【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 據(jù)審核無誤的原始憑證編制并據(jù)以登記賬簿，不符合規(guī)定的記賬憑證不得登記賬簿； 涉及到現(xiàn)金、銀行有價(jià)票據(jù)的原始憑證，未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)的審簽，出納人員不能執(zhí)行；記賬憑證編制核定后，應(yīng)分類順序編號(hào)； 記賬憑證登記入帳后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整理、裝訂成冊(cè)、妥善保管。（二）、會(huì)計(jì)賬簿的登記與保管會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)根據(jù)審核無誤的記賬憑證進(jìn)行登記入賬；現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬及總分類賬采用定本式日記賬，根據(jù)記賬憑證逐日登記入賬每日終了時(shí)，結(jié)算余額，核對(duì)現(xiàn)金庫存；各種明細(xì)賬按需要可采用活頁賬。根據(jù)記賬憑證及時(shí)登記，月終結(jié)出余額，本月發(fā)生額和累計(jì)發(fā)生額，并與總分類帳進(jìn)行核對(duì)是否相符；各種明細(xì)帳內(nèi)所記載的內(nèi)容，會(huì)計(jì)科目，金額及其他事項(xiàng)一定要與記帳憑證所記內(nèi)容一致。否則，一定要進(jìn)行更正；遇到會(huì)計(jì)年度終了時(shí)應(yīng)辦理結(jié)帳；結(jié)帳時(shí)各項(xiàng)帳目都要進(jìn)行清理與核對(duì)，尤其以下各項(xiàng)帳目更要清理；年終結(jié)帳時(shí)，各項(xiàng)科目經(jīng)過調(diào)整、清理正確無誤，將收入、支出科目的全部余額轉(zhuǎn)到本期損益科目中經(jīng)過匯總后，進(jìn)行利潤(rùn)分配；會(huì)計(jì)帳簿及備查帳簿的內(nèi)容記載有錯(cuò)誤，當(dāng)時(shí)發(fā)現(xiàn)后，由原記帳員劃紅線注銷更正，并在原處蓋章證明，不得挖、補(bǔ)、刮；如果在記帳后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤面影響結(jié)帳或與各明細(xì)帳內(nèi)容不符者，可重新編制憑證更正；帳簿及備查帳簿有空白頁，應(yīng)將空白頁劃紅線注銷，如誤空一行或兩行以上的。應(yīng)將誤空之行劃紅線注銷，并加蓋記帳員戳訖；1各種帳簿的首頁，應(yīng)在啟用前將單位的名稱、頁數(shù)、啟用日期、經(jīng)管人員等項(xiàng)目填列齊全，并由財(cái)務(wù)主管蓋章；1各種帳簿的帳頁應(yīng)按順序編號(hào)，不得撕毀，并在各帳簿前加一目錄；1各種帳簿在會(huì)計(jì)年度期間內(nèi)不得更換新帳簿（用盡除外）。但在決算（清算）后必須更換新帳簿；1各帳簿的經(jīng)管人員對(duì)于各種懸掛的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)清理；1材料與實(shí)物保管帳要使用同一規(guī)格的帳簿，名細(xì)目錄應(yīng)前后一致；1各種帳簿應(yīng)于決算（清算）后，封存并移交我公司財(cái)審部統(tǒng)一保管。（三）、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制編制會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)依據(jù)會(huì)計(jì)帳簿的記錄或經(jīng)過分析整理的資料進(jìn)行編制。如果報(bào)表內(nèi)所列示的內(nèi)容與以往的報(bào)表有變化的或過于概括不詳細(xì)的，應(yīng)進(jìn)行說明；會(huì)計(jì)報(bào)表無論是定期的或是臨時(shí)的都要按規(guī)定的期限、份數(shù)，逐級(jí)報(bào)送，并且留存副本備查；因會(huì)計(jì)報(bào)表是一個(gè)綜合性資料，必要時(shí)應(yīng)送各下屬工區(qū)的會(huì)計(jì)報(bào)表或相關(guān)附表；要妥善保管好會(huì)計(jì)報(bào)表，項(xiàng)目決算（清算）后作為會(huì)計(jì)檔案交我公司財(cái)審部統(tǒng)一保管。