【文章內(nèi)容簡介】 性、使用情況、賬實是否相符的必要手段。固定資產(chǎn)盤點采用實地盤點法。固定資產(chǎn)盤點方式（1）不定期盤點：根據(jù)工作或特殊情況的需要，對固定資產(chǎn)進(jìn)行單項或全面的清查盤點。（2）定期盤點：各資產(chǎn)管理員應(yīng)至少每年度對所管轄資產(chǎn)盤點一次，每年的12月，財務(wù)科、經(jīng)營管理科、資產(chǎn)使用管理科室應(yīng)聯(lián)合對公司所有固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查盤點。固定資產(chǎn)盤點程序（1）盤點前，財務(wù)科與經(jīng)營科共同準(zhǔn)備好盤點表，擬定盤點時間，并通知各部門做好配合工作。（2）每個盤點小組由資產(chǎn)管理科室與財務(wù)科各出一人組成，盤點時應(yīng)核對資產(chǎn)的型號、數(shù)量等是否與臺帳一致，并關(guān)注資產(chǎn)使用狀況。（3）盤點后，資產(chǎn)管理科室與財務(wù)科共同根據(jù)固定資產(chǎn)盤點表與固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)卡片逐項核對，對盤盈、盤虧、毀損、閑置的固定資產(chǎn)查明原因后撰寫固定資產(chǎn)清查盤點情況報告，提出處置意見。財務(wù)科根據(jù)審批后的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧表按照財務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。（十二）附則本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。本辦法由財務(wù)科負(fù)責(zé)解釋及組織修訂。附件：固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)換單固定資產(chǎn)清理申請單河南安林煤業(yè)有限公司固定資產(chǎn)卡片資產(chǎn)編號：資產(chǎn)名稱　規(guī)格型號　類別名稱　經(jīng)營科負(fù)責(zé)人原值　折舊年限　使用日期　數(shù)量　經(jīng)營科　月折舊額　計量單位　　安裝地點附屬設(shè)備明細(xì)：經(jīng)營科變動情況移出部門/地點　日期　接收部門/地點　日期　變動原因　移出部門/地點　日期　接收部門/地點　日期　變動原因　維修情況：維修日期維修金額維修原因　　　　備注：　　河南安林煤業(yè)有限公司固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)換單資產(chǎn)名稱：資產(chǎn)編號：規(guī)格型號：調(diào)入地點：調(diào)入日期:調(diào)出地點：調(diào)出日期:調(diào)入部門：調(diào)入人:調(diào)出部門：調(diào)出人:調(diào)入原因:調(diào)出原因:經(jīng)手人簽字:河南安林煤業(yè)有限公司固定資產(chǎn)清理申請單申請人：經(jīng)營科：申請日期：應(yīng)報廢日期：資產(chǎn)名稱： 資產(chǎn)編號: 規(guī)格：清理原因：○到期報廢 ○毀損 ○丟失 ○技術(shù)淘汰 ○盤虧 ○不需用 ○其他（請注明）：資產(chǎn)原值： 資產(chǎn)凈值 ： 購買日期： 資產(chǎn)殘值： 帳列尚可使用年限： (本欄由財務(wù)部填列)初步審核經(jīng)營科使用科室財務(wù)科 資產(chǎn)變賣處理負(fù)責(zé)處理部門： 經(jīng)辦人： 部門經(jīng)理：詢價廠商一： 價格：廠商二： 價格：廠商三： 價格：選擇廠商及原因：審核情況經(jīng)營科使用科室財務(wù)科總經(jīng)理合同編號： 價格： 收款方式：○現(xiàn)金　 ○轉(zhuǎn)帳收款情況收款金額: 收款人: 本申請單一式二聯(lián)：第一聯(lián)：資產(chǎn)管理科室，憑此辦理臺帳銷賬第二聯(lián)：財務(wù)科，憑此進(jìn)行帳務(wù)處理六、費(fèi)用報銷制度為加強(qiáng)財務(wù)管理，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，杜絕不合理開支，特制定本制度。一、 差旅費(fèi)報銷制度（一）職工因公出差需填制出差審批單、經(jīng)分管、主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出差。（二）差旅費(fèi)內(nèi)容為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助和公雜費(fèi)，公雜費(fèi)包括市內(nèi)交通費(fèi)和外出通訊費(fèi)。（三）職工出差根據(jù)出差地所發(fā)生的往返車船費(fèi)據(jù)實報銷，住宿費(fèi)為縣級市每天不超過100元、地級市每天不超過120元、省級市不超150元據(jù)實報銷。伙食補(bǔ)助為每天 30元，公雜費(fèi)每天10 元，公司派車的不報銷公雜費(fèi)。（四）因公到?？