【文章內(nèi)容簡介】 18%和 1 億元以上部分的百分之 16%；第二項：最近三年年平均賠付金額 11人民幣 7 千萬元以下部分的 26%和 7 千萬元以上部分的百分之 23%。對于經(jīng)營期間不滿三年的保險公司，采用第一項規(guī)定的標準。短期人身保險業(yè)務(wù)(保險期限 1 年或或 1 年以內(nèi))的計算也適合該方法。長期人身保險業(yè)務(wù)(保險期限超過 1 年)的最低償付能力額度為下述兩項之和：第一項：投資連結(jié)類業(yè)產(chǎn)品期末壽險責(zé)任準備金的 1%和其他壽險產(chǎn)品期末壽險責(zé)任準備金的 4%。 （上款所指的壽險責(zé)任準備金，是指中國保監(jiān)會規(guī)定的法定最低責(zé)任準備金。 ）第二項：保險期間小于三年的定期死亡保險風(fēng)險保額的 %，保險期間為三年到五年10 保險公司的實際償付能力為：會計年度末實際資產(chǎn)價值減去實際負債的差額。這個數(shù)額不能低于一個標準，這個標準就是最低償付能力額。11 綜合賠款金額為賠款支出、未決賠款準備金提轉(zhuǎn)差、分保賠款支出之和減攤回分保賠款和追償款收入。7 / 60的定期死亡保險風(fēng)險保額的 %，保險期間超過五年的定期死亡保險和其他險種風(fēng)險保額的 %。在統(tǒng)計中未對定期死亡保險區(qū)分保險期間的，統(tǒng)一按風(fēng)險保額的 %計算。（風(fēng)險保額為有效保額減去期末責(zé)任準備金，其中有效保額是指若發(fā)生了保險合同中最大給付額的保險事故，保險公司需支付的最高金額；期末責(zé)任準備金為中國保監(jiān)會規(guī)定的法定最低責(zé)任準備金。 ）再保險公司最低償付能力額度等于其財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人身保險業(yè)務(wù)分別規(guī)定計算的最低償付能力額度之和。對償付能力不足的保險公司，保監(jiān)會將要求公司進行解釋、提交改進報告，或者實施進一步的檢查以評估其償付能力；另外在對償付能力額度進行強制性監(jiān)管方面，凡是實際償付能力額度低于法定最低償付能力額度的，保監(jiān)會將根據(jù)其嚴重程度分別采取責(zé)令提出整改方案、責(zé)令分保、限制經(jīng)營費用規(guī)模、責(zé)令拍賣不良資產(chǎn)、限制高級管理人員薪酬水平和在職消費水平直至責(zé)令停止新業(yè)務(wù)和依法接管等措施。同時，保監(jiān)會還將把對保險公司的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)范圍、增設(shè)分支機構(gòu)、資金運用渠道等審批事項與公司的償付能力狀況掛鉤，將償付能力是否充足作為一項基本條件。8 / 60三、行業(yè)技術(shù)狀況在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中，保險行業(yè)屬于第三產(chǎn)業(yè)中的金融服務(wù)業(yè)。它在產(chǎn)業(yè)鏈中的地位如下圖所示： 轉(zhuǎn)移風(fēng)險 風(fēng)險識別 風(fēng)險估算 損失的嚴重程度 頻 率 財務(wù)措施 物質(zhì)措施圖 12 風(fēng)險管理在產(chǎn)業(yè)中的地位保險學(xué)科的發(fā)展同社會人口學(xué)有著密切的聯(lián)系，應(yīng)有助于社會人力資源的合理配置，有助于中國解決目前及今后人口方面的問題；并且也與醫(yī)學(xué)、工程技術(shù)學(xué)、數(shù)學(xué)、公共關(guān)系學(xué)等學(xué)科有廣泛的聯(lián)系。因此，保險學(xué)并不是一個相對獨立的學(xué)科，而市一門與其他學(xué)科相互聯(lián)系、相互影響的綜合性的邊緣性科學(xué)。隨著人類遺產(chǎn)基因信息的破譯成功，西方保險技術(shù)的發(fā)展，已經(jīng)開始研究如何制定生命倫理法律，使人們在選擇保險時能正確利用遺傳基因信息。同樣，其他類似科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，也常預(yù)示著保險業(yè)需要做相應(yīng)的改革?，F(xiàn)代保險經(jīng)營以概率論和大數(shù)法則等科學(xué)的數(shù)理理論為基礎(chǔ)；保險費率的厘訂、各種保險準備金的提取等都是以精密的數(shù)理計算為依據(jù)；保險技術(shù)涵蓋了精算、財務(wù)、稅務(wù)、法律、管理、培訓(xùn)、核保、銷售、客戶服務(wù)、核賠、投資、計算機信息管理系統(tǒng)等眾多領(lǐng)域的內(nèi)容；保險條款中含有一定數(shù)量的專業(yè)化述語。因此，保險行業(yè)應(yīng)屬于技術(shù)密集型和資金密集型的行業(yè)。