第七十五條 財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)的管理制度 我方財(cái)審部對(duì)合作方的財(cái)務(wù)人員出現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)現(xiàn)象的有決定調(diào)整權(quán)；我方財(cái)審部對(duì)乙方項(xiàng)目負(fù)責(zé)人出現(xiàn)的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的現(xiàn)象有建議撤換權(quán)。第七十六條 項(xiàng)目交工后，項(xiàng)目責(zé)任分公司派出人員能認(rèn)真履行職責(zé)，在圓滿完成公司與業(yè)主簽訂的合同及與合作方簽訂的合作協(xié)議目標(biāo)任務(wù)后，管理費(fèi)的50％歸該項(xiàng)目責(zé)任分公司所有， 50％留公司財(cái)務(wù)。第七十七條 公司可酌情扣減責(zé)任分公司的管理費(fèi)，合作項(xiàng)目每被業(yè)主負(fù)面通報(bào)一次或責(zé)令整改、月度評(píng)比中名次每有一個(gè)倒數(shù)情況和階段評(píng)比中名次每有一個(gè)倒數(shù)情況等等；每出現(xiàn)前述情況之一扣減管理費(fèi)用的5‰；如派出人員失職造成損失，由責(zé)任分公司承擔(dān)損失。第八章 監(jiān)督檢查及獎(jiǎng)罰規(guī)定第七十八條：公司相關(guān)部門有權(quán)對(duì)整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施全過程實(shí)行全方位監(jiān)督檢查。主要通過日常巡視檢查和專項(xiàng)檢查兩種途徑。對(duì)可能出現(xiàn)嚴(yán)重影響我公司信譽(yù)和造成重大損失的事態(tài)，采取一切行政和經(jīng)濟(jì)手段進(jìn)行控制。項(xiàng)目交工驗(yàn)收后，公司工程部會(huì)同有關(guān)部室對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行最終考核，考核結(jié)果作為項(xiàng)目經(jīng)理部及項(xiàng)目經(jīng)理考評(píng)的主要依據(jù)（項(xiàng)目考核表見附件十八）。公司工程部會(huì)同有關(guān)部室每半年組織一次工程檢查，檢查對(duì)象主要為自建項(xiàng)目。檢查內(nèi)容包括質(zhì)量、進(jìn)度、成本控制、合同管理、物質(zhì)采購(gòu)、安全、廉政建設(shè)、財(cái)務(wù)管理等方面（工程施工項(xiàng)目檢查表見附件十九）。公司工程部可因業(yè)主要求、領(lǐng)導(dǎo)委托或其他工作需要，對(duì)項(xiàng)目部進(jìn)行日常檢查，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的不符合規(guī)定的行為，有權(quán)進(jìn)行處罰（工程日常巡視處罰通知單見附件二十）。公司有關(guān)部門根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況組織進(jìn)行專項(xiàng)檢查。具體檢查內(nèi)容由檢查部門根據(jù)項(xiàng)目具體情況決定。一般在工程初期、中期、末期或年初、年尾。日常巡視檢查及專項(xiàng)檢查結(jié)果作為對(duì)責(zé)任分公司及項(xiàng)目經(jīng)理班子成員年度考核的重要依據(jù)。第七十九條：項(xiàng)目管理實(shí)行項(xiàng)目承包制。在嚴(yán)格按照項(xiàng)目管理要求完成工程項(xiàng)目各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的前提下，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)的情況作為衡量項(xiàng)目管理好壞的主要指標(biāo)。第八十條：所有自建項(xiàng)目項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)向公司繳納一定數(shù)額風(fēng)險(xiǎn)金，具體為（按內(nèi)插法）項(xiàng)目類型交納金額5003000萬元（含3000萬元）1500030000元30006000萬元（含6000萬元）3000050000元60001億元（含1億元）5000080000元1億元以上80000150000元。