【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 月終明細(xì)帳與總帳核對(duì)相符。做到日清月結(jié)，確保帳款一致。第十一條：會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期和不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行檢查、盤點(diǎn)，防止“白條”抵庫(kù)，坐支、挪用現(xiàn)金，或公款私存等行為發(fā)生。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)、短款時(shí)，應(yīng)立即作好記錄、及時(shí)列帳，并查明原因、明確責(zé)任，按照審批權(quán)限核批后處理。第十二條：任何部門不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù)，一切現(xiàn)金收入包括廢舊物資出售和其他現(xiàn)金收入都必須交回財(cái)務(wù)部。任何部門或個(gè)人不準(zhǔn)私自截留，自行處理，更不能貪污挪用。營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金必須及時(shí)繳交至收銀臺(tái)；收銀臺(tái)現(xiàn)金必須及時(shí)投款到保險(xiǎn)庫(kù)，收銀臺(tái)不許留存現(xiàn)金過夜。保險(xiǎn)庫(kù)之資金由出納和收銀主管每日收繳。出納保管之現(xiàn)金必須每日在銀行下班前送存銀行。第十三條：各收銀點(diǎn)找零的備用金和采購(gòu)用的備用金，除月終盤點(diǎn)外，還應(yīng)不定期進(jìn)行抽查和清點(diǎn)。備用金若無必要繼續(xù)使用的，應(yīng)及時(shí)收回銷帳。收銀臺(tái)備用金應(yīng)按規(guī)定管理。第十四條：嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)安全管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金的安全。第十五條：現(xiàn)金保險(xiǎn)柜不準(zhǔn)存放私人物品，酒店現(xiàn)金不準(zhǔn)私自借出、不準(zhǔn)挪用、不允許用支票套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)用酒店銀行帳戶代他人收取和支取現(xiàn)金。出納人員工作調(diào)離或離職，必須嚴(yán)格辦理交接手續(xù)。第三章：銀行存款管理第十六條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)往來，除按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。第十七條：酒店在銀行開立基本帳戶和一般存款帳戶，上述帳戶只供酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收付使用，酒店不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。第十八條：送存銀行的款項(xiàng)（含現(xiàn)金和支票），必須填制送款單連同現(xiàn)金、支票及其他轉(zhuǎn)帳憑證一起送存銀行，取得銀行回單后據(jù)實(shí)入帳。第十九條：出納對(duì)發(fā)生的結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)合法、正確和完整的收支憑證，依業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序登記入帳，編制銀行存款日結(jié)表，結(jié)出每日余額。月份終了，銀行存款日記帳必須與銀行對(duì)帳單核對(duì)并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對(duì)于“未達(dá)帳項(xiàng)”應(yīng)及時(shí)查明原因，妥善做出處理，防止出現(xiàn)差錯(cuò)。銀行存款的對(duì)帳工作由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。第二十條：嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》和《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定，辦理銀行開戶，銀行票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)，不得違規(guī)開立和使用帳戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不得無理拒付，不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓無債權(quán)債務(wù)或真實(shí)交易的票據(jù)。第二十一條：支票采用記名方式，簽發(fā)支票必須注明接受單位名稱或個(gè)人姓名以及用途。第二十二條：原則上不準(zhǔn)攜帶蓋好印鑒的空白支票外出采購(gòu)，不準(zhǔn)將支票給供貨單位代為簽發(fā)。如確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時(shí)，一定要填寫好簽發(fā)日期，收款單位名稱和最高結(jié)算限額，并督促經(jīng)辦人員及時(shí)報(bào)銷。