【正文】 ，凡計(jì)入成本費(fèi)用的支出，必須符合國(guó)家的法律、法規(guī)和制度規(guī)定，符合酒店財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)不符合規(guī)定的不得記入成本費(fèi)用。 成本和費(fèi)用配比原則，按因果關(guān)系確認(rèn)，對(duì)于一項(xiàng)支出的發(fā)生與某種收入存在明顯因果關(guān)系的，應(yīng)在該收入實(shí)現(xiàn)時(shí)，確認(rèn)為營(yíng)業(yè)成本和費(fèi)用，并與之配比；按受益期分配原則，對(duì)于支出的效益涉及若干會(huì)計(jì)年度的資本性支出，應(yīng)在與支出效益相關(guān)的各受益期，按合理的方式分配確認(rèn)為費(fèi)用，分別與各受益期的收入配比；按發(fā)生的時(shí)期立即確認(rèn)，對(duì)既無明顯因果關(guān)系，又難以按受益原則進(jìn)行分配的支出，在發(fā)生的當(dāng)期立即確認(rèn)，作為期間費(fèi)用與發(fā)生當(dāng)期的收入配比。第五十一條：為正確核算成本和費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)劃清成本和費(fèi)用的界限：劃清本期成本費(fèi)用和下期成本費(fèi)用界限，凡當(dāng)期領(lǐng)用存貨計(jì)入當(dāng)期成本和費(fèi)用（大額低值易耗品除外）。劃分資本性支出與收益性支出界限，凡支出受益期限涉及幾個(gè)經(jīng)營(yíng)年度的作為資本性支出，凡支出受益于當(dāng)期的作為經(jīng)營(yíng)性支出。營(yíng)業(yè)成本，指在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中發(fā)生的與收入有直接關(guān)系的支出。營(yíng)業(yè)費(fèi)用，指各營(yíng)業(yè)部門在營(yíng)業(yè)活動(dòng)過程中發(fā)生的其他耗費(fèi)。管理費(fèi)用，指為管理活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。財(cái)務(wù)費(fèi)用，指支付給金融機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)、利息費(fèi)用及匯兌損益。對(duì)無計(jì)劃應(yīng)按規(guī)定經(jīng)審批后執(zhí)行。包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。 本月實(shí)現(xiàn)之營(yíng)業(yè)收入，記入本月帳內(nèi)，并相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)與本月有關(guān)的成本費(fèi)用和稅金。 各項(xiàng)預(yù)收款及暫收款不能作為收入入帳，應(yīng)作為負(fù)債項(xiàng)目反映。 各項(xiàng)罰沒收入或其他不屬營(yíng)業(yè)性質(zhì)的收入，應(yīng)作為營(yíng)業(yè)外收入核算。 營(yíng)業(yè)收入分明細(xì)核算，月終將營(yíng)業(yè)收入科目余額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目。營(yíng)業(yè)外收入分明細(xì)科目核算。第五十七條：營(yíng)業(yè)外支出，是指與酒店?duì)I業(yè)活動(dòng)沒有直接關(guān)系的各項(xiàng)支出，包括固定資產(chǎn)盤虧、處理固定資產(chǎn)凈損失、非常損失及各項(xiàng)罰沒支出等。月終將營(yíng)業(yè)外支出科目余額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目。包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資收益和營(yíng)業(yè)外收支凈額、利潤(rùn)總額和未分配利潤(rùn)。投資收益，是指對(duì)外投資取得的利潤(rùn)、利息等，扣除發(fā)生的投資損失后的凈額。利潤(rùn)總額，是指營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資收益、營(yíng)業(yè)外收支凈額的總和。第五十九條：年終結(jié)帳后，發(fā)現(xiàn)以前年度會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理錯(cuò)誤，涉及年度損益的，應(yīng)在“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)整計(jì)入本年的損益。對(duì)未分配利潤(rùn)應(yīng)在未分配利潤(rùn)科目中反映。第六十二條：會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說明書組成，會(huì)計(jì)報(bào)表包括： 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 有關(guān)附表第六十三條：會(huì)計(jì)報(bào)表按財(cái)政、稅務(wù)等部門的要求編制，準(zhǔn)時(shí)報(bào)送。對(duì)內(nèi)報(bào)表于月份終了后10日前報(bào)出，年度報(bào)表于月份終了后20日?qǐng)?bào)出。第六十五條：各種會(huì)計(jì)報(bào)表中所規(guī)定的補(bǔ)充資料，應(yīng)填列齊全，不得遺漏。