【文章內(nèi)容簡介】 利，也不保證最低收益。（三）說明基金契約的當事人按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔義務(wù)。（四）說明基金投資者自取得依基金契約所發(fā)行的基金單位，即成為基金持有人，其持有基金單位的行為本身即表明其對基金契約的承認和接受，并按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔義務(wù)。二、基金契約當事人列明基金契約當事人的主要情況。例如，名稱、住所、法定代表人、成立時間、批準設(shè)立機關(guān)及批準設(shè)立文號、組織形式、實收資本、存續(xù)期間等。 （一）基金發(fā)起人 （二）基金管理人（三）基金托管人三、基金的基本情況 （一）基金名稱（基金全稱） （二）基金類型（例如契約型開放式，契約型封閉式） （三）基金單位發(fā)行總份額 （四）基金單位每份面值和發(fā)行價格 基金單位每份面值為人民幣１元。 （五）基金存續(xù)期限自基金成立之日至基金終止之日。四、基金單位的發(fā)行說明任何與基金單位發(fā)行有關(guān)的當事人不得預(yù)留和提前發(fā)售基金單位。 （一）基金單位的發(fā)行時間、發(fā)行方式（例如上網(wǎng)發(fā)行）、發(fā)行對象。 （二）基金單位每份發(fā)行價格元，其中每份面值為１元、發(fā)行費用為元。 （三）基金發(fā)起人認購的份額（四）基金單位的認購和持有限額訂明封閉式基金投資者認購和持有的數(shù)額限制（例如：認購數(shù)額為１０００份的倍數(shù)；最低數(shù)額、最高數(shù)額）；開放式基金投資者首次認購和持有的數(shù)額限制。五、基金的成立和交易安排 （一）基金成立的條件說明基金成立的條件，并說明基金成立前，投資者的認購款項只能存入商業(yè)銀行，不得動用。 （二）基金不能成立時已募集資金的處理方式。（三）基金成立后的交易安排。如為封閉式基金，說明其成立后可以根據(jù)《暫行辦法》的規(guī)定申請上市及擬上市的證券交易所、擬上市時間。 如為開放式基金，訂明其成立后申購與贖回的下列事項：１、 申購和贖回場所：列明申購和贖回場所。２、 申購和贖回開始日：說明自基金成立日起開始申購和贖回。３、 申購和贖回申請方式：說明基金持有人向基金管理人或其指定的代理機構(gòu)提出申購或贖回申請的方式，例如，書面申請。４、 申購和贖回申請的確認：例如，說明基金管理人或其指定的代理機構(gòu)應(yīng)以收到申購或贖回申請的當天作為申購或贖回申請日。５、 申購和贖回數(shù)額：訂明有關(guān)基金申購、贖回的數(shù)額約定（例如：基金申購、贖回的最低數(shù)額；申購、贖回數(shù)額為１０００份的倍數(shù)）。說明基金持有人可將其持有的全部或部分基金單位贖回。６、 申購和贖回價格：例如，說明以申購申請日的前一日或贖回申請日的后一日基金單位每份凈資產(chǎn)價值為基礎(chǔ)計算每份基金單位的申購或贖回價。７、 申購和贖回款項支付：訂明申購和贖回款項的支付方式及贖回款項的支付期限，并說明基金管理人應(yīng)指示基金托管人以申請贖回的基金持有人（贖回人）為受款人，將贖回款項支付給贖回人。８、 贖回后的變更登記：說明基金持有人進行贖回時，基金管理人應(yīng)指示基金托管人及時辦理變更登記。９、 贖回款項延期支付的情形及處理方式：說明出現(xiàn)巨額贖回、不可抗力以及有關(guān)規(guī)定確定的其他情形，向中國證監(jiān)會報告后可延遲支付贖回款項。（１） 巨額贖回的發(fā)生：訂明巨額贖回發(fā)生的情形。例如：在一個營業(yè)日的基金單位贖回價金總額扣除當日申購基金單位價金總額的余額超過依《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的比例所應(yīng)保持的現(xiàn)金及國債總額，即發(fā)生巨額贖回。（２） 巨額贖回的處理方式：訂明巨額贖回的處理方式。例如：出現(xiàn)巨額贖回的情況，基金管理人應(yīng)立即報告中國證監(jiān)會后，暫停計算贖回價格，延期支付贖回款項，并以合理方式處理基金資產(chǎn)，以籌措足夠資金用以支付贖回款項。（３） 巨額贖回價格與款項支付：訂明巨額贖回價格的確定及款項支付的時間。（４） 巨額贖回的報告與公告：訂明巨額贖回發(fā)生時應(yīng)及時向中國證監(jiān)會報告并公告。（５） 不可抗力及有關(guān)規(guī)定確定的其他情形。１０、 申購和贖回費用：訂明申購、贖回費用的標準。說明申購、贖回費用不列入基金費用，由申購人、贖回人承擔。六、基金的托管說明基金托管人與基金管理人必須按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定訂立托管協(xié)議。訂立托管協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金持有人名冊登記、基金資產(chǎn)的保管、基金資產(chǎn)的管理和運作及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利、義務(wù)及職責，確?；鹳Y產(chǎn)的安全，保護基金持有人的合法權(quán)益。七、基金的投資目標、投資范圍、投資決策、投資組合和投資限制 （一）投資目標例如，說明投資目標是為投資者減少和分散投資風險，確保基金資產(chǎn)的安全并謀求基金長期投資收益。 （二）投資范圍說明基金只能投資于具有良好流動性的金融工具，其中主要投資于國內(nèi)依法公開發(fā)行上市的股票、債券。 （三）投資決策訂明基金管理人運用基金資產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序。 （四）投資組合 說明基金投資于股票、債券的比例，不得低于該 基金資產(chǎn)總值的８０％； 訂明股票、債券的投資分別在基金資產(chǎn)中的擬占比例；訂明選擇不同證券構(gòu)成投資組合所依據(jù)的原則。 （五）投資限制列明依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定禁止的投資事項。八、基金發(fā)起人的權(quán)利與義務(wù) （一）基金發(fā)起人的權(quán)利列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的權(quán)利，例如申請設(shè)立基金等。 （二）基金發(fā)起人的義務(wù)列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的義務(wù)，例如：公告招募說明書；在基金設(shè)立時認購和存續(xù)期間持有符合規(guī)定比例的基金單位；基金不能成立時及時退還所募資金本息等。九、基金管理人的權(quán)利與義務(wù) （一）基金管理人的權(quán)利列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定規(guī)定的權(quán)利，例如運用基金資產(chǎn)、獲得管理人報酬、依照有關(guān)規(guī)定代表基金行使股東權(quán)利等。 （二）基金管理人的義務(wù) 具體列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的義務(wù)，例如：１、 自基金成立之日起，以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產(chǎn)；２、 配備足夠的具有專業(yè)資格的人員進行基金投資分析、決策，以專業(yè)化的經(jīng)營方式管理和動作基金資產(chǎn)；３、 建立健全內(nèi)部風險控制、監(jiān)察與稽核、財務(wù)管理及人事管理等制度，保證所管理的基金資產(chǎn)和管理人的資產(chǎn)相互獨立，保證不同基金在資產(chǎn)運作、財務(wù)管理等方面相互獨立；４、 除依據(jù)《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定外，不得為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三人運作基金資產(chǎn)；５、 接受基金托管人的監(jiān)督；６、 按規(guī)定計算并公告基金資產(chǎn)凈值及基金單位每份資產(chǎn)凈值；７、 嚴格按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定，履行信息披露及報告義務(wù)；８、 保守基金商業(yè)秘密，不得泄露基金投資計劃、投資意向等。除《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定另有規(guī)定外，在基金信息公開披露前應(yīng)予保密，不得向他人泄露；９、 按規(guī)定向基金持有人分配基金收益；１０、 按規(guī)定受理申購和贖回申請，及時、足額支付贖回款項；１１、 不謀求對上市公司的控股和直接管理；１２、 依據(jù)《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定召集基金持有人大會；１３、 保存基金的會計帳冊、報表、記錄１５年以上；１４、 參加基金清算小組，參與基金資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配；１５、 在臨解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)時，及時報告中國證監(jiān)會并通知基金托管人；１６、 因過錯導(dǎo)致基金資產(chǎn)的損失，應(yīng)承擔賠償責任，其過錯責任不因其退任而免除；１７、 基金托管人因過錯造成基金資產(chǎn)損失時，應(yīng)為基金向基金托管人追償；１８、 其他義務(wù)。十、基金托管人的權(quán)利與義務(wù) （一）基金托管人的權(quán)利列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的權(quán)利，例如：獲得基金托管費；監(jiān)督基金管理人的投資運作等。 （二）基金托管人的義務(wù) 列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的義務(wù)，例如：１、 以誠實信用、勤勉盡責的原則保管基金資產(chǎn)；２、 設(shè)立專門的基金托管部，具有符合要求的營業(yè)場所，配備足夠的、合格的熟悉基金托管業(yè)務(wù)的專職人員，負責基金資產(chǎn)托管事宜；３、 建立健全內(nèi)部風險控制、監(jiān)察與稽核、財務(wù)管理及人事管理等制度，確?；鹳Y產(chǎn)的安全，保證其托管的基金資產(chǎn)與托管的資產(chǎn)以及不同的基金資產(chǎn)相互獨立；對不同的基金分別設(shè)置帳戶，獨立核算，分帳管理，保證不同基金之間在名冊登記、帳戶設(shè)置、資金劃撥、帳冊記錄等方面相互獨立；４、 除依據(jù)《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定外，不得為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三人托管基金資產(chǎn)；５、 保管由基金管理人代表基金簽訂的與基金有關(guān)的重大合同及有關(guān)憑證；６、 以基金的名義設(shè)立證券帳戶、銀行帳戶等基金資產(chǎn)帳戶，負責基金投資于證券的清算交割，執(zhí)行基金管理人的投資指令，負責基金名下的資金往來；７、 保守基金商業(yè)秘密。