)款工作流程（簽約）編制日期合同 /按揭專員 現(xiàn)場(chǎng)收款員 銷售部 銷售/成本會(huì)計(jì) 相關(guān)制度/表單購(gòu)房合同購(gòu)房費(fèi)用表銷售日?qǐng)?bào)表銷售核查表購(gòu)房合同復(fù)印件 銷售進(jìn)賬表銷售核查表銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表未付款/簽約客戶資料明細(xì)表編制日期 審核日期 執(zhí)行日期置業(yè)顧問(wèn)填寫(xiě)客戶購(gòu)房費(fèi)用表銷售主管審核、蓋章，收回訂購(gòu)單（客戶聯(lián)）填寫(xiě)銷售日?qǐng)?bào)表、銷售核查表合約專員審核并簽字完成銷售核查表完成銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表完成未付款/簽約客戶明細(xì)表簽收并審核銷售部經(jīng)理日?qǐng)?bào)表、購(gòu)房費(fèi)用表、購(gòu)房合同復(fù)印件（p7） 、銷售進(jìn)賬表、進(jìn)賬單、收據(jù)合約專員核實(shí)客戶購(gòu)房費(fèi)用表、進(jìn)賬單、收據(jù)的一致性后填寫(xiě)購(gòu)房合同復(fù)印銷售進(jìn)賬表及進(jìn)賬單，簽字交銷售/成本會(huì)計(jì)客戶催款函銷售合同歸檔資料歸檔辦理按揭銷售經(jīng)理審核并簽字字置業(yè)顧問(wèn)通知客戶將首付款進(jìn)款至指定賬戶，將代收費(fèi)用現(xiàn)金交至現(xiàn)場(chǎng)收款員現(xiàn)場(chǎng)收款員核實(shí)首付款進(jìn)賬單及代收費(fèi)用現(xiàn)金后，開(kāi)具收據(jù)將代收費(fèi)用存入指定賬戶，獲取存款憑證完成銷售進(jìn)賬表將購(gòu)房合同復(fù)印件（p7） 、客戶購(gòu)房費(fèi)用表及收據(jù)簽字交至銷售/成本會(huì)計(jì)將銷售日?qǐng)?bào)表（成本會(huì)計(jì)） 、訂購(gòu)單（客戶聯(lián)）簽字后交銷售/成本會(huì)計(jì)領(lǐng)取購(gòu)房合同15 / 61四、工程合同簽訂工作流程五、工程款支付工作流程文件管理部門 計(jì)劃合約部流程名稱 工程合同簽訂流程文件編號(hào)總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 計(jì)劃合約部 工程部 行政部 相關(guān)制度/表單合同草本合同草本會(huì)簽單 正式合同合同支付核查表編制日期 審核日期 執(zhí)行日期文件管理部門流程 名稱 工程款支付流程 編制日期總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 計(jì)劃合約部 施工單位/監(jiān)理單位/工程部 相關(guān)制度/表單工程款支付申請(qǐng)審批表工程款支付會(huì)簽表支票用章登記表工程款支付會(huì)簽表 合同支付核查表合同支付明細(xì)表成本費(fèi)用表資金計(jì)劃表編制日期 審核日期 執(zhí)行日期施工單位填寫(xiě)工程款支付申請(qǐng)表，監(jiān)理審核，總承包商審核成本會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核核準(zhǔn)主辦會(huì)計(jì)簽發(fā)支票核出納辦理付款出納在工程款支付會(huì)簽表原件上簽名并寫(xiě)上付款日期和憑證號(hào)成本會(huì)計(jì)完成合同支付核查表、合同支付明細(xì)表甲方施工代表填寫(xiě)工程款支付會(huì)簽表甲方施工代表通知乙方到出納處領(lǐng)款工程款支付會(huì)簽表復(fù)印件及工程款支付申請(qǐng)表成本會(huì)計(jì)存檔開(kāi)始工程部負(fù)責(zé)人審核出納完成工程款支付表成本會(huì)計(jì)完成成本費(fèi)用表，資金計(jì)劃表主辦會(huì)計(jì)編制憑證主辦會(huì)計(jì)完成每月支付明細(xì)表登記蓋章主辦人擬寫(xiě)合同草本（附合同草本審閱會(huì)簽單）合同預(yù)算負(fù)責(zé)人評(píng)審簽訂正式合同（附合同草本審閱會(huì)簽單）核準(zhǔn)財(cái)務(wù)主管評(píng)審行政部蓋章審核編號(hào)合同復(fù)印件 1 份甲方施工代表存檔2 萬(wàn)以下（含）2 萬(wàn)以上合同預(yù)算負(fù)責(zé)人和律師評(píng)審簽收表簽名主辦會(huì)計(jì)評(píng)審工程部主管評(píng)審甲方代表簽名開(kāi)始合同原件 1 份主辦會(huì)計(jì)存檔成本會(huì)計(jì)完成合同支付核查表填寫(xiě)、打印、存檔合同原件 1 份及合同會(huì)簽單成本會(huì)計(jì)存檔（單）16 / 61六、碎石款收取工作流程文件管理部門流程名稱 碎石收款流程編制日期財(cái)務(wù)出納 現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)票員 現(xiàn)場(chǎng)收款員 相關(guān)制度/表單 時(shí)間要求核對(duì)在收款次日12:00 前完成《收據(jù)領(lǐng)用登記表》 進(jìn)賬在次日下班前完成收據(jù)移交后一個(gè)工作日內(nèi)完成編制日期 審核日期 執(zhí)行日期核實(shí)進(jìn)賬情況，登記入賬收據(jù)蓋章（現(xiàn)金收據(jù)蓋第三聯(lián)，欠賬收據(jù)蓋第二聯(lián)）登記移交收據(jù)現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)收據(jù)現(xiàn)場(chǎng)收款核對(duì)收款與收據(jù)的一致性收款存入指定進(jìn)賬移交收據(jù)移交已完成的整本收據(jù)注明總金額、月份、核查人登記簽收，并核對(duì)收據(jù)完整性、準(zhǔn)確性分類歸檔17 / 61七、資金計(jì)劃管理工作流程文件受控狀態(tài)流程名稱資金計(jì)劃管理工作流程文件管理部門總經(jīng)理 財(cái)務(wù)管理部 相關(guān)部門經(jīng)理 