第十四章：票據(jù)管理第六十七條：酒店票據(jù)包括酒店用于業(yè)務(wù)結(jié)算的支匯、匯票；用于經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的發(fā)票、收款收據(jù)，用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有價(jià)票券和贈(zèng)券。發(fā)票、收款收據(jù)是用于證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的重要憑證，由會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)管理和核銷。第十五章：會(huì)計(jì)檔案第六十八條：會(huì)計(jì)檔案包括記帳憑證、會(huì)計(jì)帳本、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、預(yù)算表和其他有價(jià)值的會(huì)計(jì)資料。會(huì)計(jì)離職時(shí)應(yīng)辦理移交手續(xù)。第七十一條：會(huì)計(jì)檔案保管時(shí)間按國(guó)家檔案管理規(guī)定執(zhí)行。第七十三條：會(huì)計(jì)檔案保管期滿需銷毀時(shí)，應(yīng)填寫銷毀清冊(cè)呈報(bào)審批，經(jīng)審批后由財(cái)務(wù)人員和總經(jīng)辦人員共同銷毀，并在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章。第七十五條：本制度由財(cái)務(wù)部解釋和修訂，修訂內(nèi)容報(bào)總經(jīng)理和集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批。第二條：財(cái)務(wù)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)酒店實(shí)際情況，結(jié)合市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，按董事會(huì)對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)和管理目標(biāo)的要求，以激勵(lì)員工的機(jī)制，并按全體員工的共同努力可以實(shí)現(xiàn)或達(dá)到的目標(biāo)為基礎(chǔ)，以科學(xué)的方法編制各項(xiàng)預(yù)算。第四條：預(yù)算經(jīng)財(cái)務(wù)部審核和修正，由總經(jīng)理批準(zhǔn)，并委托財(cái)務(wù)部以計(jì)劃方式下達(dá)至各部門執(zhí)行，并定期進(jìn)行考核。第二章：計(jì)劃的內(nèi)容第六條：計(jì)劃內(nèi)容包括“營(yíng)業(yè)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃”。由各營(yíng)業(yè)部門按近期實(shí)際營(yíng)業(yè)情況和市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r，結(jié)合酒店的期望目標(biāo)編制。 費(fèi)用預(yù)算，指按酒店管理當(dāng)局的要求，對(duì)費(fèi)用支出控制的期望值進(jìn)行的預(yù)測(cè)，由各職能部門按實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r，結(jié)合酒店的期望目標(biāo)編制。 利潤(rùn)預(yù)算，指按酒店管理當(dāng)局的目標(biāo)要求，對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)成果預(yù)期目標(biāo)進(jìn)行的預(yù)測(cè)，按營(yíng)業(yè)預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算和其他預(yù)算綜合分析編制。 資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，指按酒店的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要，對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品的添置和更新的預(yù)算。重大設(shè)備和基建項(xiàng)目預(yù)算由董事會(huì)決定。具體指標(biāo)有：流動(dòng)資金預(yù)算、固定資金預(yù)算、專項(xiàng)資金預(yù)算、償債資金預(yù)算及其他資金預(yù)算。包括物資采購(gòu)數(shù)量預(yù)算和采購(gòu)金額預(yù)算。由各職能部門按實(shí)際情況編制，報(bào)財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審核。預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后列為計(jì)劃執(zhí)行。第九條：計(jì)劃一經(jīng)確定，原則上不予變動(dòng)。流動(dòng)資金計(jì)劃可按實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況在合理范圍內(nèi)按月調(diào)整。 編制前提（即經(jīng)營(yíng)假設(shè)），是指在編制預(yù)算時(shí)應(yīng)設(shè)定的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。 編制基礎(chǔ)（即數(shù)據(jù)支持），是指在編制預(yù)算時(shí)以什么樣的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，以什么樣的市場(chǎng)為條件。 編制方法（即計(jì)算方法），是指編制預(yù)算時(shí)以什么樣的方法來計(jì)算數(shù)據(jù)，而不是憑空設(shè)想、胡編亂造的。