【文章內容簡介】 住宿費及雜費（住宿費占二分之一、餐費占四分之一、其他雜費占四分之一）境外（包括港澳特區(qū)）境內總裁和執(zhí)行總裁實報實銷實報實銷副總裁、財務總監(jiān)、行政總監(jiān)、營銷總監(jiān)、技術總監(jiān)（含副職）、總裁助理2500880部門經理、副經理（含助理）1600680高級文員及以下職員1500320（1) 如本公司備有住宿場所或出差人員由接待單位免費安排住宿，不再補助住宿費，如免費安排伙食，不再補助餐費。本公司備有辦公住宿場所的辦事處，按下面第11條規(guī)定執(zhí)行。（2) 出差天數計算含在途天數，但扣除返回當天的住宿費標準。（3) 隨同出差二日（含）以上的員工，包干費比照級別較高員工的標準執(zhí)行。（4) 若出差員工二人或三人及以上屬合住一間的，住宿包干費比照一間標準計發(fā)，分開住宿的按實際入住間數標準計發(fā)（如三人入住二間，其中二人一間，一人一間，住宿包干則按二間計發(fā)）。（5) 若公司提供交通工具出差的，則扣除當日包干費中雜費的50%。（6) 非公務性出差人員的每日包干費，在一個月以內的，按標準的75%補助。超過一個月的按標準50%補助。超過半年的，按標準的25%補助。（7) 若特殊情況超出住宿等包干標準者，需在發(fā)票上注明原委，可報總裁實報實銷處理。（8) 為維護公司對外形象和員工切身利益，防止個別出差員工不正當做法，對不同級別的員工出差住宿條件給予下列限定，達不到住宿標準的實報實銷。項目標準級別每日住宿費標準境外（包括港澳特區(qū)）境內總裁和執(zhí)行總裁實報實銷實報實銷副總裁、財務總監(jiān)、行政總監(jiān)、營銷總監(jiān)、技術總監(jiān)（含副職）、總裁助理四星級酒店（折人民幣500~1250元內實報實銷）三星級酒店或以上（人民幣240元以上）部門經理、副經理（含助理）四星級酒店（折人民幣400~800元內實報實銷）星級賓館（或人民幣180元以上）高級文員及以下職員四星級酒店（折人民幣300~750元內實報實銷）星級賓館（或人民幣120元以上）若出差省內地方由公司派車或自己坐公交車輛當天就返回的，只給予報銷行車路橋費用或交通費（包括出發(fā)地和目的地的市內交通費），不再給予出差補助，按正常出勤計發(fā)餐補。出差人經申請主管領導和行政總監(jiān)獲準報銷當天交際應酬費的，報銷標準嚴格按照交際應酬費報銷標準執(zhí)行，出差返回后應補辦申請手續(xù)；出差人員若遇業(yè)務特別費用（如送禮等）需由總裁、執(zhí)行總裁批準，否則概由個人負擔。出差人員若獲準報銷一餐應酬費用，則扣除當日包干費中伙食費的50%。出差人員在計劃外的行程，如有交通費或延長出差時間需報支補貼的，需事先經執(zhí)行總裁和主管領導同意，后補《出差申請表》，否則一切費用自理。出差期間不論是否加班或遇法定節(jié)假日，一律不計加班費。1派駐各地分公司、辦事處的長駐（公司已有辦公及住宿場所）人員不執(zhí)行本規(guī)定，每天可給20元的生活補助（不包括當地招聘人員），其他費用按實報銷。辦事處人員在辦事處以外的地方出差，可按本辦法執(zhí)行。1為本公司事務出差專家顧問的差旅費比照副總級標準支付。為本公司事務出差的其他單位人員，按隨同員工級別標準支付。1公司所有人員出差，無論實報實銷或費用包干者，必須提供真實有效的住宿發(fā)票和單據（原件），用于核定實報實銷金額或證明住宿包干金額，財務人員不得給無或無效票據者核定該期間的住宿包干費用。1出差人員回到家鄉(xiāng)，吃住在自己或朋友家中的無有效發(fā)票提供的，住宿補助不再計發(fā)；若回到家鄉(xiāng)需入住樓堂館所的，需在住宿發(fā)票說明原委，比照報銷和包干標準核定。