【文章內(nèi)容簡介】 ２．審計(jì)業(yè)務(wù)會議審批程序不合規(guī)的，扣1分；３．未按規(guī)定制作審計(jì)業(yè)務(wù)會議記錄和會議紀(jì)要的，分別扣1分；４．未按審計(jì)業(yè)務(wù)會議決定修改審計(jì)結(jié)論性文書代擬稿的，扣1分。十二、審計(jì)檔案(10)分。審計(jì)組應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)檔案管理要求收集與審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的材料，建立審計(jì)檔案。立卷責(zé)任人應(yīng)當(dāng)及時(shí)收集審計(jì)項(xiàng)目的文件材料，審計(jì)項(xiàng)目終結(jié)后，及時(shí)辦理立卷工作。(一) 資料齊全(2分)。立卷人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定將要?dú)w檔的材料全面收集，歸入檔案。，每缺1份證明類材料或立項(xiàng)類材料。(二) 分類正確(2分)。立卷人應(yīng)當(dāng)按照結(jié)論類、證明類、立項(xiàng)類材料進(jìn)行分類歸檔。未分類或分類不規(guī)范的，扣1分。(三) 排列有序(2分)。立卷人應(yīng)當(dāng)按照結(jié)論類、證明類、立項(xiàng)類材料的順序進(jìn)行排列。(四) 立檔規(guī)范(2分)。文件材料按照審計(jì)項(xiàng)目立卷。一個(gè)項(xiàng)目可以立一卷或若干卷，但不得把數(shù)個(gè)項(xiàng)目立為一卷?？缒甓鹊捻?xiàng)目，在項(xiàng)目終結(jié)的年度立卷。未按此規(guī)定立卷歸檔的。(五) 歸檔及時(shí)(2分)。立卷人(歸檔人)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定期限將檢查合格的審計(jì)項(xiàng)目案卷移交檔案管理機(jī)構(gòu)歸檔。未及時(shí)移交審計(jì)檔案的。附件2：湖南省建設(shè)工程內(nèi)部審計(jì)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評分標(biāo)準(zhǔn)一、 審計(jì)準(zhǔn)備階段（15分）（一） 審計(jì)立項(xiàng)（2分）建設(shè)單位或內(nèi)部審計(jì)部門，將建設(shè)項(xiàng)目列入年度審計(jì)計(jì)劃，并獲得單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在實(shí)施全過程審計(jì)時(shí)，按照年度審計(jì)計(jì)劃下達(dá)了審計(jì)通知書的得滿分，有下列情形之一的扣分，該項(xiàng)合計(jì)扣分不超過2分。未將建設(shè)項(xiàng)目列入年度審計(jì)計(jì)劃的，扣1分；未按照年度計(jì)劃下達(dá)審計(jì)通知書的，；未根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)際情況調(diào)整年度審計(jì)計(jì)劃的。（二）委托審計(jì)機(jī)構(gòu)的選聘（2分）建設(shè)單位或內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)考慮審計(jì)的模式（自審或委托），如采取委托審計(jì)的模式，在年度計(jì)劃獲批后啟動對中介機(jī)構(gòu)的選聘工作，選聘方式符合招標(biāo)管理辦法及建設(shè)單位上級部門相關(guān)規(guī)定的得滿分，自審項(xiàng)目不扣分；有下列情形之一的扣分，該項(xiàng)合計(jì)扣分不超過2分。對中介機(jī)構(gòu)的選聘方式不符合相關(guān)規(guī)定的扣1分；對中介機(jī)構(gòu)的選聘程序、選聘過程不符合相關(guān)規(guī)定的扣1分。（三）審計(jì)合同（2分）委托方與受托方所簽訂的全過程審計(jì)合同（協(xié)議）內(nèi)容完整、手續(xù)完備、收費(fèi)合理的得滿分；自審項(xiàng)目不扣分；有下列情形之一的扣分，該項(xiàng)合計(jì)扣分不超過2分。未簽訂審計(jì)合同（協(xié)議）的，扣2分；2. 未按時(shí)簽訂審計(jì)合同（協(xié)議）的，；審計(jì)合同內(nèi)容不完整、簽章手續(xù)不完備的，扣1分；審計(jì)業(yè)務(wù)需要備案而未進(jìn)行備案的。