第十一條：各部門應(yīng)編制的預(yù)算有： 銷售部、房務(wù)部應(yīng)編制客源預(yù)算、客房營(yíng)業(yè)預(yù)算、會(huì)議接待預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、客房利潤(rùn)預(yù)算、月資金支出預(yù)算。 餐飲部應(yīng)編制營(yíng)業(yè)預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、毛利預(yù)算、部門利潤(rùn)預(yù)算、餐具瓷器添置及更新預(yù)算、貴重餐料用量預(yù)算、設(shè)備和低值易耗品添置和維修預(yù)算、洗潔用品預(yù)算、餐廳布草更新預(yù)算、月資金支出預(yù)算。 銷售部應(yīng)編制酒店廣告宣傳費(fèi)用預(yù)算、招待應(yīng)酬費(fèi)用預(yù)算，并交總經(jīng)辦統(tǒng)籌。 工程部應(yīng)編制能源費(fèi)用預(yù)算、設(shè)備中修和大修理費(fèi)用預(yù)算、零配件預(yù)算、工具購(gòu)置預(yù)算。 采購(gòu)應(yīng)編制物資采購(gòu)預(yù)算。預(yù)算經(jīng)審核確定后列為計(jì)劃。財(cái)務(wù)部按實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況與計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比，查找差異原因，確定考核范圍。第十五條：考核結(jié)果由財(cái)務(wù)部上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行，每季度兌現(xiàn)一次。第五章：附則第十六條：本計(jì)劃管理制度自審批日起執(zhí)行。第三篇：資金管理制度第一章：總則第一條：為搞好酒店資金管理，加速酒店資金周轉(zhuǎn)，減少不合理的占用，保障資金安全，提高酒店經(jīng)濟(jì)效益，結(jié)合酒店經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求，制定本制度。第二章：現(xiàn)金管理第三條：酒店按照國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍使用現(xiàn)金。第六條：酒店在銀行核定的庫存限額內(nèi)保管現(xiàn)金，超過限額的部份及時(shí)送存銀行。第七條：酒店各項(xiàng)現(xiàn)金收支核算，做到先憑證后款項(xiàng)，收付款憑證必須經(jīng)過稽核或?qū)徍伺鷾?zhǔn)后方可辦理收付款業(yè)務(wù)。第八條：酒店的空白現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票等結(jié)算憑證，由出納保管在保險(xiǎn)柜中。第九條：酒店因采購(gòu)材料地點(diǎn)不固定，交通不方便，以及其他特殊原因必須使用現(xiàn)金的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后使用。出納人員必須逐日逐筆按現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金日記帳，每天編制現(xiàn)金收支日結(jié)表，并核對(duì)庫存現(xiàn)金，將原始憑證連同日結(jié)表交會(huì)計(jì)復(fù)核和記帳，月終明細(xì)帳與總帳核對(duì)相符。第十一條：會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期和不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行檢查、盤點(diǎn)，防止“白條”抵庫，坐支、挪用現(xiàn)金，或公款私存等行為發(fā)生。第十二條：任何部門不準(zhǔn)私設(shè)小金庫，一切現(xiàn)金收入包括廢舊物資出售和其他現(xiàn)金收入都必須交回財(cái)務(wù)部。營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金必須及時(shí)繳交至收銀臺(tái)；收銀臺(tái)現(xiàn)金必須及時(shí)投款到保險(xiǎn)庫，收銀臺(tái)不許留存現(xiàn)金過夜。出納保管之現(xiàn)金必須每日在銀行下班前送存銀行。備用金若無必要繼續(xù)使用的，應(yīng)及時(shí)收回銷帳。第十四條：嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)安全管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金的安全。出納人員工作調(diào)離或離職，必須嚴(yán)格辦理交接手續(xù)。第十七條：酒店在銀行開立基本帳戶和一般存款帳戶，上述帳戶只供酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收付使用，酒店不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。第十九條：出納對(duì)發(fā)生的結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)合法、正確和完整的收支憑證，依業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序登記入帳，編制銀行存款日結(jié)表，結(jié)出每日余額。銀行存款的對(duì)帳工作由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。第二十一條：支票采用記名方式，簽發(fā)支票必須注明接受單位名稱或個(gè)人姓名以及用途。