【文章內容簡介】 位： 年 月 日 單位：元項目 行次 本年預計數一、主營業(yè)務收入減：主營業(yè)務成本主營業(yè)務稅金及附加二、主營業(yè)務利潤加：其他業(yè)務利潤減：營業(yè)費用管理費用財務費用三、營業(yè)利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額減：所得稅五、凈利潤25 / 50表 15 現金預算編制單位： 年 月 日 單位：元項目 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度期初現金余額：加：銷售回款 應收賬款收回減：材料采購支出 管理費用支出 銷售費用支出 固定資產購置支出 其他支出期末現金余額26 / 50第 三 章 現 金 管 理 制 度第一條 山谷藍/泰科曼公司現金的使用范圍為：（1） 個人勞務報酬；（2） 出差人員必須攜帶的差旅費；（3） 結算起點以下的其他零星支出；第二條 各部門應嚴格遵守現金開支范圍，對超出現金開支范圍外的款項應申請用銀行存款支付。第三條 現金的保管工作與現金的記賬工作必須分開，出納負責現金的收付款業(yè)務，會計人員負責現金收付款的記賬工作。第四條 若有郵局匯款的現金應設置專門的登記簿，記錄匯款的來源、金額、轉交和簽收等事項。第五條 對銷售收入和其他收入的現金，銷售人員必須于收到款項后當日或次日送交公司財務部門，財務部門必須于收到款項后當日或次日送交銀行，不許從收入中坐支。第六條 出納員在現金收付時，要嚴格核對現金收支憑證和原始單據是否相符，并保持與會計人員的賬務處理一致，若發(fā)現會計人員處理與原始單據不符的情況應要求會計人員進行更正，所有現金付款事項必須由經辦人簽名，現金收款后，出納須蓋“現金收迄”字樣，現金付款后，出納須蓋“現金付迄”字樣。第七條 出納人員在保證現金使用的前提下，應嚴格掌握核定的庫存現金額，超過核定的限額要及時送交銀行。第八條 出納人員對庫存現金必須做到日清日結，不以白條抵充庫存現金，做到賬款相符。每天營業(yè)結束后，應進行庫存盤點，并將實際庫存現金數與現金賬的賬面余額進行核對。第九條 備用金管理：1． 為方便銷售人員個人零星開支的需要，由公司總部給銷售人員每人一定的備用金，匯至個人賬戶，備用金的開支主要用于個人的差旅和交際應酬費等，銷售人員花費報銷后，總部財務部應直接匯至個人賬戶上。銷售人員個人支取現金的銀行手續(xù)費，由財務部統一核定一定的標準額度，銷售人員在標準范圍內至財務部報銷。2． 備用金的開支主要用于個人的差旅和交際應酬費等，銷售人員花費報銷后，總部財務部應直接匯至個人賬戶上，補足其備用金。27 / 503． 財務部應定期與銷售代表核對備用金的余額。4． 每個年度結束，財務部重新核定個人備用金的額度，對原有備用金進行補足或予以收回。5． 銷售人員離職時，應將備用金歸還至財務部，財務部核銷個人賬號。28 / 50第 四 章 銀 行 存 款 管 理 制 度第一條 銀行賬戶管理1. 公司總部山谷藍與泰科曼公司分別設統一賬戶管理。2. 維修公司單獨設賬號。3. 已注冊為子公司的辦事處，設立子公司賬戶。4. 除已設為子公司的辦事處，其他辦事處一律不得以辦事處名義私自設立結算賬戶。第二條 支票、匯款、匯票管理1． 支票由出納統一保管，出納須建立支票登記簿，記錄支票領購情況及使用情況。2． 出納在簽發(fā)支票時必須有申請人的《借款申請單》或已從對方單位取得的發(fā)票，并經審批手續(xù)審批。支票領用人必須在支票登記簿及支票存根上簽字，且在支票登記簿及支票存根上簽字的必須是本公司人員。申請人報銷時將經簽字的發(fā)票和支票存根一并交與財務部，報銷后出納在支票登記簿上注銷。3． 出納填寫支票時必須認真填寫支票日期、金額、用途等信息。支票必須填寫抬頭，不允許開具空抬頭支票。4． 支票的使用期限為 10 天，因故不用或作廢時必須將原支票交回財務銷賬或更換，因故不用的支票申請人不得私自改作他用。5． 出納人員必須按規(guī)定填制或取得銀行收付款結算單據，交與會計據以進行銀行存款的收付核算。6． 異地的業(yè)務結算可以采用電匯的形式，或由辦理業(yè)務人員持匯票至異地辦理結算業(yè)務。需采用匯款或匯票方式的，申請人應注明客戶名稱、開戶銀行和銀行賬號。29 / 50第 五 章 資 金 管 理 制 度第一條 為加強對公司資金的監(jiān)督與管理，加速資金的周轉與循環(huán)，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。