1差旅費的支領標準，因物價變動等原因，可由財務總監(jiān)報總辦會議審議后核準隨時調整，同時按新的標準執(zhí)行。1本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。如果業(yè)務部費用需與業(yè)績掛鉤，另行制訂有關規(guī)定，在掛鉤辦法出臺之前，照本規(guī)定執(zhí)行。第四條 應酬招待費管理規(guī)定應酬招待費管理按公司有關規(guī)定執(zhí)行（見行政部相關管理規(guī)定）。第五條 費用報銷制度的規(guī)定 所有報銷手續(xù)必須符合公司流程的有關規(guī)定：（1） 物資采購（包括辦公用品）報銷必須附有《物資采購申購單》、《驗收入庫單》。（2） 招待費報銷必須附有《招待申請單》原件，并有相關領導簽字。（3） 差旅費報銷必須附有《出差申請審批單》；當月幾次出差深圳（含龍崗、寶安）以外的，當天去當天返回的，可一個月匯總填寫一張《出差申請審批單》。對出差人員的報銷不論幾天都需填制《差旅費報銷明細單》，對實報實銷項目應進行特批，如招待費，應填報《招待申請單》。（4） 的士費報銷必須附有《乘坐特殊交通工具申請單》，并有相關領導簽字方可報銷。（5） 所有按合同申請付款的，必須將合同副本附在《轉帳支票領用審批表》后，交財務部留底。（6） 所有需對外支付的款項，必須先經財務部會計復核，才能逐級向上申報審批。 公司實行“收支兩條線”，如領導已基本同意對大額資金的支取（現金超過5000元，支票10000元）在填制付款申請時，先去出納處核實，再確定是否同時上報轉款審批。 各部門及人員應及時報銷當月所發(fā)生的單據,避免積壓單據,跨月報銷每人每月只能報銷一次，填寫一張報銷單（銷借款與無借款一并填寫）；超過一萬元的借款，每旬銷借款，不受每月一次的限制；需報銷的員工（包括銷借款），每月必須在月末最后一天前報送至財務部會計處，過期不再接收。 申請借款的部門及人員，如在月末填報報銷單據時，預計下月還需借款，可在填制報銷單時同時上報借款審批單。 各部門在請款、簽定合同等事項時，事先應征詢財務部意見，確認費用歸屬單位，并正確填制審批單據。 報銷或申請付款時必須提供合法有效的原始單據：（1） 申請付款時需提供發(fā)票后方能付款；（2） 分期付款項目必須提供與付款進度相應的發(fā)票（金額等于或大于付款金額）；（3） 發(fā)票必須真實、有效。除政府機關、事業(yè)單位收據有效外，其它企業(yè)、商店開出的收據均無效；（4） 特殊情況不能提供發(fā)票者：A、 天虹、順電、沃爾瑪、山姆、百安居等大型商場以及政府部門、 電信部門、供水供電公司，可先行付款后提供發(fā)票；B、 其它單位一律不得先付款后補發(fā)票。如確需先付款者，需請財務總監(jiān)加批、確定取回發(fā)票期限后方可支付；C、 未取得發(fā)票先行付款者，該部門經理承擔連帶責任。如跨月不能取得發(fā)票，停發(fā)經辦人及部門經理當月工資，并不得結算。D、 財務部由主管會計負責催經辦人追討發(fā)票。E、 付款的，由出納在付款時在《付款跟蹤表》上標明此次已提供多少金額的發(fā)票（如付款時未提供發(fā)票，由負責催討發(fā)票的會計標明）。（5）原始單據必須用膠水粘貼，嚴禁用訂書機訂；單據粘貼要整齊，大小不能超出報銷單據粘貼單的大小，單據多時，按費用類別，多分幾張報銷單據粘貼單均勻粘貼，不符合要求的財務部予以退還。（六）貨幣資金的內部控制制度第一條 貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金 。