第八十一條：完成目標(biāo)利潤(rùn)后的獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)完成項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)較好項(xiàng)目，全額返還責(zé)任分公司所交風(fēng)險(xiǎn)保證金，對(duì)相關(guān)人員的獎(jiǎng)勵(lì)由責(zé)任分公司自行研究決定。對(duì)經(jīng)理部其他成員的超額利潤(rùn)獎(jiǎng)勵(lì)，由項(xiàng)目經(jīng)理部班子集體研究提出獎(jiǎng)勵(lì)意見，報(bào)分公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后發(fā)放。第八十二條：處罰在項(xiàng)目實(shí)施過程中，公司將實(shí)施全過程監(jiān)控，如公司認(rèn)為項(xiàng)目管理存在嚴(yán)重管理失誤，可能造成較大負(fù)面影響或損失時(shí)，可撤換項(xiàng)目經(jīng)理，并處罰款或沒收所交風(fēng)險(xiǎn)保證金。對(duì)工程項(xiàng)目未圓滿完成的且沒有實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)的，沒收風(fēng)險(xiǎn)保證金，并處以如下處罰。 競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理：（按差額定率累進(jìn)法）超支額（競(jìng)標(biāo)利潤(rùn)與上交利潤(rùn)差額）處罰預(yù)測(cè)成本的1％（含1％）處超支額的1％罰款預(yù)測(cè)成本的1％2％（含2％）％罰款預(yù)測(cè)成本的2％4％（含4％）處超支額的2％罰款預(yù)測(cè)成本的4％6％（含6％）％罰款預(yù)測(cè)成本的6％以上處超支額的3％罰款非競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理：（按差額定率累進(jìn)法）超支額處罰預(yù)測(cè)成本的1％（含1％）％罰款預(yù)測(cè)成本的1％2％（含2％）％罰款預(yù)測(cè)成本的2％4％（含4％）％罰款 預(yù)測(cè)成本的4％6％（含6％）％罰款 預(yù)測(cè)成本的6％以上％罰款 項(xiàng)目經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員比照項(xiàng)目經(jīng)理交納風(fēng)險(xiǎn)金的比例，給以相應(yīng)處罰。項(xiàng)目驗(yàn)收不合格的，沒收該項(xiàng)目所有責(zé)任人員或分公司所交風(fēng)險(xiǎn)保證金，取消分公司的利潤(rùn)分成、取消該項(xiàng)目經(jīng)理及總工五年（交工之日起算）的任職資格。第八十三條 公司有關(guān)工作人員在實(shí)施項(xiàng)目管理過程中，由于主觀故意或者過失，違反了公司相關(guān)管理制度，給我公司造成利益損失時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。對(duì)相關(guān)責(zé)任人事故的追究，視其責(zé)任大小、情節(jié)輕重、經(jīng)濟(jì)損失和影響程度，給予通報(bào)批評(píng)或警告、記過、降職、撤職等處分和經(jīng)濟(jì)處罰。第八十四條 有下列情形之一的，對(duì)直接責(zé)任人及有關(guān)負(fù)責(zé)人處以一千元以上、五千元以下罰款，并在全公司通報(bào)批評(píng)。情節(jié)嚴(yán)重的，三年以內(nèi)不得擔(dān)任本崗位職位，下調(diào)一檔工資；或直接給予待崗6個(gè)月以上處罰。