【正文】 準（見附件3）和湖南省內部審計財務類優(yōu)秀審計項目評分表（見附表1）、湖南省建設工程內部審計優(yōu)秀項目評分表（見附表2）、湖南省內部審計優(yōu)秀審計項目加分表（見附表3）進行評分。對弄虛作假包裝審計項目的，給予通報批評、取消參加本年度評選的資格。填寫調查表１分,是否按規(guī)定填制《審前調查表》二、審計實施方案（10分） （一）內容完整（4分）。出現(xiàn)下列６種情形是否按規(guī)定調整方案：（，應調整而未調整，） (１) 相關審計工作方案被調整的； (２) 審計組在對被審計單位內部控制測評后，認為需要調整審計重點、步驟和方法的； (３) 審計組成員發(fā)生變化，足以影響審計實施方案執(zhí)行的； (４) 審計中發(fā)現(xiàn)重大違法案件線索，需要改變審計內容和重點的； (５) 審計范圍或手段受到限制，不能正常開展審計工作的； (６) 其他需要調整的情形。內容包括主送單位、審計依據(jù)、審計范圍、內容、方式和時間、審計組長和組員名單、單位或審計部門公章及簽發(fā)日期等內容。四、審計承諾(2分)。(三) 充分性(3分)。 (六) 收集全面(3分)。(三) 結論正確(3分)。審計工作底稿應當由審計人員逐項編寫，做到一事一稿。(二) 內容完整(2分)。(四) 評價恰當(2分)。(六) 處理處罰建議恰當(2分)。被審計單位或被審計領導干部對《審計報告征求意見稿》有異議的，審計組應當進行研究、核實，并逐項作出書面說明，必要時修改審計報告。審計部門負責人應對審計工作底稿、審計報告等進行復核，并出具復核意見，無復核意見的不得分。立卷責任人應當及時收集審計項目的文件材料，審計項目終結后，及時辦理立卷工作。立卷人應當按照結論類、證明類、立項類材料的順序進行排列。未及時移交審計檔案的。實施過程中審計資料收集真實、充分、完整的得滿分，有下列情形之一的扣分，該項合計扣分不超過4分：建設單位未對審計資料的真實性進行承諾的，扣1分2；審計資料無法滿足工程造價審計業(yè)務需求的，, 該項累計扣分不超過1分；, 該項累計扣分不超過1分； （1）未對建設項目的審批程序進行審計的，扣1分；（2）未對資金籌措和財務評價進行審核的扣1分；（3）未對投資估算的項目內容、深度、指標進行審核與評價，或評價不準確的， 分,；（4）未對可行性研究報告出具審計成果文件的，扣1分；（5）審計成果文件無相關負責人簽字的。該項合計扣分不超過5分。（1）對竣工結算計價方式與施工合同的約定不符，重要的設計變更、工程簽證的手續(xù)不完備或與實際竣工項目狀況不一致，并未就此向委托方提出合理化建議的，該項累計扣分不超過2分；（2）對工程變更價款的確定、材料價差調整不符合有關規(guī)定，取費程序、取費基數(shù)、取費標準有誤的，該項累計扣分不超過2分；（3）對工期、費用索賠的計價不合理或缺乏相應的證據(jù)支持的，該項累計扣分不超過2分；（4）對壓低或抬高審核價的，該項累計扣分不超過2分；（5）結算價審計不準確，總誤差率每超過1%的，扣2分，總誤差率超過3%的，扣10分；（6），該項累計扣分不超過1分。三、 審計終結階段（15分）（一）審計成果文件（6分）審計成果文件的格式、內容、深度符合國家及行業(yè)相關規(guī)定，滿足合同約定的得滿分，有下列情形之一的扣分，該項合計扣分不超過4分。未分類或分類不規(guī)范的，扣1分。未按此規(guī)定立卷歸檔的，扣1分。信息采納。有關機關根據(jù)審計建議或移送處理意見給予了有關人員行政處分或追究其刑事責任的，加2分。項目勘察與設計的審計（5分）（1）設計（勘察）單位的選聘方式、選聘程序審計（）；（2）設計（勘察）招投標文件審計（）；（3）設計（勘察）合同審計（）；（4）設計方案比選和概算審計（）；（5）概算及修正概算審計（）；（6）施工圖設計審計（）；（7）施工圖預算審計（1分）；（8）設計變更審計（）；（9）審計成果文件簽發(fā)（）。