第二十三條：結(jié)算憑證（如匯票、支票等）丟失的，經(jīng)辦人必須立即報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理，以便及時(shí)采取掛失止付等補(bǔ)救措施，防止冒領(lǐng)和詐騙行為發(fā)生。如造成經(jīng)濟(jì)損失的，由當(dāng)事人自已承擔(dān)。第二十四條：預(yù)付款應(yīng)按照已簽訂合同的付款條款，填制用款申請(qǐng)單，按酒店審批權(quán)限審批后。填制轉(zhuǎn)帳支票，辦理付款手續(xù)。第二十五條：凡辦理預(yù)付款手續(xù)的合同事項(xiàng)及采購(gòu)事項(xiàng)，款項(xiàng)一經(jīng)付出，經(jīng)辦人應(yīng)督促合同或采購(gòu)事項(xiàng)的落實(shí)情況，業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí)應(yīng)及時(shí)清回余款。否則造成之損失由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。 第二十六條：不得違反銀行結(jié)算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款。第二十七條：財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織人員抽查現(xiàn)金、銀行存款的使用及結(jié)余情況。檢查支票的使用情況及結(jié)存情況。防止不當(dāng)行為的發(fā)生。第四章：結(jié)算資金管理第二十八條：有效控制結(jié)算資金的占用，及時(shí)追收、清理應(yīng)收帳款，加速資金回籠是酒店結(jié)算資金管理的原則。酒店長(zhǎng)包房房租應(yīng)每月結(jié)算一次或按合約或協(xié)議及時(shí)結(jié)算；團(tuán)隊(duì)會(huì)議消費(fèi)，應(yīng)于接待業(yè)務(wù)完成后及時(shí)結(jié)算。第二十九條：應(yīng)收帳款應(yīng)按簽單協(xié)議及時(shí)追收，防止呆壞帳的發(fā)生。對(duì)收款有困難、逾期未收回的應(yīng)收帳款，應(yīng)請(qǐng)營(yíng)業(yè)部門協(xié)助追收。必要時(shí)可通過法律途徑解決。第三十條：對(duì)各項(xiàng)采購(gòu)款項(xiàng)，原則上應(yīng)采用月結(jié)的形式結(jié)算，合同或協(xié)議有規(guī)定的按合同或協(xié)議執(zhí)行。各項(xiàng)采購(gòu)付款不得辦理預(yù)付款（緊急采購(gòu)物資除外）。 第三十一條：工程項(xiàng)目結(jié)算，應(yīng)根據(jù)工程合同在工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后三至六個(gè)月內(nèi)結(jié)算。零星維修工程，于工程完工驗(yàn)收后三個(gè)月內(nèi)結(jié)算。合同規(guī)定了結(jié)算期限及結(jié)算方式的按合同執(zhí)行。第三十二條：酒店發(fā)生的往來業(yè)務(wù)，應(yīng)分別不同情況，分科目設(shè)立帳戶核算。往來帳戶應(yīng)逐筆登記，帳款結(jié)算后應(yīng)逐筆核銷。第三十三條：個(gè)人出差借款或采購(gòu)借款，出差人員或采購(gòu)人員在出差歸來或采購(gòu)活動(dòng)結(jié)束后七日內(nèi)必須至財(cái)務(wù)部辦理報(bào)帳手續(xù)，逾期不報(bào)者不得繼續(xù)借款，同時(shí)將從其工資內(nèi)扣回。第五章：工資結(jié)算管理第三十四條：酒店職工的工資、獎(jiǎng)金、津貼，以及其他工資性收入，納入工資總額核算。第三十五條：按人事部門核定的工資計(jì)劃，嚴(yán)格進(jìn)行控制。各部門應(yīng)按人事部門的要求，每月在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提供部門員工扣款資料及代扣款項(xiàng)資料，人事部按實(shí)有在職人數(shù)和工資標(biāo)準(zhǔn)等資料計(jì)算應(yīng)發(fā)工資和實(shí)發(fā)工資，連同相關(guān)資料報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。第三十六條：財(cái)務(wù)部按人事部核定的實(shí)有人數(shù)和工資額，編制工資發(fā)放匯總表，計(jì)算代扣款項(xiàng)，列出工資發(fā)放清單，打印員工工資條，員工在領(lǐng)取工資時(shí)必須在工資條上簽名或蓋章。人事部為員工提供扣款及代扣款證明清單。第三十七條：酒店通過銀行儲(chǔ)蓄卡形式發(fā)放工資。員工工資每月由財(cái)務(wù)部在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)存入銀行，員工接財(cái)務(wù)部通知后至銀行領(lǐng)取。新員工工資卡的建立，由人事部提前一星期將新員工的詳細(xì)資料報(bào)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部出納員至銀行辦理。