保險行業(yè)風(fēng)險管理自留 轉(zhuǎn)移 消除 減輕自留正常生產(chǎn)經(jīng)營活動社會成員9 / 60以醫(yī)療保險為例，醫(yī)療保險的技術(shù)關(guān)鍵在于掌握醫(yī)療發(fā)生頻率、醫(yī)療費用數(shù)據(jù)和精算體系，另外還需要保險公司、醫(yī)院、醫(yī)療設(shè)備以及患者的良好合作。目前國際上已有亞洲急難救助服務(wù)等醫(yī)療機構(gòu)參與到我國保險業(yè)中的服務(wù)。在保險營銷領(lǐng)域，平安保險公司的調(diào)研測算顯示：代理人、經(jīng)紀人、電話銷售、互聯(lián)網(wǎng)的保險業(yè)務(wù)銷售成本之比為 152:116:20:10。由此來看，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進入保險領(lǐng)域?qū)菰诒匦小Ｒ攒囯U營銷為例，目前我國保險公司已開發(fā)出網(wǎng)絡(luò)車險服務(wù)體系，但從目前我國保險銷售和保險服務(wù)的整體狀況看，我國保險業(yè)的信息化普及程度還不高，客戶數(shù)據(jù)還不能實現(xiàn)網(wǎng)上處理，保費、投資等相關(guān)數(shù)據(jù)也還不能實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)傳輸，財務(wù)處理軟件不完善；因此，目前在我國保險 IT 領(lǐng)域，還有許多細節(jié)缺乏針對性的設(shè)計和服務(wù)。由于保險基金主要來源于保險費收入，在國際上保險投資基金往往是由保險公司發(fā)起和設(shè)立，由于保險基金規(guī)模一般比較大，保險投資基金投資的領(lǐng)域比較廣，但為了滿足保險基金的補償作用，社會對其投資收益水平的要求，也是相應(yīng)比較高的。除了不投資非流動性較差和風(fēng)險性較高的非上市公司股票，以及非抵押或非擔(dān)保貸款外，一般對可投資資產(chǎn)還要有投資比例的控制。因此保險基金普遍采用投資組合管理的方式，不同的險種的保險基金，運營方式不同，一般分收入型、成長型、平衡型等。一般應(yīng)用的數(shù)學(xué)模型包括馬柯威茨的均值方差模型、資本資產(chǎn)定價模型、資本資產(chǎn)套利模型等。目前隨著我國保險業(yè)的發(fā)展，精算師是保險市場奇缺的人才，這種狀況直接影響到我國保險市場上，產(chǎn)品單一、缺乏差異性。根據(jù)我國目前社會發(fā)展狀況分析，養(yǎng)老保險和醫(yī)療健康保險應(yīng)是人身保險的重要產(chǎn)品。但 2022 年我國意外傷害保險、健康保險、補充醫(yī)療保險的保險費收入和 2022 年基本持平，在人身險總收入構(gòu)成中降低了 個百分點，這和目前我國養(yǎng)老、醫(yī)療制度改革的影響相背離。由于目前我國保監(jiān)會規(guī)定的壽險預(yù)定利率水平較低（%以下） ，2022 年我國傳統(tǒng)的人壽保險新單保險費低于 2022 年的水平，比較2022 年投資型保險的高增長，保險精算在我國保險業(yè)中顯得比保險投資技術(shù)更加薄弱。今后，隨著我國保險市場的進一步開放，各家保險公司在保險精算專業(yè)上的實力競爭也將更加關(guān)鍵。10 / 60第二章 行業(yè)發(fā)展的需求分析一、保險行業(yè)的基本發(fā)展狀況及總量分析我國 1949 年以后社會保險發(fā)展的三個階段：第一階段：1949 至 1968 年，以企業(yè)為主，社會調(diào)劑為輔的勞動保險制度。第二階段：1969 至 1979 年，職工的勞動保險全部由企業(yè)辦理。第三階段：1980 年后逐漸建立起由政府、企業(yè)和個人共同負擔(dān)的社會保險制度。到2022 年，社會保險體系包括養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險等。我國 1949 年以后商業(yè)保險發(fā)展的三個階段：第一階段：1949 至 1958 年，成立中國人民保險公司，負責(zé)統(tǒng)一經(jīng)營管理我國的商業(yè)保險業(yè)務(wù)（包括政策性強制保險） 。第二階段：1959 至 1979 年，國內(nèi)商業(yè)保險業(yè)務(wù)停辦。第三階段：1980 年以后，保險業(yè)在逐漸恢復(fù)國內(nèi)業(yè)務(wù)的同時，改革管理體制，和國際保險業(yè)接軌。可見，當(dāng)前階段的社會保險的保障原則，是為勞動者提供基本的保障，對于較高生活水平的需求者和沒有參加社會保險的流動勞務(wù)人員 12，要通過商業(yè)保險補充保障計劃。因此，近年來商業(yè)保險和社會保險相互促進，協(xié)調(diào)發(fā)展的態(tài)勢更加明顯。圖表 21 1992——2022 我國各項保險保險費收入狀況12 2022 年，城鎮(zhèn)居住人口占總?cè)丝诘?%；鄉(xiāng)村居住人口占總?cè)丝诘?