（四） 審計(jì)資料（4分）審計(jì)單位根據(jù)審計(jì)合同確定項(xiàng)目的審計(jì)內(nèi)容，開列由委托方提供的資料清單。實(shí)施過程中審計(jì)資料收集真實(shí)、充分、完整的得滿分，有下列情形之一的扣分，該項(xiàng)合計(jì)扣分不超過4分：建設(shè)單位未對審計(jì)資料的真實(shí)性進(jìn)行承諾的，扣1分2；審計(jì)資料無法滿足工程造價(jià)審計(jì)業(yè)務(wù)需求的，, 該項(xiàng)累計(jì)扣分不超過1分；, 該項(xiàng)累計(jì)扣分不超過1分； （五）實(shí)施方案（5分）審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施方案編制合理，內(nèi)容完整、操作人員配備適當(dāng)，審定批準(zhǔn)手續(xù)完備的得滿分。有下列情形之一的應(yīng)扣分，該項(xiàng)合計(jì)扣分不超過5分。未編制實(shí)施方案的，扣5分；審計(jì)業(yè)務(wù)操作人員配置不合理或現(xiàn)場代表與實(shí)施方案不符的，扣1分（書面報(bào)經(jīng)委托方同意除外）；實(shí)施方案內(nèi)容不完整的，扣1分；實(shí)施方案未經(jīng)審計(jì)單位負(fù)責(zé)人審定和批準(zhǔn)的，扣1分；技術(shù)裝備未滿足工作要求：比如電腦和工程造價(jià)軟件等，；應(yīng)調(diào)整審計(jì)方案而未調(diào)整的，調(diào)整方案未經(jīng)審批的，； 審計(jì)單位未制定廉政自律措施的扣1分。二、審計(jì)實(shí)施階段（70分）（一）業(yè)務(wù)操作（65分）審計(jì)單位專業(yè)人員應(yīng)根據(jù)實(shí)施方案的要求，遵守有關(guān)規(guī)程和準(zhǔn)則，計(jì)價(jià)依據(jù)、計(jì)算方法、計(jì)價(jià)程序正確，審計(jì)成果文件內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、結(jié)果真實(shí)可靠、符合有關(guān)規(guī)定和各階段的審計(jì)成果文件審核程序與簽發(fā)手續(xù)等得滿分。有下列情形之一的應(yīng)扣分。項(xiàng)目前期及可行性研究的審計(jì)。該項(xiàng)合計(jì)扣分不超過5分。（1）未對建設(shè)項(xiàng)目的審批程序進(jìn)行審計(jì)的，扣1分；（2）未對資金籌措和財(cái)務(wù)評價(jià)進(jìn)行審核的扣1分；（3）未對投資估算的項(xiàng)目內(nèi)容、深度、指標(biāo)進(jìn)行審核與評價(jià)，或評價(jià)不準(zhǔn)確的， 分,；（4）未對可行性研究報(bào)告出具審計(jì)成果文件的，扣1分；（5）審計(jì)成果文件無相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字的。項(xiàng)目勘察與設(shè)計(jì)的審計(jì)。該項(xiàng)合計(jì)扣分不超過5分。（1）未對設(shè)計(jì)（勘察）單位的選聘方式；（2）未對設(shè)計(jì)（勘察）招投標(biāo)文件進(jìn)行審計(jì)，；（3）未對設(shè)計(jì)（勘察）合同進(jìn)行審計(jì)，或?qū)徲?jì)后質(zhì)量不高，仍存在未明確合同雙方權(quán)力和義務(wù)以及針對設(shè)計(jì)商的激勵條款等，每1項(xiàng)扣0,25分，；（4）未對設(shè)計(jì)方案比選和概算進(jìn)行審計(jì)，對超概算未進(jìn)行原因分析的，；（5）概算及修正概算的編制依據(jù)無效、內(nèi)容不完整、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，每1項(xiàng)扣0,25分，； （6）未對施工圖設(shè)計(jì)進(jìn)行審計(jì)，其內(nèi)容不符合批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)方案及標(biāo)準(zhǔn)的，每1項(xiàng)扣0,25分，；（7）未對施工圖預(yù)算進(jìn)行審計(jì)，或其編制依據(jù)無效、內(nèi)容不完整、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，定額套用、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、材料價(jià)格、工程量計(jì)算不準(zhǔn)確，且抽查發(fā)現(xiàn)單項(xiàng)子目誤差率在5%以上的，該項(xiàng)累計(jì)扣分不超過1分；（8）未對設(shè)計(jì)變更的內(nèi)部控制及其執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，；（9）。