銀華基金管理有限公司內部控制綱要(編輯修改稿)
2025-05-15 01:44 本頁面
【文章內容簡介】 部門經理、公司總經理、風險控制委員會、董事會和中國證監(jiān)會。督察員和監(jiān)察稽核部獨立于其他業(yè)務部門和公司管理層，對內部控制制度的執(zhí)行情況實行嚴格檢查和及時反饋，并獨立報告。第十九條 第三道監(jiān)控防線：在董事會領導下，公司風險控制委員會通過督察員和監(jiān)察稽核部的檢查工作，掌握公司的整體風險狀況。風險控制委員會定期審閱公司內部風險控制制度及相關文件并根據需要隨時修改、完善，確保風險控制與業(yè)務發(fā)展同步進行，必要時還可聘請國內外中介機構和專家給予評估、咨詢；在特殊情況下，在上報董事會的同時，依據風險控制委員會的職權，可以對公司業(yè)務進行一定的干預。第三節(jié) 內部控制規(guī)則第二十條 內部風險控制規(guī)則是公司為實現(xiàn)風險控制的目標，建立的一整套完善的制度體系，主要由三部分組成，分別是管理制度、內控制度和監(jiān)察稽核制度。這三部分制度是相互對應、相互鉤稽、相互制約，各自負責的關系。內控制度是匯集各項管理制度中的風險控制措施，并對管理制度的制定提出風險控制方面的要求，管理制度要符合內控制度的要求，而監(jiān)察稽核制度又是與內控制度相對應，檢查內控制度的執(zhí)行情況的。他們各自由公司不同的管理階層和部門負責，避免了內部人控制和流于形式。第二十一條 管理制度由公司綜合管理制度和各部門業(yè)務規(guī)章制度組成，是各部門在具體業(yè)務工作中所要遵循的業(yè)務流程和規(guī)則。它由各職能部門制定，公司總經理審閱和批準修改。第二十二條 內部控制制度是各部門所要滿足的各項業(yè)務風險控制要求及其具體解決措施的匯集。它主要包括風險控制制度、崗位分離制度、空間分離制度、作業(yè)流程制度、集中交易制度、信息披露制度、資料保全制度、內部會計控制制度、保密制度、授權制度等一系列具體制度，由公司風險控制委員會負責審閱和批準修改。第二十三條 監(jiān)察稽核制度是檢查公司各項內控制度的執(zhí)行情況并提出改進要求，它由監(jiān)察稽核部負責制定和實施，督察員負責審閱和批準修改，并向公司董事會及中國證監(jiān)會報告。 第二十四條 以上所有制度根據公司章程規(guī)定需公司董事會批準的，需上報董事會。第五章 內部風險控制措施第一節(jié) 管理風險控制第二十五條 公司領導必須牢固樹立內控優(yōu)先思想，自覺形成風險管理觀念，忠于職守，勤勉盡責，嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司各項規(guī)章制度。建立合法有效的決策程序，公司的投資決策委員會負責基金投資的決策，避免決策的隨意性，同時充分發(fā)揮風險控制委員會和公司督察員在公司內部風險管理中的作用。第二節(jié) 基金投資風險控制第二十六條 投資研究風險的控制措施吸引高素質投資研究人才，定期進行培訓，要求投資研究報告依據詳實資料，并盡量進行實地研究等。通過簽定《租用基金交易席位協(xié)議》，獲得知名券商研究機構的支持和協(xié)助。第二十七條 投資決策風險的控制措施（1）設立投資決策委員會，定期召開會議，研究宏觀經濟形勢及市場狀況，審核基金投資組合方案，決定投資原則，控制基金投資風險；（2）由投資決策委員會確定基金經理的投資權限，即基金經理對單一證券的投資規(guī)模超過一定金額時，需經過投資決策委員會批準后方可實施；（3）基金經理對有價證券的投資，要在遵照投資決策委員會決定的投資原則和授權權限下，依據投資研究報告進行，并對投資個股進行跟蹤、研究。第二十八條 投資交易風險的控制措施（1）事前控制：投資決策委員會確定基金經理的投資權限，并通知集中交易室；（2）事中控制：集中交易室實施實時監(jiān)控，當基金經理的交易指令明顯違反相關法規(guī)法令及公司的相關制度和授權范圍時，將拒絕執(zhí)行指令并作出記錄，同時將情況匯報公司主管投資的副總經理，并通知基金經理和監(jiān)察稽核部；（3）事后控制：基金會計室實施事后監(jiān)控，如在每日會計處理過程中發(fā)現(xiàn)有違規(guī)或異常交易現(xiàn)象，應制作《警示報告》，報告主管投資的副總經理，并通知基金經理、監(jiān)察稽核部，確保各種投資比例限制符合法規(guī)及基金契約。第二十九條 交易指令風險的控制措施（1）規(guī)定只有基金經理（或其書面授權的助理）才有權通過集中交易室下達所管理基金的交易指令；（2）交易指令規(guī)范化，即基金經理（或其書面授權的助理）必須通過電腦下達交易指令及其修改指令，并要有時間記錄，防止交易員越權操作風險；（3）明確基金經理
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