相關(guān)部門 相關(guān)制度/表單《資金計(jì)劃》《資金核算表》《資金核算報(bào)告》編制日期 審核日期 生效日期審批結(jié)束開(kāi)始收集匯總資金管理資料明確《資金計(jì)劃》編制的期限編制并下發(fā)各部門資金計(jì)劃樣表根據(jù)部門用款情況填寫(xiě)表單審核劃撥資金審批 匯總并編制企業(yè)《資金計(jì)劃》平衡資金使用進(jìn)行資金核算 填寫(xiě)《資金核算 表》審核編制《資金核算報(bào)告》開(kāi)展各類資金業(yè)務(wù)18 / 61八、財(cái)務(wù)審計(jì)管理流程文件受控狀態(tài)流程名稱財(cái)務(wù)審計(jì)管理流程文件管理部門總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 審計(jì)人員 相關(guān)部門 相關(guān)制度/表單《年度審計(jì)計(jì)劃》《審計(jì)問(wèn)題解決方案》《審計(jì)報(bào)告》編制日期 審核日期 生效日期審核 制訂《年度審計(jì)計(jì)劃》結(jié)束開(kāi)始審核審批指導(dǎo)審計(jì) 組織審計(jì) 實(shí)施審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題制定《審計(jì)問(wèn)題解決方案》審核審批落實(shí)方案編制《審計(jì)報(bào)告》審核審核審批組織外部專家審計(jì) 協(xié)助、配合實(shí)施審計(jì)分析專家審計(jì)結(jié)論提出審計(jì)改進(jìn)意見(jiàn)審閱落實(shí)改進(jìn)意見(jiàn)配合審計(jì)19 / 61第三部分 財(cái)務(wù)管理制度一、貨幣資金管理辦法受控狀態(tài)制度名稱 貨幣資金管理辦法編 號(hào)執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門第一章 總則第 1 條 本辦法適用于企業(yè)在各類業(yè)務(wù)中所產(chǎn)生的貨幣資金。第 2 條 財(cái)務(wù)部承擔(dān)對(duì)貨幣資金的管理工作，財(cái)務(wù)總監(jiān)給予指導(dǎo)和監(jiān)督。第二章 審批權(quán)限第 3 條 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中取得的各項(xiàng)收入必須全部交到財(cái)務(wù)部，及時(shí)入賬，任何部門、任何個(gè)人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。第 4 條 貨幣資金的使用必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。第 5 條 總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)有貨幣資金使用審批權(quán)。第三章 現(xiàn)金管理第 6 條 為保證現(xiàn)金的安全，同時(shí)又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫(kù)存現(xiàn)金量最高不得超過(guò) 1000 元。第 7 條 對(duì)每筆超過(guò) 50000 元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部提前做好準(zhǔn)備．第 8 條 現(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金。第 9 條 每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無(wú)誤并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批的原始憑證支付，并編制《記賬憑證》 。第 10 條 每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制《記賬憑證》 。第 11 條 對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，月末與總賬核對(duì)，保證賬賬相符。出現(xiàn)問(wèn)題要查明原因，及時(shí)糾正。第 12 條 對(duì)造成損失的責(zé)任人，依企業(yè)有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。第 13 條 除差旅費(fèi)、餐費(fèi)和必須以現(xiàn)金支付的 2022 元以內(nèi)的采購(gòu)款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴(yán)禁因私借款。第 14 條 借用現(xiàn)金應(yīng)說(shuō)明用途、歸還（或報(bào)銷）時(shí)間，且必須按期歸還（或報(bào)銷） 。逾期不還者，將從其工資中扣除。第 15 條 借用現(xiàn)金時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)填制《現(xiàn)金借款申請(qǐng)表》 ，寫(xiě)明用途，由部門經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可領(lǐng)用。第四章 支票的領(lǐng)取及管理第 16 條 支票領(lǐng)?。〞和Ｖ北９軉T之外人員領(lǐng)取支票制度）（1）領(lǐng)取支票時(shí)，需先填制《支票申領(lǐng)單》 ，寫(xiě)明用途、金額、使用人等項(xiàng)，經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)人員審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取。（2）如簽發(fā)支票的金額超過(guò) 10000 元，在填寫(xiě)《申領(lǐng)單》時(shí)，須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件（合同、 《采購(gòu)單》 、 《計(jì)劃