xxxx股份有限公司內(nèi)部控制制度(編輯修改稿)
2024-12-13 11:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 814 E / 10 （ 1）對公司銀行賬戶的開戶、銷戶事項有備案權(quán)； （ 2）負責公司資金結(jié)算； （ 3）負責對公司銀行賬戶進行核查。 第十六條 對外付款管理 （一） 業(yè)務(wù)流程圖 財務(wù)部門 結(jié)算中心 財務(wù)人員 記賬 票據(jù) 管理 稽核 出納 主管 （二）業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點 業(yè)務(wù)操作 操作人 控 制 要 求 備注 付款委托書 財務(wù)部 門 出納 （ 1）根據(jù)格式填寫付款委托書 或登陸網(wǎng)銀系統(tǒng)履行付款程序 ，注明款項的用途、金額、收款單位、 收款賬號、預(yù)算、支付方式等； 憑證審核 憑證整理 記賬 審核 填制單據(jù) 報表 審 閱流 程 獲取對賬單 對賬 余額調(diào)節(jié)表 賬務(wù)調(diào)整 報表 報表 審 閱流 程 付款 委托 書 /網(wǎng)銀付款 業(yè)務(wù) 審批流 程制作憑證 填制單據(jù) 單據(jù)復核 對外付款 附件粘貼 憑證處理 網(wǎng)銀稽核 上海市國康路 46號同濟科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 11 網(wǎng)銀付款 （ 2）相關(guān)附件齊全：預(yù)算、發(fā)票、入庫驗收單、收據(jù)及相關(guān)批準文件；附件無涂改現(xiàn)象； （ 3）審批程序齊全：簽字手續(xù)完備，程序履行規(guī)范； （ 4）賬戶資金足額； （ 5）大額現(xiàn)金提取應(yīng)提前一天通知結(jié)算中心。 制作憑證 結(jié)算中心 記賬員 （ 1）審核付款委托書填寫符合要求，審批程序是否完備； （ 2）賬戶資金是否足額； （ 3）是否為預(yù)算內(nèi)資金支付； （ 4）及時編制憑證，正確使用科目及準確金額記錄。 填制 票 據(jù) 結(jié)算中心 票 據(jù)簽發(fā)員 （ 1）正確填寫銀行單據(jù)； （ 2）復核金額。 網(wǎng)銀復核、票 據(jù)復核 及對帳 結(jié)算中心 對賬員 （ 1）復核客戶單位、賬號是否正確； （ 2）復核付款金額是否一致。 （ 3）月度對賬； （ 4）分賬戶、分明細對賬； （ 5） 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表， 分析資金差異原因。 審核 結(jié)算中心 稽 核員 （ 1）金額、賬戶使用正確； （ 2）科目使用正確； （ 3）后續(xù)附件齊全。 結(jié)算中心 主管 （ 1）總體審核； （ 2）程序是否履行。 報表 結(jié)算中心 主管 （ 1）每日及時向財務(wù)部提供賬戶資金信息； （ 2）每日及時提供資金收支報表； （ 3）提供資金沉墊情況； （ 4）提供資金管理建議。 （三）權(quán)限指引 各級 財務(wù)部門，填制委托付款書 或辦理網(wǎng)銀操作程序 ，及時做好付款會計處理，編制資金報表。 結(jié)算中心 （ 1）記賬員，負責 審核委托付款書 ， 經(jīng)辦或核查 憑證 ， 整理和 裝訂 資金憑證； （ 2） 稽核 核員，負責 記帳 憑證的復核 及打印 ，對憑證進行記賬處理 ，稽核網(wǎng)銀操作 ； （ 3）票據(jù)簽發(fā)員，負責銀行票據(jù)填寫及 空白票據(jù)管理 ； （ 4） 稽核 員，負責復核簽發(fā)的銀行票據(jù)、負責獲取銀行對賬單及與銀行對賬； 上海市國康路 46號同濟科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 12 （ 5）出納，負責辦理 現(xiàn)金收付、銀行存現(xiàn)業(yè)務(wù) ， 負責辦理與銀行有關(guān)的結(jié)算業(yè)務(wù)； （ 6）主管 ，負責總體復核憑證，組織編制資金報表和分析報告。 第十七條 收款管理 （一）業(yè)務(wù)流程圖 銷售財務(wù) 結(jié)算中心 銷售 處 財務(wù)人員 主管 記賬 稽核 出納 業(yè)務(wù)人員 （二）業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點 業(yè)務(wù)操作 操作人 控 制 要 求 備注 資金回單 結(jié)算中心 （ 1）及時獲取銀行回單，及時了解回款信息； 收款業(yè)務(wù)流 程制作憑證 登記回單 資金回單 回單分類 記賬 獲取對賬單 對賬 余額調(diào)節(jié)表 憑證復核 收款通知書 賬務(wù)處理 報表 報表 審 閱流 程 報表 報表 審 閱流 程 上海市國康路 46號同濟科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 13 銀行業(yè)務(wù) （ 2）及時查詢各公司銀行收入賬戶資金信息； （ 3）對統(tǒng)一回到集團公司戶頭的資金分清資金來源與歸屬 ，及時給結(jié)算單位入賬 ； （ 4）資金回款信息及時向主 管申報。 憑證復核 結(jié)算中心 復核員 （ 1）憑證是否及時處理； （ 2）憑證資金是否正確； （ 3）科目使用是否正確； （ 4）及時向各公司編制收款或資金上劃通知書。 回單分類 銷售公司 業(yè)務(wù)人員 （ 1）及時對回款進行來源與歸屬識別； （ 2）分類信息及時反饋結(jié)算中心。 （三）權(quán)限指引 銷售 財務(wù)部門，分析應(yīng)收賬款賬齡、督促業(yè)務(wù)人員回款；及時處理回款憑證；及時編制資金報表報公司領(lǐng)導審閱。 結(jié)算中心 （ 1） 銀行業(yè)務(wù)員 ，及時獲取 回單 信息 。 （ 2）稽核 員，及時獲取對賬單，及時對賬，準確編制余額調(diào) 節(jié)表送領(lǐng)導審閱。 （ 3）稽核 員，復核憑證的正確性，及時記賬和發(fā)布回單。 （ 4）記賬，及時編制 記帳 憑證。 （ 5）主管，及時 組織編制資金報表，送領(lǐng)導審閱。 銷售處 ，及時識別資金來源與歸屬。 第五章 內(nèi)
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