項目竣工結算審計。（三）回訪與總結（3分）（1）審計回訪與總結制度（1分）（2）回訪記錄及委托方對服務質量評價（1分）；（3）回訪總結（1分）。7．項目財務決算審計。（10分）（1）招投標內控制度審計（1分）；（2）招投標的程序和方式審計（1分）；（3）工程量清單審計（5分）；（4）招標控制價審計（2分）；（5）投標文件清標（1分）。（二）委托審計機構的選聘（2分）選聘方式（1分）；選聘程序、選聘過程（1分）。社會影響。立卷人應當按照規(guī)定期限將檢查合格的審計項目案卷移交檔案管理機構歸檔。立卷人應當按照審計成果文件的順序進行排列。（二）審計檔案(6分）檔案管理制度健全，審計成果文件的收集、整理、留存和歸檔符合行業(yè)規(guī)定的得滿分。該項合計扣分不超過5分。項目實施過程造價審計。該項合計扣分不超過5分。有下列情形之一的應扣分，該項合計扣分不超過5分。未將建設項目列入年度審計計劃的，扣1分；未按照年度計劃下達審計通知書的，；未根據(jù)建設項目實際情況調整年度審計計劃的。文件材料按照審計項目立卷。立卷人應當按規(guī)定將要歸檔的材料全面收集，歸入檔案。文書規(guī)范3分，未按內部審計準則的要求和內部審計文書規(guī)范的格式進行結論性文件的撰寫，扣1分；要素殘缺的，累計扣分不超過2分；送達及時計2分，未按時送達的，扣1分；未取得送達回證的，扣1分。 (九) 提交及時(1分)。對被審計單位違法違規(guī)問題處理、處罰不當?shù)?，此項不得分；處理、處罰依據(jù)不正確、不合規(guī)的， (七) 建議可行(1分)。審計組只對所審計事項發(fā)表評價意見。經濟責任審計報告的內容包括基本情況、經濟責任履行情況及審計評價意見、審計查出的主要問題及責任界定、審計建議。 (七) 復核具體(2分)。應針對審計查出的每個問題準確定性，并引用恰當?shù)姆煞ㄒ?guī)依據(jù)。(七) 取證措施（1分）。每發(fā)現(xiàn)一項未形成閉合的證據(jù)鏈，且不能充分證明審計事項或支持審計結論的。被審計單位未按規(guī)定要求對有關資料進行承諾的，扣1分；承諾不及時的，扣1分。按照《內部審計具體準則第2號—審計通知書》規(guī)定的文書格式。(１) 審計范圍、內容和重點；(２) 重要性水平及審計風險；(３) 重要的審計步驟和方法；(４) 審計組成員；(５) 其他事項。１．編制的依據(jù)；２．被審計單位的名稱和基本情況；３．審計目標；４．重要性水平的確定和審計風險評估；５．審計的范圍、內容、重點以及對審計目標有影響的審計事項的審計步驟和方法；６．預定的審計工作起止時間；７．審計組組長、審計組成員及其分工；８．編制的日期；９．其他有關內容。 第十六條 本辦法自2012年1月1日起施行。原則上一等獎綜合得分必須在95分以上，二等獎綜合得分必須在85分以上，三等獎綜合得分必須在80分以上。評選辦公室主任由湖南省內部審計師協(xié)會秘書長兼任。湖南省內部審計優(yōu)秀審計項目評比辦法第一條 為規(guī)范全省內部審計優(yōu)秀審計項目評選工作，推進內部審計工作規(guī)范化、制度化、科學化，提高內部審計質量和執(zhí)法水平，根據(jù)《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》和《中國內部審計基本準則》、《中國內部審計具體準則》、中共中央辦公廳 國務院辦公廳印發(fā)《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定》、《內部審計指南第1號—建設項目內部審計》、《工程造價咨詢成果文件質量檢查暫行辦法》以及《湖南省內部審計辦法》等規(guī)定，特制定本辦法。領導小組下設評選辦公室（掛靠湖南省內部審計師協(xié)會秘書處），具