它具有流動性最大的特點。為管好用好貨幣資金，確保公司資產的安全、有效，特制訂本制度。第二條 貨幣資金內部控制制度必須遵循以下原則： 實行錢賬分管原則 出納員不得兼管總賬、明細賬，出納可以登記現金日記賬、銀行存款日記賬，會計管理總賬、明細賬，但不能經管貨幣資金收支。 實行重要印鑒與重要票據分權管理原則 出納員保管、開具現金支票、轉賬支票，財務經理或由其指定會計人員保管印鑒章，出納員開具支票后，（能限額的應簽發(fā)限額支票），由保管印鑒章人員審核無誤后，加蓋印鑒章。 保證貨幣資金入賬及時性原則 發(fā)生貨幣資金的收支，應當立即入賬，必須日清月結。 保證貨幣資金入賬的完整性原則 公司內任何貨幣資金的收支必須入賬，不得有賬外資金、設置小金庫，也不得用白條子抵充貨幣資金。 保證貨幣資金的安全性原則 收入的現金，必須及時送存銀行，當天來不及存入銀行的現金，應當存入保險箱，金額較大，必須派人值勤。所有支票也必須存入保險箱。對于庫存現金，出納員應每天盤點，核對賬目，銀行存款必須在月末編制銀行存款余額調節(jié)表，并查找未達賬的原因。 貨幣資金管理實行“五不準”的原則（1）不準用轉賬支票套換現金。（2）不準私自利用賬戶替其他單位和個人套取現金。（3）不準將公司的現金按個人的儲蓄方式存款（公司特許的除外）。（4）不準公司出納員以外的人員收付現金。（5）不準保留賬外現金。第三條 貨幣資金收入業(yè)務的內部控制 公司在貨幣資金收入業(yè)務方面，著重控制現金收入。無論現金收入或銀行存款收入都可以用會計記錄對出納工作進行控制、監(jiān)督，控制程序如下：發(fā)票、收據實行聯號控制，指定專人負責管理。出納員在領用收據時，應登記領用時間、領用號碼、領用人、批準人簽字，用完之后必須進行收據銷賬處理。發(fā)票必需由主管會計中指定的專人開具，主管會計必須對用后的收據進行檢查，檢查其號碼是否齊全，有無套空填寫，有無涂改痕跡等。收款時應注意事項（1）公司收到任何款項都必須出具收據（錢貨兩清時，銷售發(fā)票可以替代收據）。 （2）收款確認無誤后，應加蓋“現金收訖”或“銀行收訖”和公司“財務專用章”。（3）收據為一式三聯：第一聯存根。第二聯交款人。第三聯財務記賬。開具時必須復寫，不得隨意更改和套空寫。各種收入都應由財務人員集中辦理，杜絕業(yè)務部門或其他部門的人員直接向客戶收取貨款，業(yè)務部和其他部門人員有責任協(xié)助財務人員收取貨款。出納員每天根據財務聯收據等收款憑證進行登記，記完賬核對無誤后，將收款憑證轉交財務部會計進行賬務處理。第四條 貨幣資金支出業(yè)務的內部控制貨幣資金的支出分采購材料款、費用、資產、借款等其他方面的支出，所有貨幣資金的支出必須嚴格執(zhí)行公司的審批程序。公司貨幣資金支出分現金支出、銀行存款支出?，F金支出范圍嚴格按照國家和公司財務制度的規(guī)定執(zhí)行，超出現金支出范圍，必須開具支票通過銀行劃轉。對商品采購款的支出，采購部門應先報采購計劃，簽訂采購合同，按規(guī)定程序審批后，方可到出納員處領款或報銷，出納員對要支付的款項應嚴格審查，確認無誤后，才可支付貨款。對費用報銷的支出，嚴格執(zhí)行公司的費用報銷審批程序，出納員應對費用審批手續(xù)、原始憑證各要件審核無誤后，方能支付款項。對于固定資產和低值易耗品的支出，必須按預算管理的要求進行申購審批，在取得完備的審批手續(xù)后，方能辦理付款。對于在建工程、長期投資的支出，必須附有合同或協(xié)議書的復印件、董事局的決議。必須有專人簽審，按規(guī)定的審批程序審批。