項(xiàng)目招投標(biāo)的審計(jì)。該項(xiàng)合計(jì)扣分不超過10分。（1）未對招投標(biāo)內(nèi)控制度進(jìn)行審計(jì)，扣1分；（2）未對招投標(biāo)的程序和方式進(jìn)行審計(jì)，該項(xiàng)累計(jì)扣分不超過1分；（3）未對工程量清單進(jìn)行審計(jì)的扣5分，經(jīng)審計(jì)過的工程量清單仍存在工程量或計(jì)量單位有誤、項(xiàng)目漏項(xiàng)、項(xiàng)目特征及工程內(nèi)容描述不清晰、項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目名稱等不符合計(jì)價(jià)規(guī)范要求的，該項(xiàng)累計(jì)扣分不超過5分；（4）未對招標(biāo)控制價(jià)進(jìn)行審計(jì)的扣2分，經(jīng)審計(jì)過的招標(biāo)控制價(jià)如發(fā)現(xiàn)所采用的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、材料及設(shè)備市場信息價(jià)有誤，且抽查發(fā)現(xiàn)單項(xiàng)誤差率在5%以上的，該項(xiàng)累計(jì)扣分不超過2分；（5）未對投標(biāo)文件進(jìn)行清標(biāo)，未對投標(biāo)文件中存在的問題進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示的，扣1分。項(xiàng)目合同簽訂與執(zhí)行審計(jì)。該項(xiàng)合計(jì)扣分不超過5分。（1）未對施工、監(jiān)理、設(shè)備及材料采購的內(nèi)控制度審計(jì)的,，該項(xiàng)累計(jì)扣分不過1分；（2）未對合同（施工、監(jiān)理、設(shè)備材料等）進(jìn)行審計(jì)的，該項(xiàng)累計(jì)扣分不超過1分；（3）合同的內(nèi)容與招標(biāo)文件的要求不相符，合同條款不全面、合理，未明確規(guī)定甲乙雙方的權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任等，該項(xiàng)累計(jì)扣分不超過1分；（4）未對合同變更的原因、變更程序及索賠處理的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審計(jì)，該項(xiàng)累計(jì)扣分不超過1分；（5）未審查合同的執(zhí)行情況，或未全面、真實(shí)地反映合同執(zhí)行情況的，該項(xiàng)累計(jì)扣分不超過1分。項(xiàng)目實(shí)施過程造價(jià)審計(jì)。該項(xiàng)合計(jì)扣分不超過22分。（1）未對進(jìn)度款支付、經(jīng)濟(jì)簽證、設(shè)計(jì)變更、工程索賠等內(nèi)控制度進(jìn)行審計(jì)的，該項(xiàng)累計(jì)扣分不超過1分；（2）未按要求參與設(shè)計(jì)交底、施工組織設(shè)計(jì)和圖紙會審工作，或?qū)徦岢龅纳婕霸靸r(jià)的問題未督促落實(shí)，該項(xiàng)累計(jì)扣分不超過1分；（3）未對現(xiàn)場簽證進(jìn)行審計(jì)，簽證程序不符合有關(guān)規(guī)定，內(nèi)容與實(shí)際情況不相符，簽證項(xiàng)目的綜合單價(jià)計(jì)價(jià)方式不合理，該項(xiàng)累計(jì)扣分不超過2分；（4） 未對工程計(jì)量進(jìn)行審計(jì)，內(nèi)容與實(shí)際情況不相符，該項(xiàng)累計(jì)扣分不超過2分；（5）未對工程進(jìn)度款進(jìn)行審核，工程進(jìn)度款支付未按已完工程量和合同相關(guān)條款進(jìn)行支付，該項(xiàng)累計(jì)扣分不超過2分；（6）未對工程變更進(jìn)行審計(jì)，變更程序不符合有關(guān)規(guī)定，內(nèi)容與實(shí)際情況不相符，變更項(xiàng)目的綜合單價(jià)計(jì)價(jià)方式不合理，該項(xiàng)累計(jì)扣分不超過2分；（7）未對暫估材料價(jià)格進(jìn)行審計(jì)的，該項(xiàng)累計(jì)扣分不超過2分；（8）未對