未向公司工程部申請(qǐng)內(nèi)部合同編號(hào)就擅自簽訂合同的；簽訂的內(nèi)部合同未參照公司發(fā)布的合同范本的；未按有關(guān)工程文件資料管理制度整理工程資料或未及時(shí)送交工程月報(bào)的；未按本管理辦法或其它相關(guān)管理制度進(jìn)行工程分包、勞務(wù)分包、材料采購(gòu)和設(shè)備租賃的；未按公司本辦法辦理工程結(jié)算與支付，給公司造成損失的；合作項(xiàng)目負(fù)責(zé)人未按規(guī)定管理印章給公司造成損失的；合作項(xiàng)目被評(píng)為不合格工程的；未按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核或?qū)徟掷m(xù)的；合作隊(duì)伍未按照規(guī)定簽訂談判紀(jì)要或合同就直接進(jìn)場(chǎng)的。第八十五條 項(xiàng)目部、分公司和個(gè)人對(duì)公司有關(guān)部門作出的處罰決定拒不執(zhí)行或無正當(dāng)理由拖延執(zhí)行超過一個(gè)月的，可在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的風(fēng)險(xiǎn)金中直接扣除。第八十六條 發(fā)現(xiàn)有以下行為的，情節(jié)嚴(yán)重的給予經(jīng)濟(jì)處罰、黨紀(jì)政紀(jì)處分；觸犯刑法的，移交司法機(jī)關(guān)處理。在材料采購(gòu)方面采取弄虛作假、收取回扣、中飽私囊的；不按管理程序或越權(quán)辦理，屢教不改的；玩忽職守、吃拿卡要，不遵章行事違法亂紀(jì)的；由于工作失誤，給單位造成較大經(jīng)濟(jì)損失和負(fù)面影響的；收受賄賂的；為供方謀取不正當(dāng)利益的。第九章 附則第八十七條 本辦法由公司工程部負(fù)責(zé)解釋。第八十八條 本辦法自頒布之日起施行，原辦法同時(shí)廢止。但原有項(xiàng)目，仍然執(zhí)行原辦法。如與公司其他辦法與規(guī)定有相抵觸的，由工程部向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)再行研究確定。附件名稱一覽附件1：項(xiàng)目經(jīng)理年度考核表附件2：質(zhì)量管理流程圖附件3：工程進(jìn)度月報(bào)表附件4：工程施工項(xiàng)目?jī)?nèi)部經(jīng)營(yíng)承包合同附件5：供方支付審核傳遞單附件6：供方選擇標(biāo)準(zhǔn)及要求附件7：項(xiàng)目工程供方選用計(jì)劃書、項(xiàng)目施工供方推薦評(píng)審表、供方考察評(píng)審表附件8：?jiǎn)我粊碓床少?gòu)實(shí)施流程附件9：競(jìng)爭(zhēng)性談判實(shí)施流程附件10：競(jìng)爭(zhēng)性談判文件范本附件11：詢價(jià)采購(gòu)方式實(shí)施流程附件12：詢價(jià)文件范本附件13：合同范本附件14：施工分包合同附件15：勞務(wù)、材料、設(shè)備租賃供應(yīng)合同登記表附件16：工程變更、索賠登記表附件17：項(xiàng)目考核表附件18：工程施工項(xiàng)目檢查表附件19：工程日常巡視處罰通知單附件1項(xiàng)目經(jīng)理年度考核表項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目經(jīng)理：考核項(xiàng)目檢查內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)分值檢查情況得分備注制度建設(shè)及執(zhí)行情況貫徹執(zhí)行公司各項(xiàng)管理制度情況，項(xiàng)目部各項(xiàng)制度建設(shè)及落實(shí)情況（落實(shí)良好得5分，基本落實(shí)得34分，落實(shí)較差得02分）5　　　工程進(jìn)度控制工程進(jìn)度月報(bào)表上報(bào)是否及時(shí)；內(nèi)容是否真實(shí)完整（及時(shí)完整得2分，基本完整得1分，不完整得0分）2　　　工程進(jìn)度相對(duì)業(yè)主要求完成情況（滿足得8分，基本滿足得57分，較滯后得14分，嚴(yán)重滯后得0分）8　　　工程質(zhì)量控制內(nèi)部質(zhì)量控制體系是否完善。