對于應付賬款的控制，除必須報計劃審批外，在不影響商譽的情況下，盡量延遲付款，以利于公司資金周轉。對于個人借款的控制，嚴格執(zhí)行其他應收款的控制、報銷審批程序，月末按制度規(guī)定扣回欠款，嚴禁挪用和占用公司資金。出納員在支付款項時，要求領款人必須簽名，再加蓋“現金付訖”或“銀行付訖”章，并及時登記入賬，核對無誤后，將付款憑證轉交會計部門進行賬務處理。對于不合法的付款憑證，財務部有權拒絕支付。第五條 貨幣資金的盤點與收支存報表制度出納員應每天根據貨幣資金的收支情況，分別登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。出納員每周應編制現金結存及變動周報和銀行存款余額及變動周報，并與實際庫存、存款進行核對。出納員每月應編制現金結存及變動月報和銀行存款余額及變動月報，并分別與會計總賬進行核對。主管會計每月對出納員的現金庫存進行一次盤點，并根據銀行對賬單與銀行明細賬進行勾對，發(fā)生差額應查明原因，編制銀行存款余額調節(jié)表。（七） 應收賬款管理制度第一條 賒銷信用額度“授信”控制若客戶不是即時付現,而是采用信用賒購的銷售時，業(yè)務員應先查閱該客戶的資料，過去是否有交易往來記錄，信用狀況怎樣，并將有關資料報財務部。若為新客戶，則由業(yè)務部門填妥客戶資信調查表（包括客戶登記卡、營業(yè)執(zhí)照稅務登記證、復印件、營業(yè)狀況、財務狀況、信用保證及抵押情況等），送信用評估組進行審核。信用評估組接到業(yè)務部門資料后，應配合業(yè)務部門再調查落實客戶資料，然后根據搜集的資料進行整理分析，擬訂客戶授信額度及上限，最后報執(zhí)行總裁和總裁審批。若經授信部門評估，認為該客戶信用不佳，應及時與業(yè)務部聯系，討論是否接受此訂單或合約。訂單或合約則必須呈報執(zhí)行總裁和總裁決定是否要求付現或提供保證和抵押擔保。若接受擔?；虮ＷC條款時，由業(yè)務部門跟蹤初審客戶設定擔?；虮ＷC的各項手續(xù)（包括辦妥經公證的抵押擔保書或保證書，并經律師審核，同時在業(yè)務繼續(xù)的前提下，該手續(xù)每年必須重新辦理一次），然后將初審后的資料送授信部門再審核，若獲通過則根據評估結果給予信用額度。若未通過則由授信部門決定是否再增加擔保品或保證，或者要求款到付貨?？蛻艉霞s或訂單金額在信用額度以內，則簽約或接受此訂單，并按約定條款發(fā)貨。對于未辦妥授信手續(xù)或超過授信總額的交易不得發(fā)貨，必須經執(zhí)行總裁和總裁特批后方能發(fā)貨。簽訂合同或接受訂單時，其金額不得超過授信額度，超過時必須由業(yè)務部門重新提供客戶資料交由授信部門再審核其信用，決定是否增加額度。額度的任何變更仍須經由授信部門再次評估審定。與客戶簽約時，若累計的應收賬款、應收票據及未兌現的其他銀行票據（支票、匯票等）已超過原訂授信額度時，應停止發(fā)貨或超過額度部分以現金、不可撤消信用證方式支付，或按本控制辦法第5和第6條的規(guī)定辦理。部門在接獲退票通知，或得知某客戶已停業(yè)、財務危機等信息時，應立刻調查核實，并通知倉庫暫停發(fā)貨，待證實無此事或確有此事而危機已解除后方能恢復正常發(fā)貨。在交易進行中，授信部門應視情節(jié)需要，隨時機動會同業(yè)務部門對可能有問題的客戶進行狀況調查，以決定擬采取的措施。第二條 信用限額權責及實施辦法目的：深入了解客戶動態(tài)及發(fā)展，以期用適當的商品，以適當的數量和價格，在適當的時期做適當的銷售，達到完全回收，確保賬款安全為目的。方式：（1）每一交易客戶或新客戶均須完成信用調查表（附客戶通知函），并經核定或核準信用限額后才準