【文章內(nèi)容簡介】 在付款結(jié)帳時必須將發(fā)票和競標(biāo)結(jié)果同時報財務(wù)。采購流程：接到采購?fù)ㄖ? 制作標(biāo)書 發(fā)標(biāo) 競標(biāo) 競標(biāo)結(jié)果公布 資料存檔考核流程：①屬于招標(biāo)范圍內(nèi)而未通過招標(biāo)而采購的物料所發(fā)生的費用，公司不予付款，同時對中心經(jīng)理按物料總價的1%進行考核；②市場需要招標(biāo)時，通知客戶后，如該客戶未參與競標(biāo)監(jiān)督，經(jīng)公司檢查發(fā)現(xiàn)費用明顯偏高的，客戶墊付的資金公司不予報銷；③城市經(jīng)理，省經(jīng)理違反法律法規(guī)，或公司招標(biāo)制度的作解聘處理，情節(jié)嚴重的移交司法部門處理，中心經(jīng)理按由此造成的損失的1%進行連帶考核。結(jié)案、付款時未按公司要求提供附件的，費用不予處理。第三部分、關(guān)于費用申請、結(jié)案流程一、促銷費用申請及結(jié)案的流程：所有的促銷活動必須先批準(zhǔn)后開展，促銷費用專員如發(fā)現(xiàn)沒有經(jīng)過批準(zhǔn)的促銷申請將不予處理此筆費用。促銷活動申請流程經(jīng)銷商申請業(yè)務(wù)代表、省經(jīng)理 銷售部銷售中心審核審核審批常溫副總回復(fù)F回復(fù)回復(fù)回復(fù)申請分公司 ①經(jīng)銷商或分公司和業(yè)務(wù)代表在每月12日將次月固定活動促銷申請（臨時申請在活動前7日）呈交省經(jīng)理。省經(jīng)理在收到促銷申請的3日（臨時申請在活動前6日）內(nèi)對申請進行初審并上報中心促銷費用專員。②各銷售中心促銷費用專員將中心經(jīng)理審批的促銷計劃申請匯總后報中心經(jīng)理審核，由中心經(jīng)理審核后在每月12日報送銷售部促銷費用專員處。臨時申請于③每月18號匯總報銷售部促銷費用專員處。(注：做申請時，中心財務(wù)要事前控制,審核投入產(chǎn)出比，及根據(jù)費用處理情況，提出合理化建議，及時給中心經(jīng)理提供費用預(yù)警表及投入產(chǎn)出比表。) ④銷售部促銷專員將各中心的活動匯總后，報銷售部第一負責(zé)人及常溫副總的簽字，審批。⑤銷售部將經(jīng)過常溫副總審批后的促銷計劃申請表在每月26日前回復(fù)中心經(jīng)理，并報財務(wù)備案。臨時申請在批準(zhǔn)后次日回復(fù)。⑥銷售中心將審批后的促銷計劃申請表在收到的當(dāng)日回復(fù)省經(jīng)理。臨時申請同上。⑦省經(jīng)理將審批后的促銷計劃申請表在收到的當(dāng)日送交經(jīng)銷商或分公司。臨時申請同上。⑧經(jīng)銷商或分公司根據(jù)審批后的促銷計劃申請表或臨時申請展開促銷活動，業(yè)務(wù)代表、經(jīng)銷商（分公司）有義務(wù)監(jiān)督市場按照批準(zhǔn)的促銷計劃執(zhí)行促銷活動，如未執(zhí)行或未按照批準(zhǔn)的促銷計劃執(zhí)行，違反規(guī)定的將按照《促銷費監(jiān)控管理辦法》的相關(guān)要求處理。促銷結(jié)案流程：6回復(fù)并補貨1結(jié)案報告　　 3復(fù)審結(jié)案4審批銷售中心經(jīng)銷商 中心財務(wù)及財務(wù)部(報銷補貨)業(yè)務(wù)代表2初審省經(jīng)理 5回復(fù)分公司1結(jié)案報告6回復(fù)并補貨①經(jīng)銷商或分公司待促銷活動結(jié)束4日后，將有關(guān)資料進行整理后填寫結(jié)案報告及進銷存結(jié)案附表送交業(yè)務(wù)代表處。②業(yè)務(wù)代表在收到結(jié)案報告及進銷存結(jié)案附表的2天內(nèi)進行初審后上報省經(jīng)理。省經(jīng)理對其在1日內(nèi)進行復(fù)審后上報銷售中心的促銷專員處。促銷專員在收到全部結(jié)案資料的一個月內(nèi)整理并出具文件處理單。（即服務(wù)承諾書規(guī)定的時間整理并出具文件處理單）。③銷售中心對文件處理單填寫并由銷售中心第一負責(zé)人審批后由促銷專員轉(zhuǎn)到中心財務(wù)審核。