【文章內(nèi)容簡介】 ２．審計業(yè)務(wù)會議審批程序不合規(guī)的，扣1分；３．未按規(guī)定制作審計業(yè)務(wù)會議記錄和會議紀(jì)要的，分別扣1分；４．未按審計業(yè)務(wù)會議決定修改審計結(jié)論性文書代擬稿的，扣1分。十二、審計檔案(10)分。審計組應(yīng)當(dāng)按照審計檔案管理要求收集與審計項目有關(guān)的材料，建立審計檔案。立卷責(zé)任人應(yīng)當(dāng)及時收集審計項目的文件材料，審計項目終結(jié)后，及時辦理立卷工作。(一) 資料齊全(2分)。立卷人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定將要歸檔的材料全面收集，歸入檔案。，每缺1份證明類材料或立項類材料。(二) 分類正確(2分)。立卷人應(yīng)當(dāng)按照結(jié)論類、證明類、立項類材料進(jìn)行分類歸檔。未分類或分類不規(guī)范的，扣1分。(三) 排列有序(2分)。立卷人應(yīng)當(dāng)按照結(jié)論類、證明類、立項類材料的順序進(jìn)行排列。(四) 立檔規(guī)范(2分)。文件材料按照審計項目立卷。一個項目可以立一卷或若干卷，但不得把數(shù)個項目立為一卷。跨年度的項目，在項目終結(jié)的年度立卷。未按此規(guī)定立卷歸檔的。(五) 歸檔及時(2分)。立卷人(歸檔人)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定期限將檢查合格的審計項目案卷移交檔案管理機構(gòu)歸檔。未及時移交審計檔案的。附件2：湖南省建設(shè)工程內(nèi)部審計優(yōu)秀審計項目評分標(biāo)準(zhǔn)一、 審計準(zhǔn)備階段（15分）（一） 審計立項（2分）建設(shè)單位或內(nèi)部審計部門，將建設(shè)項目列入年度審計計劃，并獲得單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在實施全過程審計時，按照年度審計計劃下達(dá)了審計通知書的得滿分，有下列情形之一的扣分，該項合計扣分不超過2分。未將建設(shè)項目列入年度審計計劃的，扣1分；未按照年度計劃下達(dá)審計通知書的，；未根據(jù)建設(shè)項目實際情況調(diào)整年度審計計劃的。（二）委托審計機構(gòu)的選聘（2分）建設(shè)單位或內(nèi)部審計部門應(yīng)考慮審計的模式（自審或委托），如采取委托審計的模式，在年度計劃獲批后啟動對中介機構(gòu)的選聘工作，選聘方式符合招標(biāo)管理辦法及建設(shè)單位上級部門相關(guān)規(guī)定的得滿分，自審項目不扣分；有下列情形之一的扣分，該項合計扣分不超過2分。對中介機構(gòu)的選聘方式不符合相關(guān)規(guī)定的扣1分；對中介機構(gòu)的選聘程序、選聘過程不符合相關(guān)規(guī)定的扣1分。（三）審計合同（2分）委托方與受托方所簽訂的全過程審計合同（協(xié)議）內(nèi)容完整、手續(xù)完備、收費合理的得滿分；自審項目不扣分；有下列情形之一的扣分，該項合計扣分不超過2分。未簽訂審計合同（協(xié)議）的，扣2分；2. 未按時簽訂審計合同（協(xié)議）的，；審計合同內(nèi)容不完整、簽章手續(xù)不完備的，扣1分；審計業(yè)務(wù)需要備案而未進(jìn)行備案的。（四） 審計資料（4分）審計單位根據(jù)審計合同確定項目的審計內(nèi)容，開列由委托方提供的資料清單。實施過程中審計資料收集真實、充分、完整的得滿分，有下列情形之一的扣分，該項合計扣分不超過4分：建設(shè)單位未對審計資料的真實性進(jìn)行承諾的，扣1分2；審計資料無法滿足工程造價審計業(yè)務(wù)需求的，, 該項累計扣分不超過1分；, 該項累計扣分不超過1分； （五）實施方案（5分）審計項目的實施方案編制合理，內(nèi)容完整、操作人員配備適當(dāng)，審定批準(zhǔn)手續(xù)完備的得滿分。有下列情形之一的應(yīng)扣分，該項合計扣分不超過5分。未編制實施方案的，扣5分；審計業(yè)務(wù)操作人員配置不合理或現(xiàn)場代表與實施方案不符的，扣1分（書面報經(jīng)委托方同意除外）；實施方案內(nèi)容不完整的，扣1分；實施方案未經(jīng)審計單位負(fù)責(zé)人審定和批準(zhǔn)的，扣1分；技術(shù)裝備未滿足工作要求：比如電腦和工程造價軟件等，；應(yīng)調(diào)整審計方案而未調(diào)整的，調(diào)整方案未經(jīng)審批的，； 審計單位未制定廉政自律措施的扣1分。二、審計實施階段（70分）（一）業(yè)務(wù)操作（65分）審計單位專業(yè)人員應(yīng)根據(jù)實施方案的要求，遵守有關(guān)規(guī)程和準(zhǔn)則，計價依據(jù)、計算方法、計價程序正確，審計成果文件內(nèi)容完整、計算準(zhǔn)確、結(jié)果真實可靠、符合有關(guān)規(guī)定和各階段的審計成果文件審核程序與簽發(fā)手續(xù)等得滿分。