h出差的，只享受往返途中補(bǔ)助，車票按當(dāng)時票價計算，超出部分自理，沒有特殊情況，一律不予報銷住宿費(fèi)用。（五）因公到安陽市區(qū)出差者，每人每天補(bǔ)助8元；到滑縣、湯陰、林州出差者，每人每天補(bǔ)助12元。（六）因公到安陽縣境內(nèi)連續(xù)超過6小時者，每人每天補(bǔ)助6元，不足6小時者按半天3元計發(fā)；到水冶、蔣村鄉(xiāng)、銅冶、許家溝鄉(xiāng)境內(nèi)每人每天按4元計發(fā)，不足6小時者按半天2元發(fā)放。（七）被派學(xué)習(xí)、進(jìn)修及培訓(xùn)人員只報銷往返車票，期間不予補(bǔ)助，不報銷住宿及伙食費(fèi)。（八）職工出差有借公司差旅費(fèi)的，返回后五天內(nèi)憑出差審批單和差旅費(fèi)報銷單，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后到財務(wù)科報銷。（九）職工出差期間一般不安排宴請和對外贈送禮品，確因業(yè)務(wù)需要確需安排宴請和贈送禮品的需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能報銷。（十）職工出差期間用于個人消費(fèi)所購買的一切物品不予報銷。二、招待費(fèi)報銷制度（一）綜合辦統(tǒng)一采購、配備煙、酒等日常招待用品。招待需要時經(jīng)批準(zhǔn)從綜合辦統(tǒng)一領(lǐng)取，綜合辦做好日常招待用品的管理與登記工作。綜合辦在購買下批招待煙酒時需經(jīng)財務(wù)核對上次招待用品領(lǐng)用情況。（二）上級檢查工作或外來客戶需招待時，原則上在公司招待食堂招待，由綜合辦統(tǒng)一安排，招待標(biāo)準(zhǔn)由公司制定。(三)因業(yè)務(wù)需要在外招待的，必須填寫招待費(fèi)審批單，由部門領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可招待。 (四)因臨時業(yè)務(wù)需要不能填制招待費(fèi)審批單的，需要先口頭請示主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準(zhǔn)，之后補(bǔ)簽招待費(fèi)審批單。(五)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷單據(jù)必須有正規(guī)發(fā)票，由經(jīng)手人簽名，部門領(lǐng)導(dǎo)加簽證實，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。(六)超過審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。三、辦公費(fèi)、修理費(fèi)、車輛油料費(fèi)等其它費(fèi)用報銷制度（一）購買辦公用品需根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準(zhǔn)的辦公用品采購計劃進(jìn)行購買，報銷時要在費(fèi)用報銷單上列出明細(xì)項目（取得定額發(fā)票必須后附采購明細(xì)清單），凡與采購計劃不符的不予報銷。（二）公用車輛需要修理時需填制修車申請單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準(zhǔn)。報銷時憑修車申請單、發(fā)票、修理費(fèi)清單經(jīng)審批后到財務(wù)科報銷。（三）公用車輛加油原則上到公司指定的加油站加油，車輛需加油時需綜合辦主任簽加油審批單。每月由綜合辦統(tǒng)一持加油審批單、發(fā)票經(jīng)司機(jī)簽名報銷。（四）參加車改的副礦長以上領(lǐng)導(dǎo)每月車輛費(fèi)用包干，報銷費(fèi)用參照公司董事會決議。四、費(fèi)用報銷程序業(yè)務(wù)人員需借支費(fèi)用時，到財務(wù)科填制借款單，經(jīng)批準(zhǔn)后借款，事情辦理完畢后五天內(nèi)必須及時到財務(wù)科報帳，自借款之日起超過一個月不能及時沖帳的，必須說明原因并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則從當(dāng)月工資中逐步扣除，確有特殊原因不能按時報帳的應(yīng)及時到財務(wù)科說明原因。所有費(fèi)用在每月月底前到財務(wù)科報賬，無特殊原因不得跨月。各項費(fèi)用的支付必需由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報銷單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，交由財務(wù)科審核票據(jù)的真實性和合法性，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，再由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后交會計制作付款憑證或由會計人員沖賬，然后出納人員付款并由經(jīng)辦人簽字。五、本規(guī)定發(fā)布之日起執(zhí)行。本制度由公司財務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。 