（體系完善得2分，基本完善得1分，不完善得0分）2　　　是否存在工程質(zhì)量事故，是否對(duì)工程質(zhì)量事故存在隱瞞的情況（發(fā)生一般質(zhì)量事故一起扣2分，較大質(zhì)量事故扣5分，工程質(zhì)量事故隱瞞不報(bào)，該項(xiàng)不得分）8　　　工程成本控制成本測(cè)算、工程結(jié)算及成本總結(jié)資料是否及時(shí)、規(guī)范（及時(shí)齊全得45分，基本齊全得23分，不齊全得01分）5　　　勞務(wù)單價(jià)的確定是否通過詳細(xì)測(cè)算和市場(chǎng)調(diào)查，單價(jià)是否合理（單價(jià)確定規(guī)范合理得810分，基本合理57分，出現(xiàn)偏差得14分，嚴(yán)重偏差得0分）10　　　安全生產(chǎn)控制安全制度，安全預(yù)防與檢查、事故的處理等資料填寫整理是否及時(shí)、規(guī)范（及時(shí)齊全得34分，基本齊全得12分，不齊全得0分）4　　　是否存在安全事故，是否對(duì)安全事故存在隱瞞的情況（發(fā)生一般安全事故一起扣2分，較大安全事故扣5分，安全事故隱瞞不報(bào)，該項(xiàng)不得分）6　　　合同管理供方選擇程序是否按照《供方及合同管理》制度規(guī)范操作，供方選擇資料填寫是否規(guī)范（規(guī)范得4分，基本規(guī)范得13分，不規(guī)范得0分）4　　　勞務(wù)、材料等供方合同是否按《工程施工項(xiàng)目管理辦法》及時(shí)、規(guī)范、有效簽訂，簽訂的合同是否上報(bào)，是否按照《工程文件資料管理實(shí)施細(xì)則》進(jìn)行合同編號(hào)的備案，建立合同臺(tái)帳(及時(shí)、規(guī)范、有效得5分，基本規(guī)范得24分，未及時(shí)簽訂或未報(bào)備該項(xiàng)不得分。）8　　　是否按要求使用工程管理系統(tǒng)中的合同結(jié)算管理模塊，數(shù)據(jù)錄入是否規(guī)范、齊全。（規(guī)范、齊全得3分，基本規(guī)范得12分，未使用該項(xiàng)不得分）3　　　材料管理是否按照公司材料管理制度進(jìn)行規(guī)范操作（規(guī)范得5分，基本規(guī)范得14分，不規(guī)范得0分）5　　　廉政建設(shè)是否存在違反中央、省委、交通廳、公路局及公司廉政紀(jì)律情況（發(fā)現(xiàn)一起該項(xiàng)不得分）5　　　綜合評(píng)分工程日常檢查匯總情況（評(píng)價(jià)優(yōu)秀得910分，良好得78，合格得56分，差得04分）10　　　農(nóng)民工工資管理是否規(guī)范，是否造成負(fù)面影響（規(guī)范得5分，基本規(guī)范得14分，造成負(fù)面影響不得分）5　　　民主測(cè)評(píng)（按照測(cè)評(píng)情況評(píng)分）10　　　合計(jì)100　　　考核： 審核： 日期：注：業(yè)主對(duì)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)另行加減分，其中月度評(píng)比每得一個(gè)第一加1分；階段評(píng)比中，參評(píng)單位10個(gè)以上的評(píng)比每得一個(gè)前三名、參評(píng)單位10個(gè)以下的評(píng)比每得一個(gè)第一名加3分。每一項(xiàng)業(yè)主或質(zhì)檢站負(fù)面通報(bào)情況扣3分；月度評(píng)比中名次每有一個(gè)倒數(shù)情況扣2分；階段評(píng)比中每有一個(gè)倒數(shù)情況扣3分（倒數(shù)情況指參評(píng)單位10個(gè)以上倒數(shù)三名，參評(píng)單位10個(gè)以下倒數(shù)第一名）。附件2質(zhì)量管理流程圖項(xiàng)目部進(jìn)行日常自檢和交接檢進(jìn)行工程回訪項(xiàng)目部對(duì)實(shí)施結(jié)果進(jìn)行重新驗(yàn)證工程部對(duì)實(shí)施結(jié)果進(jìn)行重新驗(yàn)證施工員組織實(shí)施報(bào)技術(shù)負(fù)責(zé)人審批項(xiàng)目部組織實(shí)施報(bào)生產(chǎn)副經(jīng)理審批項(xiàng)目部施工員根據(jù)評(píng)審結(jié)果制定處置方案工程部對(duì)評(píng)審結(jié)果制定處置方案一般不合格由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人組織評(píng)審嚴(yán)重不合格報(bào)生產(chǎn)副經(jīng)理組織人員評(píng)審質(zhì)量保修期管理項(xiàng)目交工驗(yàn)收、資料的收集整理進(jìn)行下一道工序工程部進(jìn)行檢查開工報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)準(zhǔn)備主管副經(jīng)理審批總工辦（工程部）審核質(zhì)量計(jì)劃（施工組織設(shè)計(jì)）制定圖紙會(huì)審、設(shè)計(jì)交底項(xiàng)目部組建、由工程部組織合同交底附件3