【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 企業(yè)發(fā)展基金 312106 利潤(rùn)歸還投資 79 3131 本年利潤(rùn) 313101 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 313102 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 313103 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 313104 其他業(yè)務(wù)收入 313105 其他業(yè)務(wù)支出 313106 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 313107 管理費(fèi)用 313108 財(cái)務(wù)費(fèi)用 313109 投資收益 313110 補(bǔ)貼收入 313111 營(yíng)業(yè)外收入 313112 營(yíng)業(yè)外支出 313113 含量工資包干節(jié)余 313114 所得稅 313115 所屬上交 80 3141 利潤(rùn)分配 314101 其他轉(zhuǎn)入 314102 提取法定盈余公積 314103 提取法定公益金 314104 提取儲(chǔ)備基金 314105 提取企業(yè)發(fā)展基金 314106 提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金 314107 利潤(rùn)歸還投資 314108 應(yīng)付優(yōu)先股股利 314109 提取任意盈余公積 314110 應(yīng)付普通股股利 314111 轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利 314115 未分配利潤(rùn) 81 3142 *上級(jí)撥入資金 四、成本類科目 82 4101 生產(chǎn)成本 410101 基本生產(chǎn)成本 41010101 直接人工費(fèi) 41010102 直接材料費(fèi) 41010103 機(jī)械使用費(fèi) 41010104 其他直接費(fèi) 41010105 制造費(fèi)用 410102 輔助生產(chǎn)成本 41010201 直接人工費(fèi) 41010202 直接材料費(fèi) 41010203 機(jī)械使用費(fèi) 41010204 其他直接費(fèi) 41010205 制造費(fèi)用83 4104 *工程施工 410401 合同成本 41040101 直接人工費(fèi) 41040102 直接材料費(fèi) 41040103 機(jī)械使用費(fèi) 41040104 其他直接費(fèi) 41040105 間接費(fèi)用 41040106 分包費(fèi)用 410402 合同毛利 84 4105 制造費(fèi)用 410501 管理人員工資 410502 差旅交通費(fèi) 410503 辦公費(fèi) 410504 折舊修理費(fèi) 410505 物料消耗 410506 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 410507 保險(xiǎn)費(fèi) 410510 其他 85 4106 間接費(fèi)用 410601 管理人員工資 410602 差旅交通費(fèi) 410603 辦公費(fèi) 410604 折舊修理費(fèi) 410605 物料消耗 410606 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 410607 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 410608 工程保修費(fèi) 410609 上交間接費(fèi) 410615 其他 86 4107 勞務(wù)成本 按提供勞務(wù)種類設(shè)置 87 4110 *機(jī)械作業(yè) 411001 承包工程 41100101 人工費(fèi) 41100102 燃料及動(dòng)力 41100103 折舊及修理 41100104 其他直接費(fèi) 41100105 間接費(fèi)用 411002 機(jī)械作業(yè) 41100201 人工費(fèi) 41100202 燃料及動(dòng)力 41100203 折舊及修理 41100204 其他直接費(fèi) 41100205 間接費(fèi)用五、損益類科目 88 5101 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 510101 人工費(fèi) 510102 材料費(fèi) 510103 機(jī)械使用費(fèi) 510104 其他直接費(fèi) 510105 間接費(fèi)用 510106 分包費(fèi)用 510107 稅金 510108 計(jì)劃利潤(rùn) 510110 其他 89 5102 其他業(yè)務(wù)收入 510201 商品銷售收入 510202 作業(yè)銷售收入 510203 材料銷售收入 510204 資產(chǎn)出租收入 510205 其他 90 5201 投資收益 按類別設(shè)置 91 5203 補(bǔ)貼收入 按收入項(xiàng)目設(shè)置 92 5301 營(yíng)業(yè)外收入 530101 固定資產(chǎn)盤盈 530102 處置固定資產(chǎn)凈收益 530103 非貨幣性交易收益 530104 出售無形資產(chǎn)收益 530105 罰款凈收益 530110 其他 93 5305 營(yíng)業(yè)損益 94 5401 