七、專項資金管理制度一、 為了規(guī)范使用專項資金，根據(jù)集團(tuán)公司有關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合公司實際，特制定本制度。二、 本制度所稱專項資金是指公司留用的維簡資金、折舊基金、住房基金、上級撥入資金等有專門用途的資金，專項資金的管理堅持先籌后用，量入為出的原則。三、 公司專項資金實行計劃管理，經(jīng)營科、財務(wù)科是專項資金計劃管理的主管部門，一方面接受上級主管部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，另一方面，對公司專項資金計劃從立項到?jīng)Q算的全過程管理工作負(fù)責(zé)。四、 公司專項資金的使用必須嚴(yán)格按照省公司下達(dá)的計劃執(zhí)行，?？顚Ｓ?，不得超計劃安排，不得超范圍使用。五、 列入專項資金計劃的工程項目，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算的申報審批制度、開竣工報告制度、工程設(shè)備的監(jiān)督、監(jiān)理、驗收制度，確保每個工程項目都始終處于監(jiān)督、控制之中。六、 各類工程項目均按月向上級主管部門報送進(jìn)度，并且做到財務(wù)進(jìn)度和統(tǒng)計進(jìn)度一致。七、 財務(wù)科要根據(jù)審批后的工程進(jìn)度統(tǒng)計表和財務(wù)月報表、設(shè)備出庫單等預(yù)付資金，年終清算。八、 項目結(jié)束后，對各專項資金計劃項目，經(jīng)營科、財務(wù)科應(yīng)憑工程的驗收手續(xù)、竣工報告及工程決算等各項審批手續(xù)向公司有關(guān)部門申請列決。九、 準(zhǔn)予列決的工程項目報決時，財務(wù)科應(yīng)相應(yīng)增加固定資產(chǎn)或核銷有關(guān)的資金，完成專項資金計劃全過程的規(guī)范化管理。十、 本制度未盡事宜，由財務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。十一、 本管理制度從下發(fā)之日起施行。八、財務(wù)科各崗位職責(zé)會計負(fù)責(zé)人一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、政策、制度，負(fù)責(zé)企業(yè)財務(wù)管理、會計核算工作，對會計信息的真實性負(fù)責(zé)，保障國家、企業(yè)合法權(quán)益。 二、負(fù)責(zé)企業(yè)的預(yù)算管理，組織編制企業(yè)年度總預(yù)算。三、負(fù)責(zé)企業(yè)的資金管理，在總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)授權(quán)范圍內(nèi)，審批企業(yè)的資金支付。四、負(fù)責(zé)企業(yè)的成本管理工作，制定相關(guān)成本管理制度。五、負(fù)責(zé)對企業(yè)財會人員的管理、再教育和考評工作。六、參與公司投資行為、重要經(jīng)濟(jì)活動等方面的決策和方案制定工作；參與重大經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的研究、審查、會簽工作；參與公司重要經(jīng)濟(jì)問題的分析和決策。七、負(fù)責(zé)會計所做憑證。八、負(fù)責(zé)審核公司預(yù)算。財務(wù)收支計劃、成本費(fèi)用計劃、信貸計劃、財務(wù)報告、會計決算報表。九、負(fù)責(zé)公司內(nèi)審活動、財稅檢查的組織實施。十、掌握企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金流量情況，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報工作情況。并定期向總經(jīng)理述職。十一、定期聽取分管下屬述職，對其工作做出評定。十二、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 出納崗位職責(zé)一、認(rèn)真執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算辦法。二、不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)超過限額，不準(zhǔn)以白條和有價證券抵庫，不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金。三、根據(jù)審核人員審核過的收付款憑證，辦理款項收付。四、每天向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報送出納日報，月末向公司領(lǐng)導(dǎo)上報全月的資金收支情況。五、填寫錯誤的支票，必須加蓋作廢戳記與存根一并保管，支票遺失要及時向銀行辦理掛失手續(xù)。六、要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶。七、對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整，要保守保險柜的密碼，不得隨意告訴他人。八、出納員保管的印章，應(yīng)妥善保管，支票和印章要分管，不得由出納一人保管。九、出納人員對貨幣資金要日清月結(jié)，每日盤點現(xiàn)金，做到賬款相符；不得保存賬外資金，發(fā)現(xiàn)賬款不符時，要及時查明原因，長款不得私自取走，短款要如數(shù)賠償。未達(dá)賬要及時查詢處理。十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。會計崗位職責(zé)一、認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針、政策，按照《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度辦理會計事務(wù)。二、堅持原則，廉潔奉公；忠誠事業(yè)，嚴(yán)格把關(guān)，維護(hù)企業(yè)利益。愛崗敬業(yè)，責(zé)任心強(qiáng)，工作認(rèn)真細(xì)致，有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)淖黠L(fēng)和良好的職業(yè)品質(zhì)。三、不斷學(xué)習(xí)，精通本崗位業(yè)務(wù)并熟悉會計工作的各方面各環(huán)節(jié)。做好費(fèi)用報銷工作，把好會計基礎(chǔ)工作第一關(guān)，嚴(yán)格審查原始憑證，保證憑證內(nèi)容真實，手續(xù)完備，數(shù)字正確。四、嚴(yán)格掌握成本開支范圍，正確區(qū)分成本費(fèi)用和其他費(fèi)用的界限；執(zhí)行費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，保證成本真實可靠近。五、加強(qiáng)對往來賬的管理，建立對其他應(yīng)收、其他應(yīng)付、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、備用金等科目的清理制度，及時將清理情況向領(lǐng)導(dǎo)匯報。六、協(xié)同公司有關(guān)部門制定固定資產(chǎn)管理和核算實施辦法，正確劃分固定資產(chǎn)與材料低值易耗品的界限。七、每月終了優(yōu)質(zhì)快捷的編制會計報表，按時提供資料。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。九、會計電算化管理辦法為加強(qiáng)會計電算化工作，提高會計工作效率，保障會計資料的規(guī)范管理，特制定會計電算化管理制度，請貫徹執(zhí)行?！〉谝徽?會計電算化操作管理制度1．嚴(yán)格執(zhí)行計算機(jī)操作規(guī)程，遵守開機(jī)關(guān)機(jī)程序員。、工作權(quán)限和上機(jī)密碼應(yīng)保密，當(dāng)工作完成后及時退出財務(wù)核算系統(tǒng)，防止他人修改或刪除財務(wù)數(shù)據(jù)。，制作完畢后應(yīng)及時打印憑證并送交審核人進(jìn)行審核。《會計基礎(chǔ)規(guī)范》要求定期打印各種賬簿。第二章 計算機(jī)硬軟件和數(shù)據(jù)管理制度一、硬件管理制度定期對計算機(jī)進(jìn)行維護(hù)，防止意外故障影響財務(wù)核算工作。當(dāng)計算機(jī)出現(xiàn)故障，應(yīng)及時進(jìn)行修復(fù)，當(dāng)無法修復(fù)應(yīng)及時通知計算機(jī)廠家進(jìn)行上門維修。不準(zhǔn)將計算機(jī)借于外部門使用，不準(zhǔn)亂用U盤，防止計算機(jī)病毒侵入從而影響正常工作。二、軟件和數(shù)據(jù)管理制度系統(tǒng)管理員應(yīng)妥善保管好財務(wù)軟件和財務(wù)數(shù)據(jù)，防止數(shù)據(jù)的丟失和磁化。為保證財務(wù)數(shù)據(jù)的完整性，對財務(wù)數(shù)據(jù)和軟件實行雙備份，定期進(jìn)行備份。對年度數(shù)據(jù)和軟件應(yīng)標(biāo)明年度并存檔。本制度由財務(wù)科會負(fù)責(zé)解釋。本制度自發(fā)布之日起實施。十、債權(quán)債務(wù)管理辦法為保護(hù)公司資產(chǎn)不受損失，加強(qiáng)應(yīng)收及預(yù)付、應(yīng)付及預(yù)收款項的管理，特制定本辦法。一、科目的設(shè)置：（一）應(yīng)收及預(yù)付款，是公司發(fā)生產(chǎn)品銷售，以及公司因為將要發(fā)生外購材料、商品和接受勞務(wù)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，而預(yù)付供貨單位和提供勞務(wù)單位的款項，根據(jù)有關(guān)資料按購買單位或供貨單位設(shè)置明細(xì)科目。（二）其它應(yīng)收款是類似備用金、租金、各種賠款、罰款以及向職工墊付的各種應(yīng)收及暫付款項。其它應(yīng)收款，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)各項類別或個人設(shè)置明細(xì)科目。為了落實責(zé)