如確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時(shí)，一定要填寫好簽發(fā)日期，收款單位名稱和最高結(jié)算限額，并督促經(jīng)辦人員及時(shí)報(bào)銷。如造成經(jīng)濟(jì)損失的，由當(dāng)事人自已承擔(dān)。填制轉(zhuǎn)帳支票，辦理付款手續(xù)。否則造成之損失由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。第二十七條：財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織人員抽查現(xiàn)金、銀行存款的使用及結(jié)余情況。防止不當(dāng)行為的發(fā)生。酒店長(zhǎng)包房房租應(yīng)每月結(jié)算一次或按合約或協(xié)議及時(shí)結(jié)算；團(tuán)隊(duì)會(huì)議消費(fèi)，應(yīng)于接待業(yè)務(wù)完成后及時(shí)結(jié)算。對(duì)收款有困難、逾期未收回的應(yīng)收帳款，應(yīng)請(qǐng)營(yíng)業(yè)部門協(xié)助追收。第三十條：對(duì)各項(xiàng)采購(gòu)款項(xiàng)，原則上應(yīng)采用月結(jié)的形式結(jié)算，合同或協(xié)議有規(guī)定的按合同或協(xié)議執(zhí)行。 第三十一條：工程項(xiàng)目結(jié)算，應(yīng)根據(jù)工程合同在工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后三至六個(gè)月內(nèi)結(jié)算。合同規(guī)定了結(jié)算期限及結(jié)算方式的按合同執(zhí)行。往來帳戶應(yīng)逐筆登記，帳款結(jié)算后應(yīng)逐筆核銷。第五章：工資結(jié)算管理第三十四條：酒店職工的工資、獎(jiǎng)金、津貼，以及其他工資性收入，納入工資總額核算。各部門應(yīng)按人事部門的要求，每月在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提供部門員工扣款資料及代扣款項(xiàng)資料，人事部按實(shí)有在職人數(shù)和工資標(biāo)準(zhǔn)等資料計(jì)算應(yīng)發(fā)工資和實(shí)發(fā)工資，連同相關(guān)資料報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。人事部為員工提供扣款及代扣款證明清單。員工工資每月由財(cái)務(wù)部在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)存入銀行，員工接財(cái)務(wù)部通知后至銀行領(lǐng)取。第三十八條：?jiǎn)T工工資卡如不慎丟失的，應(yīng)由本人至銀行辦理掛失手續(xù)并通知財(cái)務(wù)部門，同時(shí)由員工本人在銀行辦理新的工資卡，并將新卡號(hào)報(bào)財(cái)務(wù)部。如因員工本人遺失工資卡又未及時(shí)通知財(cái)務(wù)部的，造成之經(jīng)濟(jì)損失由員工本人負(fù)責(zé)。員工憑簽批有效的離職交收表至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。第四十一條：收銀點(diǎn)備用金按酒店?duì)I業(yè)需要，由財(cái)務(wù)部按實(shí)際情況提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后使用?！揪频晏厣康谒氖l：前臺(tái)收銀點(diǎn)備用金暫定為人民幣2000元（不包括外幣兌換備用金），其他收銀點(diǎn)備用金暫定為人民幣500元，如臨時(shí)不夠使用可及時(shí)向出納借款。第四十三條：零星采購(gòu)備用金，由采購(gòu)經(jīng)理提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后使用。正常的采購(gòu)業(yè)務(wù)，按程序辦理借款手續(xù)，采購(gòu)業(yè)務(wù)完成后及時(shí)報(bào)帳。收銀點(diǎn)備用金應(yīng)于每天營(yíng)業(yè)結(jié)束后裝袋封口放備用金保險(xiǎn)柜內(nèi)保管，各收銀員不可自作主張、私自保管。酒店臨時(shí)急用向收銀點(diǎn)借款的，應(yīng)請(qǐng)示財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后，辦理借款手續(xù)。收銀員不得直接從營(yíng)業(yè)款中補(bǔ)充。第四十八條：營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金按收銀操作程序入帳、上繳，各買單人員應(yīng)及時(shí)將收入現(xiàn)金繳交至收銀處，并在賓客消費(fèi)帳單上簽收。第四十九條：各項(xiàng)預(yù)收款和暫收款，應(yīng)及時(shí)開收款收據(jù)入帳，所收現(xiàn)金應(yīng)與營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金一起投款上繳至財(cái)務(wù)部。第五十條：各收銀點(diǎn)營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金達(dá)1萬元時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知收銀領(lǐng)班或收銀主管辦理預(yù)投款作業(yè)。不可將現(xiàn)金留收銀臺(tái)過夜，不可私自挪用現(xiàn)金，發(fā)生現(xiàn)金長(zhǎng)短款的應(yīng)長(zhǎng)繳短補(bǔ)?！揪频晏厣康谖迨粭l：營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金因人為原因造成的損失由過失人賠償。