第三十八條：?jiǎn)T工工資卡如不慎丟失的，應(yīng)由本人至銀行辦理掛失手續(xù)并通知財(cái)務(wù)部門，同時(shí)由員工本人在銀行辦理新的工資卡，并將新卡號(hào)報(bào)財(cái)務(wù)部。以方便財(cái)務(wù)部更新卡號(hào)。如因員工本人遺失工資卡又未及時(shí)通知財(cái)務(wù)部的，造成之經(jīng)濟(jì)損失由員工本人負(fù)責(zé)。第三十九條：臨時(shí)離職員工工資結(jié)算，人事部應(yīng)提前一天做好工資清單，交財(cái)務(wù)部復(fù)核、呈各權(quán)責(zé)人員審批。員工憑簽批有效的離職交收表至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。第六章：備用金管理第四十條：酒店備用金的使用范圍限各收銀點(diǎn)找零時(shí)使用和零星物資采購(gòu)時(shí)使用，其他臨時(shí)用款應(yīng)填寫借款單借取。第四十一條：收銀點(diǎn)備用金按酒店?duì)I業(yè)需要，由財(cái)務(wù)部按實(shí)際情況提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后使用。收銀點(diǎn)備用金由各收銀點(diǎn)保管，由收銀領(lǐng)班和收銀主管監(jiān)督?！揪频晏厣康谒氖l：前臺(tái)收銀點(diǎn)備用金暫定為人民幣2000元（不包括外幣兌換備用金），其他收銀點(diǎn)備用金暫定為人民幣500元，如臨時(shí)不夠使用可及時(shí)向出納借款。如因營(yíng)業(yè)情況發(fā)生變化，需增加或減少備用金時(shí)可按情況及時(shí)提出補(bǔ)充申請(qǐng)。第四十三條：零星采購(gòu)備用金，由采購(gòu)經(jīng)理提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后使用。采購(gòu)備用金由采購(gòu)部經(jīng)理保管，采購(gòu)備用金暫定為1000元人民幣，只作為臨時(shí)急需物資采購(gòu)時(shí)使用，不需用時(shí)應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部。正常的采購(gòu)業(yè)務(wù)，按程序辦理借款手續(xù)，采購(gòu)業(yè)務(wù)完成后及時(shí)報(bào)帳。第四十四條：備用金應(yīng)隨時(shí)清點(diǎn)，經(jīng)常檢查，按月盤點(diǎn)。收銀點(diǎn)備用金應(yīng)于每天營(yíng)業(yè)結(jié)束后裝袋封口放備用金保險(xiǎn)柜內(nèi)保管，各收銀員不可自作主張、私自保管。第四十五條：各收銀員和采購(gòu)人員不可私自挪用備用金，不可將備用金借他人使用，不可用備用金抵補(bǔ)短款。酒店臨時(shí)急用向收銀點(diǎn)借款的，應(yīng)請(qǐng)示財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后，辦理借款手續(xù)。第四十六條：前臺(tái)收銀點(diǎn)因退款較多，備用金不足時(shí)應(yīng)于次日出納上班后憑退款證明單至財(cái)務(wù)部辦理補(bǔ)充手續(xù)，補(bǔ)足備用金金額。收銀員不得直接從營(yíng)業(yè)款中補(bǔ)充?！揪频晏厣康谄哒拢菏杖氍F(xiàn)金的管理第四十七條：酒店?duì)I業(yè)收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)入帳，及時(shí)上繳，各部門不可保留帳外現(xiàn)金，不可挪用營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金。第四十八條：營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金按收銀操作程序入帳、上繳，各買單人員應(yīng)及時(shí)將收入現(xiàn)金繳交至收銀處，并在賓客消費(fèi)帳單上簽收。收銀員應(yīng)及時(shí)在收費(fèi)帳單上加蓋“現(xiàn)金收訖”印章并在收銀操作系統(tǒng)內(nèi)結(jié)計(jì)買單方式，辦理入帳手續(xù)。第四十九條：各項(xiàng)預(yù)收款和暫收款，應(yīng)及時(shí)開收款收據(jù)入帳，所收現(xiàn)金應(yīng)與營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金一起投款上繳至財(cái)務(wù)部。辦理退款時(shí)，應(yīng)收回酒店開給客人的收款收據(jù)，并按程序辦理退款手續(xù)，將相關(guān)單據(jù)一起上交財(cái)務(wù)部審核。第五十條：各收銀點(diǎn)營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金達(dá)1萬(wàn)元時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知收銀領(lǐng)班或收銀主管辦理預(yù)投款作業(yè)。每天營(yíng)業(yè)結(jié)束后應(yīng)按管理要求和投款作業(yè)程序投款。不可將現(xiàn)金留收銀臺(tái)過夜，不可私自挪用現(xiàn)金，發(fā)生現(xiàn)金長(zhǎng)短款的應(yīng)長(zhǎng)繳短補(bǔ)。不可將長(zhǎng)款放備用金一起和用備用金抵補(bǔ)短款。