有下列情形之一的應(yīng)扣分。項目前期及可行性研究的審計。該項合計扣分不超過5分。（1）未對建設(shè)項目的審批程序進(jìn)行審計的，扣1分；（2）未對資金籌措和財務(wù)評價進(jìn)行審核的扣1分；（3）未對投資估算的項目內(nèi)容、深度、指標(biāo)進(jìn)行審核與評價，或評價不準(zhǔn)確的， 分,；（4）未對可行性研究報告出具審計成果文件的，扣1分；（5）審計成果文件無相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字的。項目勘察與設(shè)計的審計。該項合計扣分不超過5分。（1）未對設(shè)計（勘察）單位的選聘方式；（2）未對設(shè)計（勘察）招投標(biāo)文件進(jìn)行審計，；（3）未對設(shè)計（勘察）合同進(jìn)行審計，或?qū)徲嫼筚|(zhì)量不高，仍存在未明確合同雙方權(quán)力和義務(wù)以及針對設(shè)計商的激勵條款等，每1項扣0,25分，；（4）未對設(shè)計方案比選和概算進(jìn)行審計，對超概算未進(jìn)行原因分析的，；（5）概算及修正概算的編制依據(jù)無效、內(nèi)容不完整、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，每1項扣0,25分，； （6）未對施工圖設(shè)計進(jìn)行審計，其內(nèi)容不符合批準(zhǔn)的初步設(shè)計方案及標(biāo)準(zhǔn)的，每1項扣0,25分，；（7）未對施工圖預(yù)算進(jìn)行審計，或其編制依據(jù)無效、內(nèi)容不完整、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，定額套用、取費標(biāo)準(zhǔn)、材料價格、工程量計算不準(zhǔn)確，且抽查發(fā)現(xiàn)單項子目誤差率在5%以上的，該項累計扣分不超過1分；（8）未對設(shè)計變更的內(nèi)部控制及其執(zhí)行情況進(jìn)行審計，；（9）。項目招投標(biāo)的審計。該項合計扣分不超過10分。（1）未對招投標(biāo)內(nèi)控制度進(jìn)行審計，扣1分；（2）未對招投標(biāo)的程序和方式進(jìn)行審計，該項累計扣分不超過1分；（3）未對工程量清單進(jìn)行審計的扣5分，經(jīng)審計過的工程量清單仍存在工程量或計量單位有誤、項目漏項、項目特征及工程內(nèi)容描述不清晰、項目編碼、項目名稱等不符合計價規(guī)范要求的，該項累計扣分不超過5分；（4）未對招標(biāo)控制價進(jìn)行審計的扣2分，經(jīng)審計過的招標(biāo)控制價如發(fā)現(xiàn)所采用的定額、取費標(biāo)準(zhǔn)、材料及設(shè)備市場信息價有誤，且抽查發(fā)現(xiàn)單項誤差率在5%以上的，該項累計扣分不超過2分；（5）未對投標(biāo)文件進(jìn)行清標(biāo)，未對投標(biāo)文件中存在的問題進(jìn)行風(fēng)險提示的，扣1分。項目合同簽訂與執(zhí)行審計。該項合計扣分不超過5分。（1）未對施工、監(jiān)理、設(shè)備及材料采購的內(nèi)控制度審計的,，該項累計扣分不過1分；（2）未對合同（施工、監(jiān)理、設(shè)備材料等）進(jìn)行審計的，該項累計扣分不超過1分；（3）合同的內(nèi)容與招標(biāo)文件的要求不相符，合同條款不全面、合理，未明確規(guī)定甲乙雙方的權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任等，該項累計扣分不超過1分；（4）未對合同變更的原因、變更程序及索賠處理的真實性、合理性進(jìn)行審計，該項累計扣分不超過1分；（5）未審查合同的執(zhí)行情況，或未全面、真實地反映合同執(zhí)行情況的，該項累計扣分不超過1分。項目實施過程造價審計。該項合計扣分不超過22分。（1）未對進(jìn)度款支付、經(jīng)濟(jì)簽證、設(shè)計變更、工程索賠等內(nèi)控制度進(jìn)行審計的，該項累計扣分不超過1分；（2）未按要求參與設(shè)計交底、施工組織設(shè)計和圖紙會審工作，或?qū)徦岢龅纳婕霸靸r的問題未督促落實，該項累計扣分不超過1分；（3）未對現(xiàn)場簽證進(jìn)行審計，簽證程序不符合有關(guān)規(guī)定，內(nèi)容與實際情況不相符，簽證項目的綜合單價計價方式不合理，該項累計扣分不超過2分；（4） 未對工程計量進(jìn)行審計，內(nèi)容與實際情況不相符，該項累計扣分不超過2分；（5）未對工程進(jìn)度款進(jìn)行審核，工程進(jìn)度款支付未按已完工程量和合同相關(guān)條款進(jìn)行支付，該項累計扣分不超過2分；（6）未對工程變更進(jìn)行審計，變更程序不符合有關(guān)規(guī)定，內(nèi)容與實際情況不相符，變更項目的綜合單價計價方式不合理，該項累計扣分不超過2分；（7）未對暫估材料價格進(jìn)行審計的，該項累計扣分不超過2分；（8）未對