④促銷專員將復(fù)審后的文件處理單進行報銷或補貨處理，報銷的交給財務(wù)部往來會計處理，補貨的錄入ERP系統(tǒng)由銷售部調(diào)度室進行補貨處理?！翊黉N專員在1個工作日內(nèi)，將經(jīng)過財務(wù)促銷會計審核后的文件處理單回復(fù)經(jīng)銷商?！裱a貨完畢后，促銷專員將已補貨文件處理單單號及補貨明細表返給中心會計,同時將已補貨明細表以傳真形式回復(fù)經(jīng)銷商或(分公司)經(jīng)理。 ●如果經(jīng)銷商（分公司）對出具的文件處理單有疑義，請在收到文件處理單的3日內(nèi)向出單人咨詢反饋，如三日內(nèi)經(jīng)銷商（分公司）不做反饋，將視為同意，不再做修改處理。二、促銷申請及結(jié)案表的填寫：（樣表見附件一）申請表需填寫的內(nèi)容：①各市場根據(jù)不同活動形式填寫活動申請表。②表中內(nèi)容必須填寫完整，其中包括：銷售中心、省區(qū)、地區(qū)（含經(jīng)銷商名稱）、申請日期、促銷活動名稱、本次活動預(yù)計費用、費用申請類型(正?；蚺R時)、本次銷量目標(biāo)、下月考核銷量目標(biāo)、活動起止時間。費用明細表、費用分攤(在促銷申請表中要明確標(biāo)明經(jīng)銷商費用的分攤比例及公司應(yīng)負擔(dān)的比例)、費用計入項目。③在書寫買贈產(chǎn)品時必須列明所買贈產(chǎn)品的品種、數(shù)量、贈品金額，買贈的產(chǎn)品均按含贈品計算費用。如果既有考核全品的費用同時包括單品買贈的費用必須分別列示全品的預(yù)計銷量和單品的預(yù)計銷量。單品必須分品種進行考核，按相應(yīng)的報銷比例處理費用。④如為刮卡買贈必須出具刮卡買贈明細表，表中將卡值中包含的產(chǎn)品數(shù)量、中獎比率、已中獎件數(shù)詳細填列。A、B類客戶的刮卡買贈明細表需推廣專員、大區(qū)經(jīng)理、業(yè)務(wù)員、經(jīng)銷商同時簽字確認，C、D類客戶的刮卡買贈明細表需大區(qū)經(jīng)理、業(yè)務(wù)員、經(jīng)銷商簽字確認。同時對于非本公司產(chǎn)品的大額買贈，必須將一等獎、二等獎、三等獎的卡片一并寄回，以備核查。⑤申請上必須有經(jīng)銷商、業(yè)務(wù)員、省經(jīng)理及中心經(jīng)理的簽字確認。結(jié)案報告的填寫：①促銷活動結(jié)束后，經(jīng)銷商需在活動結(jié)束的4天內(nèi)將結(jié)案報告填寫完畢。計劃費用明細必須按照申請中的促銷費填寫，實際費用明細對照實際發(fā)生額填寫。如既有全品的買贈又有單品買贈的活動，必須分開填列，單品如未完成銷量，按相應(yīng)的比例計算費用。計算實際達成目標(biāo)、實際促銷費用、計劃投入產(chǎn)出比、實際投入產(chǎn)出比等。②由業(yè)務(wù)員填寫促銷效果評估和建議，經(jīng)銷商簽字、區(qū)域經(jīng)理審核。如未完成計劃銷量，應(yīng)進行分析，將結(jié)案報告轉(zhuǎn)到銷售中心。③品種的促銷產(chǎn)品須分品種考核并計算促銷費用，如果存在延后發(fā)貨以及斷貨的現(xiàn)象，必須單獨在備注中列示并附注說明以供有關(guān)人員核查。④結(jié)案上必須有經(jīng)銷商、業(yè)務(wù)員、省經(jīng)理及中心經(jīng)理的簽字確認。申請的審批（細化）銷售部將各中心上報的申請匯總、審批后在每月26日回復(fù)給各個區(qū)域經(jīng)理，由各個區(qū)域經(jīng)理在收到匯總批復(fù)的當(dāng)日下發(fā)到業(yè)務(wù)員處，業(yè)務(wù)員在收到當(dāng)日將審批后的促銷申請表送交分公司或經(jīng)銷商，分公司或經(jīng)銷商根據(jù)審批后的促銷申請表展開促銷活動。三、促銷費用報銷報銷數(shù)字依據(jù)：單品結(jié)案只考核促銷量，不考慮回復(fù)量實際銷量為進銷存數(shù)據(jù)庫中各市場實際出庫量合同優(yōu)惠報銷將按以下流程考核：①需方在促銷活動結(jié)束7天內(nèi)將費用處理所需的符合公司規(guī)定的支持性文件提供給供方費用處理部門（銷售中心），供方按公司制度將該次活動的費用在當(dāng)月處理完畢，對于逾期提交的報結(jié)案報告或不合格結(jié)案報告、支持性文件，供方有權(quán)不予處理。