【酒店特色】第五十一條：營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金因人為原因造成的損失由過失人賠償。收入現(xiàn)金時(shí)應(yīng)經(jīng)過驗(yàn)鈔機(jī)檢驗(yàn)，防止收到假鈔。第五十二條：酒店其他各項(xiàng)現(xiàn)金收入，各部門必須按程序開通知單由交款人至財(cái)務(wù)部交款，各部門不可私自收款，不可設(shè)置小金庫(kù)。第八章：借款管理第五十三條：酒店各項(xiàng)借款必須填寫借款單，經(jīng)審批后至出納處借款，否則不得借款。第五十四條：各項(xiàng)費(fèi)用借款應(yīng)先填寫費(fèi)用申請(qǐng)單，寫清楚費(fèi)用事由、預(yù)算費(fèi)用項(xiàng)目及金額，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批、總經(jīng)理審批后，填寫借款單辦理借款手續(xù)。第五十五條：?jiǎn)T工因工借款，由部門負(fù)責(zé)人核實(shí)，報(bào)各權(quán)責(zé)人員批準(zhǔn)后借款。領(lǐng)取借款由部門負(fù)責(zé)人辦理，并由部門負(fù)責(zé)人跟進(jìn)還款。第五十六條：?jiǎn)T工傷病借款，統(tǒng)一由人事部管理，由人事部辦理借款和還款手續(xù)。第五十七條：其他借款，由使用部門申請(qǐng)，由部門負(fù)責(zé)人辦理。采購(gòu)借款由采購(gòu)經(jīng)理辦理。第五十八條：借款實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的管理原則，各借款人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)帳手續(xù)、不得拖延。第五十九條：已辦理借款手續(xù)的借款單，出納和會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)登記帳本和辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。借款還回或報(bào)銷時(shí)，出納和會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行銷帳。第六十條：借款應(yīng)按要求及時(shí)還回，逾期未還回的財(cái)務(wù)部將發(fā)借款歸還通知單給借款人，借款人接通知后應(yīng)向財(cái)務(wù)部說明情況并確定還款時(shí)間。否則財(cái)務(wù)部將決定從其工資中扣回。第九章：貨款和工程款的管理第六十一條：酒店應(yīng)盡量不用現(xiàn)款采購(gòu)，應(yīng)選擇合適的供貨商建立長(zhǎng)期的合作關(guān)系，與供貨商簽定供貨協(xié)議或合同，酒店按協(xié)議或合同付款。第六十二條：按協(xié)議或合同支付供應(yīng)商貨款時(shí)，供應(yīng)商應(yīng)編制結(jié)算對(duì)帳單并連同酒店開給供貨單位的貨物驗(yàn)收單，按時(shí)送達(dá)酒店財(cái)務(wù)部核對(duì)。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核對(duì)供貨商留給酒店的送貨單、酒店開出的收貨記錄、與供貨商協(xié)議的供貨價(jià)格和總金額無誤后，填制支票/匯票申請(qǐng)單送審。第六十三條：出納憑審批有效的申請(qǐng)單通知供貨商在酒店規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收款。供貨商按酒店要求開收款收據(jù)或發(fā)票，在請(qǐng)款申請(qǐng)單收款人處簽收后，出納支付貨款。第六十四條：出納和會(huì)計(jì)憑已付款的請(qǐng)款單登記帳本和辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。第六十五條：凡未經(jīng)審批的請(qǐng)款單，出納不得付款。凡未開收款收據(jù)或發(fā)票的不得付款。第六十六條：工程建設(shè)項(xiàng)目款項(xiàng)支付，由工程建設(shè)單位按合同或協(xié)議填寫酒店工程驗(yàn)收/請(qǐng)款審批表，經(jīng)各權(quán)責(zé)人員審批，交會(huì)計(jì)人員按合同核對(duì)請(qǐng)款金額屬實(shí)后，填寫支票/匯票申請(qǐng)單送審。必要時(shí)應(yīng)將合同復(fù)印件附在申請(qǐng)單后。第六十七條：出納憑審批有效的請(qǐng)款單通知工程建設(shè)單位收款。建設(shè)單位按酒店要求開收款收據(jù)或發(fā)票，在支票/匯票申請(qǐng)單收款人處簽收后，出納支付帳款。第六十八條：出納和會(huì)計(jì)憑已付款的申請(qǐng)單登記帳本和辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。第六十九條：凡未填寫工程驗(yàn)收/請(qǐng)款申請(qǐng)單和請(qǐng)款申請(qǐng)單未審批的，出納不得付款。凡未開收款收據(jù)或發(fā)票的不得付款。第十章：資金審批管理第七十條：酒店資金的審批管理按《審批權(quán)限管理規(guī)定》文件執(zhí)行。第十一章：附則第七十一條：本制度自審批日起執(zhí)行。