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 540101 人工費(fèi) 540102 材料費(fèi) 540103 機(jī)械使用費(fèi) 540104 其他直接費(fèi) 540105 間接費(fèi)用 540106 分包費(fèi)用 540107 540108 其他 95 5402 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 96 5405 其他業(yè)務(wù)支出 540501 商品銷售支出 540502 作業(yè)銷售支出 540503 材料銷售支出 540504 資產(chǎn)出租支出 540505 其他 97 5501 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 550101 經(jīng)營(yíng)人員工資 550102 差旅交通費(fèi) 550103 辦公費(fèi) 550104 廣告費(fèi) 550105 業(yè)務(wù)移交費(fèi) 550106 工程保修費(fèi) 550108 其他 98 5502 管理費(fèi)用 550201 公司經(jīng)費(fèi) 550202 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 550203 職工教育經(jīng)費(fèi) 550204 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi) 550205 失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 550206 中介咨詢審計(jì)訴訟費(fèi)費(fèi) 550207 稅金 550208 技術(shù)轉(zhuǎn)讓開發(fā)費(fèi) 550209 無形資產(chǎn)攤銷 550210 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 550211 壞賬準(zhǔn)備 550212 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 550213 存貨盤虧（減盤盈） 550214 上級(jí)管理費(fèi) 550215 其他 99 5503 財(cái)務(wù)費(fèi)用 550301 利息支出 550302 利息收入 550303 手續(xù)費(fèi) 550304 匯兌凈損失 550305 其他 100 5504 公司經(jīng)費(fèi) 550401 管理人員工資 550402 差旅交通費(fèi) 550403 辦公費(fèi) 550404 折舊修理費(fèi) 550405 物料消耗 550406 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 550407 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 550410 其他 101 5601 營(yíng)業(yè)外支出 560101 固定資產(chǎn)盤虧 560102 處置固定資產(chǎn)凈損失 560103 出售無形資產(chǎn)損失 560104 債務(wù)重組損失 560105 固定（無形）資產(chǎn)、在建工程減值準(zhǔn)備 560106 罰款支出 560107 捐贈(zèng)支出 560108 非常損失 560110 其他 102 5701 所得稅 103 5801 以前年度損益調(diào)整 附注： 帶“*”者為財(cái)政部或總公司補(bǔ)充設(shè)置的會(huì)計(jì)科目， 帶“”者為公司自行設(shè)置或提升的會(huì)計(jì)科目。金碟K3的操作流程構(gòu)組成數(shù)據(jù)庫（SQL）中間層（數(shù)據(jù)存儲(chǔ)端）客戶端（操作終端）注：數(shù)據(jù)庫、中間層的安裝環(huán)境2000/NT SERVER端K3中間層帳套管理一、新建帳套操作流程：服務(wù)器電腦開始程序K3中間層帳套管理—新建 ... K3系統(tǒng)結(jié)構(gòu)組成數(shù)據(jù)庫（SQL）中間層（數(shù)據(jù)存儲(chǔ)端）客戶端（操作終端）注：數(shù)據(jù)庫、中間層的安裝環(huán)境2000/NT SERVER端K3中間層帳套管理一、新建帳套操作流程：服務(wù)器電腦開始程序K3中間層帳套管理—新建按鈕（白紙按鈕）注意點(diǎn)：帳套號(hào)、帳套名不能重復(fù)但可修改，但帳套類型不可更改二、設(shè)置參數(shù)和啟用帳套操作流程：服務(wù)器電腦開始程序K3中間層帳套管理—設(shè)置按鈕注意點(diǎn)： 公司名稱可改，其他參數(shù)在帳套啟用后即不可更改（包括總賬啟用期間）易引發(fā)的錯(cuò)誤：如果帳套未啟用就使用，系統(tǒng)會(huì)報(bào)錯(cuò)數(shù)據(jù)庫尚未完成建賬初始化，系統(tǒng)不能使用三、備份與恢復(fù) 備份操作流程：服務(wù)器電腦開始程序K3中間層帳套管理—備份按鈕注意點(diǎn)：a、備份路徑的選擇（建議可建立容易識(shí)別的路徑）b、 備份時(shí)電腦硬盤及外部設(shè)備應(yīng)同時(shí)備份c、 備份文件不能直接打開使用解釋：外部設(shè)備（光盤刻錄機(jī)、磁帶機(jī)） 恢復(fù)解釋：當(dāng)源帳套受到損壞，需打開備份文件來使用時(shí)用恢復(fù)，恢復(fù)與備份是對(duì)應(yīng)的過程。操作流程：服務(wù)器電腦開始程序K3中間層帳套管理—恢復(fù)按鈕注意點(diǎn)：恢復(fù)時(shí)“帳套號(hào)、帳套名”