【正文】 據(jù)準(zhǔn)確(3分)5．證據(jù)匹配(3分)6．一事一稿(1分)7．復(fù)核具體(2分)七、審計(jì)報(bào)告(審計(jì)組征求意見(jiàn)稿)(15分)1．格式規(guī)范(1分)2．內(nèi)容完整(2分)3．事實(shí)清楚(2分)4．評(píng)價(jià)恰當(dāng)(2分)5．定性準(zhǔn)確(2分)6．處理處罰建議恰當(dāng)(2分)7．建議可行(1分)8．征求意見(jiàn)(2分)9．提交及時(shí)(1分)八、審計(jì)復(fù)核(4分)1．項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核(2分)2．審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核(2分)九、結(jié)論性文件(包括對(duì)外制發(fā)的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定、審計(jì)結(jié)果報(bào)告等)(5分)1．文書(shū)規(guī)范(3分)2．送達(dá)及時(shí)(2分)十、審計(jì)執(zhí)行(6分)1．后續(xù)審計(jì)(3分)2．建議采納(3分)十一、審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議（3分）審批程序合規(guī)（1）會(huì)議文書(shū)規(guī)范（1）意見(jiàn)采納合理（1）十二、審計(jì)檔案(10分)1．資料齊全(2分)2．分類正確(2分)3．排列有序(2分)4．立檔規(guī)范(2分)5．歸檔及時(shí)(2分)合 計(jì)附表2：湖南省建設(shè)工程內(nèi)部審計(jì)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)分表序號(hào)檢查 內(nèi)容考評(píng)內(nèi)容及分值扣分及原因得分備注一、審計(jì)準(zhǔn)備階段（15分）（一）審計(jì)立項(xiàng)（2分）列入年度審計(jì)計(jì)劃（1分）；按照年度計(jì)劃下達(dá)審計(jì)通知書(shū)（）；根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)際情況調(diào)整年度審計(jì)計(jì)劃（）。（二）委托審計(jì)機(jī)構(gòu)的選聘（2分）選聘方式（1分）；選聘程序、選聘過(guò)程（1分）。（三）審計(jì)合同（2分）按時(shí)簽訂審計(jì)合同（）；審計(jì)合同內(nèi)容完整、簽章手續(xù)完備（1分）；審計(jì)備案（）。（四）審計(jì)資料（4分）審計(jì)承諾（1分）；按有關(guān)規(guī)定提供審計(jì)所需資料清單（）；審計(jì)資料應(yīng)滿足工程造價(jià)審計(jì)業(yè)務(wù)需求（1分）；審計(jì)資料真實(shí)性（1分）；；審計(jì)資料清單交接退還手續(xù)完整（）。（五）實(shí)施方案（5分）審計(jì)業(yè)務(wù)操作人員配置（1分）；實(shí)施方案內(nèi)容完整性（1分）；實(shí)施方案須審計(jì)單位負(fù)責(zé)人審定和批準(zhǔn)的，（1分）；技術(shù)裝備（1分）；審計(jì)方案調(diào)整(1分)。二、審計(jì)實(shí)施階段70分）（一）業(yè)務(wù)操作（65分）項(xiàng)目前期及可行性研究的審計(jì)(5分)。（1）建設(shè)項(xiàng)目的審批程序?qū)徲?jì)()；（2）可行性研究報(bào)告的真實(shí)性、完整性和科學(xué)性審計(jì)與評(píng)價(jià)(1分)；（3）資金籌措和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)審核()；（4）投資估算的項(xiàng)目?jī)?nèi)容、深度、指標(biāo)審核與評(píng)價(jià)（2分）；（5）可行性研究報(bào)告出具審計(jì)成果文件（）；（6）審計(jì)成果文件簽發(fā)（）。項(xiàng)目勘察與設(shè)計(jì)的審計(jì)（5分）（1）設(shè)計(jì)（勘察）單位的選聘方式、選聘程序?qū)徲?jì)（）；（2）設(shè)計(jì)（勘察）招投標(biāo)文件審計(jì)（）；（3）設(shè)計(jì)（勘察）合同審計(jì)（）；（4）設(shè)計(jì)方案比選和概算審計(jì)（）；（5）概算及修正概算審計(jì)（）；（6）施工圖設(shè)計(jì)審計(jì)（）；（7）施工圖預(yù)算審計(jì)（1分）；（8）設(shè)計(jì)變更審計(jì)（）；（9）審計(jì)成果文件簽發(fā)（）。項(xiàng)目招投標(biāo)的審計(jì)。（10分）（1）招投標(biāo)內(nèi)控制度審計(jì)（1分）；（2）招投標(biāo)的程序和方式審計(jì)（1分）；（3）工程量清單審計(jì)（5分）；（4）招標(biāo)控制價(jià)審計(jì)（2分）；（5）投標(biāo)文件清標(biāo)（1分）。項(xiàng)目合同簽訂與執(zhí)行審計(jì)。