%；城鄉(xiāng)的就業(yè)人員 73025 萬人，城鎮(zhèn)就業(yè)人員為 23940 萬人（比上年同比增加 789 萬人）。城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員 11166 萬人（比上年減少 447 萬人），在崗職工人數(shù) 10792 萬人（比上年減少 467 萬人）。城鎮(zhèn)私營和個體從業(yè)人員 3658 萬（比上年增加 254 萬人）。可見，我國就業(yè)人口往城鎮(zhèn)流動、崗位往私營和個體企業(yè)流動的趨勢比較明顯。 保 險 費 收 入 按 剔 除 通 貨 膨 脹 后 的 1980年 可 比 價 格 計 算各項保費收入（億元人民幣）%%%%%%增長率商 業(yè) 保 險 保 費 收 入 社 會 保 險 費 收 入 分 保 保 費 收 入商 業(yè) 保 費 收 入 增 長 率 社 會 保 險 費 收 入 增 長 率 分 保 保 費 收 入 增 長 率商 業(yè) 保 險 保 費 收 入 會 保 險 費 收 入 分 保 保 費 收 入 業(yè) 保 費 收 入 增 長 率 % % % % % %% % % % %社 會 保 險 費 收 入 增 長 率 % % % %分 保 保 費 收 入 增 長 率 %%%%%1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2022 2022 202211 / 60圖表 22 我國商業(yè)保險公司資產(chǎn)和社會保險基金結(jié)余的比較0202200400000600000800000（百萬元人民幣）0102030405060（%）商 業(yè) 保 險 資 產(chǎn) 合 計 94079 142851 179627 212357 274963 344130 485264 649410社 會 保 險 基 金 滾 存 結(jié) 余 63160 78360 122800 188810 242450商 業(yè) 保 險 資 產(chǎn) 增 長 率 % 社 會 保 險 基 金 結(jié) 余 增 長 率 % 1995年 1996年 1997年 1998年 1999年 2022年 2022年 2022年資料來源：中國勞動和社會保障部網(wǎng)站和《中國保險報》圖表 22 1992—2022 年中國保險費收入增長率和國內(nèi)生產(chǎn)總值增長率的比較增長率（%）國 內(nèi) 生 產(chǎn) 總 值 8商 業(yè) 保 險 費 收 入 社 會 保 險 費 收 入 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2022 2022 2022 (保險費收入按剔除通貨膨脹以后的 1980 年可比價格計算)資料來源：《中國保險年鑒》 、中國勞動和社會保障部網(wǎng)站圖表 23 1992——2022 年中國的保險深度和保險密度12 / 60保險密度（元/人）保險深度（%）商 業(yè) 保 險 保 險 密 度 社 會 保 險 保 險 密 度 商 業(yè) 保 險 保 險 深 度 社 會 保 險 保 險 深 度 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2022 2022 2022保 險 深 度 =保 險 費 收 入 /GDP保 險 密 度 =保 險 費 收 入 /人 口 數(shù) 量二、人均經(jīng)濟的發(fā)展對保險業(yè)發(fā)展的影響圖表 24 19922022 年我國人均 GDP 同保險密度的比較以上數(shù)據(jù)的比較說明，隨著人均 GDP 的增長，保險密度會逐漸增加。并且當(dāng)人均 GDP達到一定程度時，保險密度的增長速度有逐漸加快的趨勢。圖表 25 19922022 年我國人均 GDP 增長速度同保險密度增長速度的比較02022400060008000100001992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2022 2022 2022人 均 GDP（ 元 /人 ） 全 國 城 鎮(zhèn) 居 民 人 均 可 支 配 收 入 (元 /人 )商 業(yè) 保 險 保 險 密 度 (元 /人 ） 社 會 保 險 保 險 密 度 （ 元 /人 ）13 / 60圖表 26 1980 年以來我國保險深度同人均 GDP 的關(guān)系模型y = R2 = 人 均 GDP的 自 然 對 數(shù)保險深度的自然對數(shù)根據(jù)對上述線性方程 y= 的求導(dǎo)得：1980 年以來，我國保險深度同人均 GDP 的關(guān)系來分析，如果人均 GDP 增長 8%，保險深度大約增長 7%左右?！鱕 = 0。8532△XY X%%%%%%1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2022 2022 2022人 均 GDP增 長 速 度 % 全 國 城 鎮(zhèn) 居 民 人 均 可 支 配 收 入 增 長 速 度 %商 業(yè) 保 險 密 度 增 長 速 度 （