第二條 資金管理的原則： （1）公司所有資金收支必須納入財務預算 （2）堅持“以收定支、量入為出”的原則 （3）各項資金收支必須遵守國家法律法規(guī)及公司管理制度的規(guī)定。第三條 資金收入管理1． 資金收入主要包括銷售業(yè)務收入及其他收入。2． 各項活動的收入應及時匯至公司、子公司和維修公司的賬戶上。山谷藍公司的收入（包括總部和非子公司的辦事處）統一匯至總部山谷藍公司賬戶上，泰科曼公司的收入（包括總部和非子公司的辦事處）統一匯至總部泰科曼公司賬戶上；各辦事處不得私自留存。子公司的直銷醫(yī)院的貨款匯至子公司賬戶上，其他收入匯至總公司賬戶上。維修公司的收入統一匯至維修公司的賬戶上，辦事處不得私自留存維修收入。3． 處置固定資產收入及其他收入應及時交至財務部，各單位不得私自設立小金庫。第四條 資金支出管理：1． 資金支出主要包括：（1） 采購成本支出（2） 固定資產購置支出（3） 工資、獎金、福利支出（4） 銷售費用支出（5） 市場費用支出（6） 管理費用支出（7） 財務費用支出（8） 其他支出2． 資金支出遵循“先審批，后支付”的原則，公司一切資金支出活動都要履行相關審批手續(xù)，不得在審批手續(xù)不全的情況下對外支付款項。3． 資金支出的審批：30 / 50（1）預算內資金的審批辦法：公司 2022 元以下預算內資金的審批辦法如下表：31 / 50費用項目 申請人產品經理市場總監(jiān)山谷藍客戶部經理VIP 客戶部經理地區(qū)經理銷售總監(jiān)人事行政總監(jiān)商務經理財務經理財務總監(jiān) 總經理全國性市場費用 產品經理 　 審批 　 　 　 　 　 　 　 　 　地區(qū)性市場費用區(qū)域產品專員或地區(qū)經理 審核 審批 　 　 　 會簽 　 　 　 　 　區(qū)域產品專員 　 審批 　 　 審核 　 　 　 　 　 　產品專員 審批 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　產品經理 　 審批 　 　 　 　 　 　 　 　 　市場費用市場部個人費用市場總監(jiān) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 審批地區(qū)性公關費用 地區(qū)經理 　 　 　 　 審批 　 　 　 　 　山谷藍客戶部費用 山谷藍客戶部經理 　 　 　 　 　 審批 　 　 　 　 　VIP 客戶部費用 VIP 客戶部經理 　 會簽 　 　 　 審批 　 　 　 　 　山谷藍高級客戶經理 　 　 審批 　 審核 　 　 　 　 　 　VIP 高級客戶經理 　 　 　 審批 審核 　 　 　 　 　 　渠道代表 　 　 　 　 審批 　 　 　 　 　 　地區(qū)經理 　 　 　 　 　 審批 　 　 　 　 　銷售部個人費用/交際應酬費銷售總監(jiān) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 審批銷售費用地區(qū)公用費用 地區(qū)經理 　 　 　 　 　 　 審批 　 　 　 　辦公用品 總部前臺/銷售助理 　 　 　 　 　 　 審批 　 　 　 　固定資產及耐耗品 部門經理/地區(qū)經理 　 　 　 　 　 　 審批 　 　 　 　采購款項 采購管理員 　 　 　 　 　 　 　 審核 審核 審核 審批工資、獎金 人事行政專員 　 　 　 　 　 　 審核 　 　 審核 審批房租、物業(yè)、保險、福利、招聘、培訓 人事行政專員 審批管理費用稅款 財務經理 　 　 　 　 　 　 　 　 　 審核 審批通訊費、銀行手續(xù)費在規(guī)定的統一標準之內執(zhí)行，其他支出由部門總監(jiān)審批支付33 / 50公司 2022 元以上支出均須經總經理審批。（2）公司預算外資金須由直屬總監(jiān)審核，再由財務總監(jiān)審核后交總經理審批后方可支付。第五條 財務部每月應出具資金收支情況統計表，按照資金收入項目與資金支出項目分別統計，并對資金的收付情況作出分析，交總經理審閱。34 / 50附： 資金收支表公司：山谷藍/泰科曼 月份：資金收入：1．銷售業(yè)務收入 渠道銷售收入大客戶/VIP銷售收入合計 其中：