（5分）（1）施工、監(jiān)理、設(shè)備及材料采購(gòu)的內(nèi)控制度審計(jì)(1分)；（2）是否進(jìn)行合同（施工、監(jiān)理、設(shè)備材料采購(gòu)等）審計(jì)(1分)；（3）合同的內(nèi)容與招標(biāo)文件是否相符，合同條款是否全面、合理(1分)；（4）合同變更、變更程序及索賠處理審計(jì)(1分)；（5）合同的執(zhí)行情況審計(jì)（1分）。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程造價(jià)審計(jì)。（22分）（1）進(jìn)度款支付、經(jīng)濟(jì)簽證、設(shè)計(jì)變更、工程索賠等內(nèi)控制度審計(jì)（1分）；（2）按要求參與設(shè)計(jì)交底、施工組織設(shè)計(jì)和圖紙會(huì)審工作，或?qū)D紙會(huì)審所提出的涉及造價(jià)的問(wèn)題督促落實(shí)（1分）；（3）工程簽證量審計(jì)（2分）；（4）工程計(jì)量審計(jì) （2分）；（5）工程進(jìn)度款審核（2分）；（6）工程變更審計(jì)（2分）；（7）暫估材料價(jià)格審計(jì)（2分）；（8）工程索賠的依據(jù)及費(fèi)用審計(jì)（2分）；（9）進(jìn)度拖延的原因進(jìn)行分析，并提出改進(jìn)建議（2分）；（10） 隱蔽工程量簽證、進(jìn)度款審核、經(jīng)濟(jì)簽證、材料價(jià)格簽證、工程索賠等審計(jì)意見(jiàn)資料統(tǒng)一存檔（2分）。（11）隱蔽工程、變更、關(guān)鍵材料、關(guān)鍵環(huán)節(jié)等進(jìn)行拍照記錄（2分）；（12）審計(jì)日志（1分）；（13）審計(jì)總結(jié)（1分）。項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)。（13分）（1）竣工結(jié)算資料（施工合同、設(shè)計(jì)變更、工程簽證等）的真實(shí)性、完整性審計(jì)（3分）；（2）工程變更價(jià)款、材料價(jià)差調(diào)整、取費(fèi)程序、取費(fèi)基數(shù)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)（3分）；（3）工期、費(fèi)用索賠審計(jì)（2分）；（4）是否存在壓低或抬高審核價(jià)現(xiàn)象（2分）；（5） 結(jié)算審計(jì)準(zhǔn)確性（2分）；（6）審計(jì)成果文件的簽發(fā)（1分）。7．項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)。（5分）（1）竣工決算審計(jì)后是否存在不符合建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施程序等問(wèn)題（1分）；（2）竣工決算編制方法的可靠性審計(jì)。有無(wú)造成交付使用的固定資產(chǎn)價(jià)值不實(shí)的問(wèn)題（）；（3）竣工決算編制條件的審計(jì)（）；（4）投資支出審計(jì)（2分）；（5）結(jié)余資金及剩余物資審計(jì)（1分）。（二）審計(jì)工作底稿的復(fù)核（5分）（1）《審計(jì)復(fù)核紀(jì)錄表》或復(fù)核記錄（）；（2）審計(jì)工作底稿內(nèi)容完整、依據(jù)準(zhǔn)確、結(jié)論正確（1分）；（3）審計(jì)成果文件編制、審（校）核是否為同一個(gè)人員（）；（4）對(duì)編制和校核中重要的計(jì)算公式和計(jì)算方法錯(cuò)誤是否予以糾正（1分）；（5）對(duì)各專業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)不一致，關(guān)鍵數(shù)據(jù)及相互關(guān)系不協(xié)調(diào)而未發(fā)現(xiàn)的（1分）；（6）常規(guī)的造價(jià)審計(jì)業(yè)務(wù)，有關(guān)各方未在相關(guān)的《工程造價(jià)審核定案表》等文書(shū)上簽字認(rèn)可（1分）。三、審計(jì)終結(jié)階段（15分）（一）審計(jì)成果文件（6分）（1）審計(jì)成果文件的格式（2分）；（2）審計(jì)成果文件加蓋注冊(cè)造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)專用章、工程造價(jià)咨詢單位執(zhí)業(yè)印章或?qū)徲?jì)單位印章（2分）；（3）審計(jì)成果文件的內(nèi)容中，編制說(shuō)明表述清楚，內(nèi)容規(guī)范、完整（2分）。（二）審計(jì)檔案（6分）（1）資料齊全（2分）；（2）分類正確（1分）；（3）排列有序（1分）；（4）立檔規(guī)范（1分）(5) 歸檔及時(shí) (1分)。（三）回訪與總結(jié)（3分）（1）審計(jì)回訪與總結(jié)制度（1分）（2）回訪記錄及委托方對(duì)服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)（1分）；（3）回訪總結(jié)（1分）。附表3:湖南省內(nèi)部審計(jì)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目加分表項(xiàng) 目加分標(biāo)準(zhǔn)得分說(shuō)明審計(jì)成果運(yùn)用3分2．信息采納2分3．社會(huì)影響1分4．案件移送及處理2分5．責(zé)任追究2分合 計(jì)10分33 / 33