第五十二條：酒店其他各項(xiàng)現(xiàn)金收入，各部門必須按程序開通知單由交款人至財(cái)務(wù)部交款，各部門不可私自收款，不可設(shè)置小金庫。第五十四條：各項(xiàng)費(fèi)用借款應(yīng)先填寫費(fèi)用申請(qǐng)單，寫清楚費(fèi)用事由、預(yù)算費(fèi)用項(xiàng)目及金額，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批、總經(jīng)理審批后，填寫借款單辦理借款手續(xù)。領(lǐng)取借款由部門負(fù)責(zé)人辦理，并由部門負(fù)責(zé)人跟進(jìn)還款。第五十七條：其他借款，由使用部門申請(qǐng)，由部門負(fù)責(zé)人辦理。第五十八條：借款實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的管理原則，各借款人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)帳手續(xù)、不得拖延。借款還回或報(bào)銷時(shí)，出納和會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行銷帳。否則財(cái)務(wù)部將決定從其工資中扣回。第六十二條：按協(xié)議或合同支付供應(yīng)商貨款時(shí)，供應(yīng)商應(yīng)編制結(jié)算對(duì)帳單并連同酒店開給供貨單位的貨物驗(yàn)收單，按時(shí)送達(dá)酒店財(cái)務(wù)部核對(duì)。第六十三條：出納憑審批有效的申請(qǐng)單通知供貨商在酒店規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收款。第六十四條：出納和會(huì)計(jì)憑已付款的請(qǐng)款單登記帳本和辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。凡未開收款收據(jù)或發(fā)票的不得付款。必要時(shí)應(yīng)將合同復(fù)印件附在申請(qǐng)單后。建設(shè)單位按酒店要求開收款收據(jù)或發(fā)票，在支票/匯票申請(qǐng)單收款人處簽收后，出納支付帳款。第六十九條：凡未填寫工程驗(yàn)收/請(qǐng)款申請(qǐng)單和請(qǐng)款申請(qǐng)單未審批的，出納不得付款。第十章：資金審批管理第七十條：酒店資金的審批管理按《審批權(quán)限管理規(guī)定》文件執(zhí)行。第七十二條：本制度由財(cái)務(wù)部解釋和修訂，修訂內(nèi)容報(bào)總經(jīng)理和集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批。第二條：本規(guī)定所指費(fèi)用是指與酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的各項(xiàng)支出和酒店工程項(xiàng)款的支出。第四條：原始憑證的有關(guān)規(guī)定： 原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱、填制憑證的日期、填制憑證單位名稱或個(gè)人姓名、經(jīng)辦人的簽名或蓋章、接受憑證的單位名稱或者個(gè)人姓名、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量及金額。從個(gè)人取得的原始憑證，必須有經(jīng)辦單位或部門負(fù)責(zé)人和單位領(lǐng)導(dǎo)人的簽名或者蓋章，并有經(jīng)辦人簽名。 凡填有大小寫金額的原始憑證，大小寫金額必須一致。 經(jīng)酒店總經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證的附件。如果批準(zhǔn)文件涉及兩項(xiàng)以上報(bào)銷內(nèi)容的，可將原件附在其中一份金額較大的原始憑證后，復(fù)印件附另一份原始憑證后，并寫明原因。若票據(jù)較少，可直接在正式報(bào)銷單的后面粘貼（原始憑證的正面與報(bào)銷單的正面同向）。將已填寫完畢的正式報(bào)銷單據(jù)粘貼在已貼好的原始報(bào)銷憑證的空白報(bào)銷單上（從左面對(duì)齊粘貼）。收貨匯總表貼在送貨單或驗(yàn)收單的上面。然后將所有原始單據(jù)附報(bào)銷憑證后。 第六條：對(duì)不真實(shí)、不合規(guī)定的原始憑證不予報(bào)銷，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證必須退回并要求其按規(guī)定補(bǔ)充、更正，原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)要求開票單位或填報(bào)人重開或更正（更改金額的原始憑證將不予接受），更正處需加蓋單位公章或簽章。 差旅費(fèi)借支款必須在回酒店后5天內(nèi)報(bào)帳，其他借支款必須在業(yè)務(wù)完成后7天內(nèi)結(jié)算。 根據(jù)財(cái)務(wù)部的管理規(guī)定，零星費(fèi)用報(bào)銷在每周的星期二、五兩天辦理；供貨商貨款結(jié)算（實(shí)行月結(jié)的）在每月的十六、二十五日兩天辦理，遇節(jié)假日順延。 借支費(fèi)用超過一月未至財(cái)務(wù)部辦理報(bào)帳手續(xù)的將不予報(bào)帳。第八條：嚴(yán)格按酒店審批管理權(quán)限之規(guī)定報(bào)批，所有支出必須經(jīng)相關(guān)權(quán)責(zé)人員審批后辦理。第十條：已取得結(jié)算憑證的付款業(yè)務(wù)，必須填寫酒店報(bào)銷申請(qǐng)單辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。第三章：審批規(guī)定及程