②合同優(yōu)惠報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：總原則：實際費用最大為計劃費用，超出計劃的費用由經(jīng)銷商自已承擔(dān)，買贈費用投入如超過申請金額，最多處理申請買贈費用的110%。另在銷量考核時，全品活動可以考核公司的回復(fù)量，單品活動只有目標(biāo)量考核，不考核回復(fù)量。但是，在單品活法動時，公司的回復(fù)量小于目標(biāo)量85%時，經(jīng)銷商或分公司必須調(diào)整促銷活動的銷量目標(biāo)和活動形式，經(jīng)銷售中心經(jīng)理批準(zhǔn)后，促銷活動開始前在銷售部與財務(wù)部備案，否則按原目標(biāo)量進行銷量考核。前提1：市場實際銷量≥目標(biāo)銷售量。實際促銷費用≤計劃促銷費用，按實際促銷費報銷。實際促銷費用＞計劃促銷費用，則分以下二種情況： 屬于買贈的費用按實際銷量對應(yīng)買贈的比例給予報銷，但最大報銷買贈金額不得超出計劃買贈金額的110%。屬于買贈以外的其他費用按費用報銷的“總原則”執(zhí)行。前提2：市場全品實際銷量＜全品目標(biāo)銷售量。公司回復(fù)量≥目標(biāo)銷售量，由于經(jīng)銷商銷量未完成，則按實際促銷費用和計劃促銷費用孰低的原則按比例報銷。公司回復(fù)量＜目標(biāo)銷全品售量，則按公司回復(fù)量作為目標(biāo)銷售量的考核基數(shù)。以分為以下二種情況：實際銷售量≥公司回復(fù)量，按實際與計劃孰低原則報銷。實際全品銷售量＜公司回復(fù)全量，則按完成回復(fù)量的對應(yīng)比例考核。同時按以上原則報銷。前提3：單品實際銷量單品目標(biāo)銷量只考核目標(biāo)銷量，不考核回復(fù)量。按相應(yīng)報銷比例報銷費用。銷量完成報銷比例的標(biāo)準(zhǔn)：①每月銷量完成100%以上（包括100%），全額報銷對應(yīng)促銷費用。②每月銷量完成100%90%（包括90%），報銷對應(yīng)促銷費用的90%。③每月銷量完成90%80%（包括80%），報銷對應(yīng)促銷費用的70%。④每月銷量完成80%70%（包括70%），報銷對應(yīng)促銷費用的50%。⑤每月銷量完成70%以下，對應(yīng)促銷費用不予報銷。根據(jù)促銷的投入確定的報銷比例：①費用在１萬元５萬元（包括５萬元），當(dāng)月報銷促銷費用的60％，考核下月銷量后報銷剩余40％費用。②費用在５萬元８萬元（包括8萬元），本月報銷促銷費用的70％，考核下月銷量后報銷剩余30％的費用。③在８萬元以上，本月報銷促銷費用的80％，考核下月銷量后報銷剩余20％費用。四、發(fā)票報銷的規(guī)定發(fā)票報銷的總體原則①費用類（除購買商品類的業(yè)務(wù)）開具地稅發(fā)票，購買商品類發(fā)票開具國稅增值稅發(fā)票，所有發(fā)票內(nèi)容必須是促銷活動的真實反映（但不得含促銷或促銷品等字樣勞保費、郵寄費、辦公司費等不得報銷）。②審核發(fā)票的真實合規(guī)性：單位（或付款人）為內(nèi)蒙古X乳業(yè)（集團）股份有限公司；公司名稱不可漏字，否則不予報銷。日期必須為當(dāng)期最近二個月之內(nèi)。 ③費用處理在哪年就算做哪年的合同優(yōu)惠，并占用處理年度的預(yù)算。 發(fā)票報銷的一般性要求：①內(nèi)容填寫完整，包括數(shù)量、金額、開票人、收款人簽字等；金額大小寫一致，大寫金額的零必須為“零”不能有“另”或“X”等符號或劃線代替 。發(fā)票須復(fù)寫，機打發(fā)票除外；如為剪貼式發(fā)票，注意剪貼金額是否正確，且必須保留所在位數(shù)字樣（如：是萬元版的發(fā)票，所報金額是4000元，那么發(fā)票剪切后應(yīng)為萬元、肆仟元、佰元、十元，而不是只有肆仟元字樣）剪切不合規(guī)的發(fā)票不予報銷； ②開票單位蓋章是發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；發(fā)票上的收款單位或收款人名稱必須與發(fā)票上的財務(wù)章相符。 ③發(fā)票不得有