除《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定另有規(guī)定外，在基金信息公開披露前應(yīng)予保密，不得向他人泄露；８、 復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值或基金單位價格；９、 按規(guī)定出具基金業(yè)績和基金托管情況的報告，并報中國證監(jiān)會和中國人民銀行；１０、 建立并保存基金持有人名冊，并負責基金單位轉(zhuǎn)讓的過戶和登記；１１、 按有關(guān)規(guī)定，保存基金的會計帳冊、報表和記錄等１５年以上；１２、 按規(guī)定制作相關(guān)帳冊并與基金管理人核對；１３、 依據(jù)基金管理人的指令或者有關(guān)規(guī)定向基金持有人支付基金收益和贖回款項；１４、 參加基金清算小組，參與基金資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配；１５、 面臨解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)時，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會和中國人民銀行，并通知基金管理人；１６、 因過錯導(dǎo)致基金資產(chǎn)的損失，應(yīng)承擔賠償責任，其過錯責任不因其退任而免除；１７、 基金管理人因過錯造成基金資產(chǎn)損失時，應(yīng)為基金向基金管理人追償；１８、 其他義務(wù)。十一、基金持有人的權(quán)利與義務(wù) （一）基金持有人的權(quán)利列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的權(quán)利，例如：取得基金收益；出席或者委派代表出席基金持有人大會；監(jiān)督基金運作情況；獲取基金業(yè)務(wù)及財務(wù)狀況的資料等。說明每份基金單位具有同等的合法權(quán)益。 （二）基金持有人的義務(wù) 列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的義務(wù)，例如： １、遵守基金契約； ２、交納基金認購款項及規(guī)定的費用； ３、承擔基金虧損或者終止的有限責任；４、不從事任何有損基金及其他基金持有人利益的活動。十二、基金持有人大會訂明基金持有人大會的召開事由、召集方式、通知、出席方式、議事內(nèi)容與程序、表決、公告及其他相關(guān)事宜。 （一）召開事由訂明召開基金持有人大會的事由或情形。 （二）召集方式訂明基金持有人大會的召集人及召集方式。例如：由基金管理人召集基金持有人大會；在基金管理人無法行使召集權(quán)的情況下，應(yīng)由基金托管人召集基金持有人大會；在基金管理人和基金托管人均無法行使召集權(quán)的情況下，由主要發(fā)起人召集基金持有人大會。 （三）通知訂明召開基金持有人大會的通知時間、通知內(nèi)容、通知方式。 （四）出席方式訂明基金持有人出席會議的方式。例如：現(xiàn)場開會或書面開會的方式，如采取書面開會的方式應(yīng)說明是否需事先報告中國證監(jiān)會。 （五）議事內(nèi)容與程序訂明基金持有人大會的議事內(nèi)容和程序。 （六）表決訂明基金持有人大會決議形成的條件、表決方式、程序等。例如：基金持有人所持每份基金單位有一表決權(quán)，基金持有人大會決議經(jīng)出席會議的基金持有人所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。說明基金持有人大會決議對全體基金持有人、基金管理人和基金托管人均有約束力。 （七）公告訂明基金持有人大會決議報中國證監(jiān)會備案后的公告時間、方式。十三、基金管理人、基金托管人的更換條件和程序 （一）基金管理人和基金托管人的更換條件１、 基金管理人的更換條件：列明基金管理人的更換條件。例如：基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)；基金托管人有充分理由認為更換基金管理人符合基金持有人利益；代表５０％以上基金單位的基金持有人要求基金管理人退任；中國證監(jiān)會有充分理由認為基金管理人不能繼續(xù)履行基金管理職責的。２、 基金托管人的更換條件：列明基金托管人的更換條件。例如：基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)；基金管理人有充分理由認為更換基金托管人符合基金持有人利益；代表５０％以上基金單位的基金持有人要求基金托管人退任；中國人民銀行有充分理由認為基金托管人不能繼續(xù)履行基金托管職責的。 （二）基金托管人和基金管理的人更換程序１、 提名：訂明新任基金管理人和新任基金托管人的提名事宜。例如：新任基金托管人由基金管理人提名；新任基金管理人由基金托管人提名。２、 決議：說明基金持有人大會應(yīng)對被提名的新任基金托管人或新任基金管理人形成決議。３、 批準：說明新任基金托管人應(yīng)經(jīng)中國證監(jiān)會和中國人民銀行審查批準，新任基金管理人應(yīng)經(jīng)中國證監(jiān)會審查批準。說明原任基金托管人應(yīng)經(jīng)中國證監(jiān)會和中國人民銀行批準退任，原任基金管理人應(yīng)經(jīng)中國證監(jiān)會批準退任。４、 公告：說明基金管理人或基金托管人更換后應(yīng)按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定進行公告。十四、基金資產(chǎn) （一）基金資產(chǎn)總值具體列明基金資產(chǎn)總值的構(gòu)成。 （二）基金資產(chǎn)凈值列明基金資產(chǎn)凈值的構(gòu)成。 （三）基金資產(chǎn)的帳戶例如，說明基金資產(chǎn)以“（證券投資基金名稱）基金專戶”名義開設(shè)基金專用帳戶，并報中國證監(jiān)會備案。 （四）基金資產(chǎn)的處分說明基金資產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人及基金托管人