【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 失，特制定本準(zhǔn)則，以資遵行。第二條 各營(yíng)業(yè)部門應(yīng)詳實(shí)辦妥客戶征信調(diào)查，并隨時(shí)偵查客戶信用的變化(可利用機(jī)會(huì)通過(guò)A客戶調(diào)查B客戶的信用情況)簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。“但政府機(jī)關(guān)、公營(yíng)事業(yè)、信用良好的民營(yíng)大企業(yè)及風(fēng)險(xiǎn)低的小金額或現(xiàn)金交易客戶應(yīng)不受此限。”第三條 營(yíng)業(yè)部門，至遲應(yīng)于出貨日起60日內(nèi)收款。如超過(guò)上列期限者，財(cái)務(wù)科就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表，通知各營(yíng)業(yè)部門主管，轉(zhuǎn)為呆帳，并自獎(jiǎng)金中扣除。嗣后收回票據(jù)時(shí)，再行沖回?！暗畽C(jī)關(guān)、公營(yíng)事業(yè)及民營(yíng)大企業(yè)等訂有其內(nèi)部付款程序者，應(yīng)依其規(guī)定?！? 第四條 營(yíng)業(yè)部門所收票據(jù)，自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120天為限。如超過(guò)上列期限者，財(cái)務(wù)科即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細(xì)表，通知營(yíng)業(yè)部門加收利息費(fèi)用，利息概以月息二分計(jì)算。第五條 賒售貨品收受支票時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：(一)注意發(fā)票人有無(wú)權(quán)限簽發(fā)支票。(二)非該商號(hào)或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書。(三)注意查明支票有效的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全。(四)注意所收支票帳號(hào)號(hào)碼愈少表示與該銀行往來(lái)期愈長(zhǎng)，信用較為可靠(可直接向銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)科協(xié)辦)。(五)注意所收支票帳戶與銀行往來(lái)的期間、金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)科協(xié)辦)。(六)支票上文字有無(wú)涂改、涂銷或更改。(七)注意支票記載何處不能修改(如大寫金額)，可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。 (八)注意支票上的文字記載(如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣)。(九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過(guò)第六條的規(guī)定。(十)盡量利用機(jī)會(huì)通過(guò)A客戶注意B客戶支票(或客票)信用。第六條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后六日內(nèi)予以處理。第七條 所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時(shí)，營(yíng)業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請(qǐng)書，經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)科辦理，營(yíng)業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開(kāi)支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。第八條 應(yīng)收帳款發(fā)生折讓時(shí)，應(yīng)填具折讓證明單，其折讓部分，應(yīng)設(shè)銷貨折讓科目表示，不得直接由銷貨收入項(xiàng)下減除。第九條 財(cái)務(wù)科接到銀行通知客戶退票時(shí)，應(yīng)即轉(zhuǎn)告營(yíng)業(yè)部門，營(yíng)業(yè)部門對(duì)于退票，無(wú)法換回現(xiàn)金或新票時(shí)，應(yīng)即寄發(fā)存證信函如附表1，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策處理。第十條 營(yíng)業(yè)部門對(duì)退票申訴案件送請(qǐng)財(cái)務(wù)科辦理時(shí)，應(yīng)提供下列資料：(一)發(fā)票人及背書人戶籍所在地(先以電話告知財(cái)務(wù)科)。(二)發(fā)票人及背書人財(cái)產(chǎn)(土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號(hào)、面積、持分設(shè)定抵押)。建物(土地改良物)應(yīng)注明所有權(quán)人、建號(hào)、建坪持分、設(shè)定抵押。其他財(cái)產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地點(diǎn)、現(xiàn)值等。(三)其他投資事項(xiàng)。第十一條 上列債權(quán)確定無(wú)法收回時(shí)，應(yīng)專案列送財(cái)務(wù)科，并附稅捐機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法憑證(如法院裁定書、或當(dāng)?shù)嘏沙鏊C明文件、或郵政信函等)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得沖銷應(yīng)收帳款。第十二條 依法申訴而無(wú)法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財(cái)務(wù)科列冊(cè)保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人(利益償還請(qǐng)求權(quán)。時(shí)效為15年內(nèi))有償債能力時(shí)，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)法院執(zhí)行。第十三條 本公司營(yíng)業(yè)人員不依本準(zhǔn)則的各項(xiàng)規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為，致使本公司權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則議處，情節(jié)重大者得移送法辦。第十四條 本辦法經(jīng)呈準(zhǔn)后公布實(shí)施，修訂時(shí)亦同。七、問(wèn)題帳款管理辦法第一條 為妥善處理“問(wèn)題帳款”，爭(zhēng)取時(shí)效，維護(hù)本公司與營(yíng)業(yè)人員的權(quán)益，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱的“問(wèn)題帳款”，系指本公司營(yíng)業(yè)人員于銷貨過(guò)程中所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無(wú)法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。第3條 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款，自發(fā)票開(kāi)立的日起，逾兩個(gè)月尚未收回，亦未公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問(wèn)題帳款”。但情況特殊經(jīng)呈報(bào)總經(jīng)理特準(zhǔn)者，不在此限。 第四條 “問(wèn)題帳款”發(fā)生后，該單位應(yīng)于二日內(nèi)，據(jù)實(shí)填妥“問(wèn)題帳款報(bào)告書”()，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請(qǐng)單位主管查證并簽注意見(jiàn)后，轉(zhuǎn)請(qǐng)法務(wù)室協(xié)助處理。第五條 前條報(bào)告書上的基本資料欄，由單位會(huì)計(jì)員填寫，經(jīng)過(guò)情況、處理意見(jiàn)及附件明細(xì)等欄，由營(yíng)業(yè)人員填寫。第六條 法務(wù)室應(yīng)于收到報(bào)告書后二日內(nèi)，與經(jīng)辦人及單位主管會(huì)商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請(qǐng)總經(jīng)理批示，并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。第七條 經(jīng)指示后的報(bào)告書，法務(wù)室應(yīng)即復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案，如為尚未開(kāi)立發(fā)票的“問(wèn)題帳款”，則應(yīng)另復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案。第八條 經(jīng)辦人填寫報(bào)告書，應(yīng)注意：(一)務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫，不得遺漏。(二)發(fā)生原因欄如勾填“其他”時(shí)，應(yīng)在括弧內(nèi)簡(jiǎn)略注明原因。(三)經(jīng)過(guò)情況欄應(yīng)從與客戶接洽時(shí)，依時(shí)間的先后，逐一載明至填報(bào)日期止的所有經(jīng)過(guò)情況。本欄空白若不敷填寫，可另加粘白紙?zhí)顚憽?四)處理意見(jiàn)欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見(jiàn)之用，如有需公司協(xié)助者，亦請(qǐng)?jiān)诒緳趦?nèi)填明。第九條 報(bào)告書未依前條規(guī)定填寫者，法務(wù)室得退回經(jīng)辦人，請(qǐng)其于收到原報(bào)告書二天內(nèi)重新填寫提出。第十條 “問(wèn)題帳款”發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報(bào)告書，請(qǐng)求協(xié)助處理者，法務(wù)室得不予受理。逾15天仍未提出者，該“問(wèn)題帳款”應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任。第十一條 會(huì)計(jì)員未主動(dòng)填寫報(bào)告書的基本資料，或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報(bào)告書，致經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)