第七十二條：本制度由財(cái)務(wù)部解釋和修訂，修訂內(nèi)容報(bào)總經(jīng)理和集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批。第四篇：費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定第一章：總則第一條：為加強(qiáng)酒店支出的控制與管理，嚴(yán)控成本費(fèi)用支出，保障資金的有效使用，提高資金的使用效率，防止資金流失，制定本規(guī)定。第二條：本規(guī)定所指費(fèi)用是指與酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的各項(xiàng)支出和酒店工程項(xiàng)款的支出。第二章：一般規(guī)定第三條：酒店各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷必須按程序進(jìn)行，報(bào)帳原始單據(jù)必須手續(xù)齊全，必須有真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生。第四條：原始憑證的有關(guān)規(guī)定： 原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱、填制憑證的日期、填制憑證單位名稱或個(gè)人姓名、經(jīng)辦人的簽名或蓋章、接受憑證的單位名稱或者個(gè)人姓名、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量及金額。 外來原始憑證：必須符合國(guó)家的票證管理規(guī)定，并蓋有填寫單位的公章。從個(gè)人取得的原始憑證，必須有經(jīng)辦單位或部門負(fù)責(zé)人和單位領(lǐng)導(dǎo)人的簽名或者蓋章，并有經(jīng)辦人簽名。 自制原始憑證：必須有經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人和酒店總經(jīng)理的簽名或者蓋章，并有經(jīng)辦人簽名。 凡填有大小寫金額的原始憑證，大小寫金額必須一致。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證必須有驗(yàn)收人員簽名并有驗(yàn)收單據(jù)，支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位的收款證明（發(fā)票或收款收據(jù)）。 經(jīng)酒店總經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證的附件。如批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)將復(fù)印件附在原始憑證后，并在原始憑證上寫明原因。如果批準(zhǔn)文件涉及兩項(xiàng)以上報(bào)銷內(nèi)容的，可將原件附在其中一份金額較大的原始憑證后，復(fù)印件附另一份原始憑證后，并寫明原因。第五條：原始憑證粘貼的具體規(guī)定： 零星費(fèi)用報(bào)銷憑證的粘貼規(guī)定：應(yīng)在空白報(bào)銷單上將原始憑證按小票在上、大票在下的要求，從左至右呈階梯狀依次粘貼。若票據(jù)較少，可直接在正式報(bào)銷單的后面粘貼（原始憑證的正面與報(bào)銷單的正面同向）。若票據(jù)較多可在多張空白報(bào)銷單上粘貼。將已填寫完畢的正式報(bào)銷單據(jù)粘貼在已貼好的原始報(bào)銷憑證的空白報(bào)銷單上（從左面對(duì)齊粘貼）。 采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷憑證的粘貼規(guī)定：應(yīng)將所有送貨單據(jù)及驗(yàn)收單據(jù)重疊整齊的粘貼在一起。收貨匯總表貼在送貨單或驗(yàn)收單的上面。發(fā)票或收款收據(jù)貼在收貨匯總表上。然后將所有原始單據(jù)附報(bào)銷憑證后。 工程費(fèi)用報(bào)銷憑證的粘貼規(guī)定，應(yīng)將工程合同復(fù)印件及工程驗(yàn)收/請(qǐng)款審批表附在支付憑證后，收款收據(jù)或發(fā)票附在支付憑證上。 第六條：對(duì)不真實(shí)、不合規(guī)定的原始憑證不予報(bào)銷，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證必須退回并要求其按規(guī)定補(bǔ)充、更正，原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)要求開票單位或填報(bào)人重開或更正（更改金額的原始憑證將不予接受），更正處需加蓋單位公章或簽章。第七條：嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)帳期限規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行報(bào)帳管理。 差旅費(fèi)借支款必須在回酒店后5天內(nèi)報(bào)帳，其他借支款必須在業(yè)務(wù)完成后7天內(nèi)結(jié)算。 凡未在規(guī)定的期限內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)帳手續(xù)的，將按逾期時(shí)間長(zhǎng)短給予不同程度的罰款。 根據(jù)財(cái)務(wù)部的管理規(guī)定，零星費(fèi)