【文章內(nèi)容簡介】 2. 由會計審核下列內(nèi)容： （1） 重審票據(jù)的合法性、真實性。、（2） 對數(shù)量、單價進行核對，并核對票物的相符性，負責人對會計意見有異議時，應(yīng)同會計協(xié)商后再更改，如無異議，應(yīng)簽注“同意”并簽名。（3） 不符合規(guī)定，手續(xù)不全的，會計和負責人不予審批。二、人工費及材料費結(jié)算 項目負責人負責收集各施工人員開具的工卡、運卡、料卡等，同時在財務(wù)聯(lián)簽字。由生產(chǎn)副經(jīng)理定期開具“施工結(jié)算單”，經(jīng)技術(shù)員、項目負責人簽字后交核算員進行核算，核算完的票據(jù)及時交財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。 外購材料要根據(jù)收料卡或發(fā)票結(jié)算。 如發(fā)生工、料、運卡有弄虛作假行為的，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度對當事人進行嚴肅處理，同時追究項目負責人的責任。 外購材料根據(jù)收料卡或發(fā)貨票同上辦理。 民工組每五天填記錄單，每月匯總記錄單，并由施工員、項目經(jīng)理檢查核準。三、借款及其它 公司職員私人借款原則上不予，如發(fā)生父母疾病或去世、子女患病，本人婚事等情況由本人提出書面申請，經(jīng)調(diào)查情況屬實，可借給適當金額。由部門負責人審核后，需綜合辦主任簽字，總經(jīng)理審批，但最高限額為30000元，不得突破。借款從本人工資逐月扣除。 業(yè)務(wù)人員必需的備用金，由項目經(jīng)理、會計審批后借給，審批人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)核準金額。 對伙管員、小車司機、采購員等人員實行流動資金定額限制，各項目部及公司財務(wù)人員不得兼任采購員，必須做到錢物分開。 借款人應(yīng)在辦完事后5日內(nèi)報帳，否則不予二次借款。對于長期借款不清者，從借款之日起一個月后至年底期間計息，利率2%，扣發(fā)借款未還一個月后的后幾月工資，直至借款扣清為止。 民工借生活費，由施工負責人、項目負責人、會計審批后方能辦理，審批人應(yīng)根據(jù)借款人所完成的工作量和單位資金情況審批，發(fā)生超借情況，由審批人員負責償還。 員工工資調(diào)整、人員福利、獎罰及其它政策性的支出，由綜合辦主管審核造冊，總經(jīng)理審批后發(fā)放。 項目經(jīng)理的報支，應(yīng)由總經(jīng)理審批。 由公司總經(jīng)理審批下列支出：（1） 公司各部門的業(yè)務(wù)費及招待費。（2） 由公司決定購入的價值較大的固定資產(chǎn)。（3） 外部有關(guān)單位借款及各項預(yù)付款數(shù)額較大的。（4） 其它計劃支出金額較大的。第六節(jié)、出差管理制度 一、 為加強出差管理，根據(jù)我公司業(yè)務(wù)性質(zhì)特制訂本制度，本公司職員出差依據(jù)本制度報銷旅差費及補貼費。二、 公司本部員工或項目部員工出差，每日補貼工作餐費50元，住宿費一百元，不得超標準食宿，超出部分自負。三、 因公出差宴客，費用應(yīng)先征得部門主管同意，上報總經(jīng)理批準，憑票據(jù)報銷。四、 如系投標、高級會議出差，因業(yè)務(wù)需要提高住宿標準，報總經(jīng)理批準后，可據(jù)實報銷。五、 由公司派遣出差的職工，可以依據(jù)公司外派時的具體規(guī)定報銷汽車票、火車票、飛機票及相關(guān)票據(jù)。 第七節(jié)、項目部財務(wù)管理一、項目部資產(chǎn)管理（1） 項目部應(yīng)嚴格按照公司“財務(wù)管理制度”中的有關(guān)資產(chǎn)的管理規(guī)定進行管理和核算，建立健全有關(guān)賬戶，配置專職保管、采購員、會計。（2） 項目部固定資產(chǎn)的購置，需由項目經(jīng)理部提出書面購置申請報告（內(nèi)容包括名稱、數(shù)量、詢價情況、購置原因等），經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方可購置，所購置的固定資產(chǎn)必須到公司財務(wù)部報帳，記入公司固定資產(chǎn)臺賬。（3） 固定資產(chǎn)報廢或出售由項目部書面報告公司，由總經(jīng)理同意方可辦理，出售或清理后的資金上交公司財務(wù)部。（4） 各項目部之間固定資產(chǎn)的調(diào)拔，不論有償或無償，都需總經(jīng)理同意，由總經(jīng)理簽發(fā)調(diào)拔單，各項目部同時應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)、資金帳卡 。二、內(nèi)部審計制度1. 公司對項目部每年進行兩次以上財務(wù)審計，工程中間一次，工程結(jié)束一次，也可以對具體事項進行專門審計。2. 審計人員由總工程師、綜合辦主任組成。審計組代表總經(jīng)理進行工作，各項目部應(yīng)持正確態(tài)度積極配合審計工作。3. 每次審計結(jié)束后，審計組應(yīng)將審計結(jié)論寫成審計報告上報總經(jīng)理。4. 對審計出的問題，根據(jù)事情性質(zhì)，嚴重程度，提交總經(jīng)理辦公會決定處理方案。第八節(jié)、財務(wù)紀律 財務(wù)人員應(yīng)加強學習，提高政治思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)，自覺遵守和執(zhí)行《會計法》和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，積極為經(jīng)營管理服務(wù)，成績顯著者公司給與表揚和獎勵；對工作失職造成不良后果的給與必要的處罰。 一、出現(xiàn)下列情況之一的對財務(wù)人員予以警告并扣本人1個月工資。1. 超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金或超出核定的庫存現(xiàn)金金額的。2. 用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。3. 未經(jīng)批準，擅自挪用或借給他人資金或支付存款的。4. 利用賬戶為其它單位和個人進行套取現(xiàn)金的。5. 將單位款項以個人名義儲蓄方式存入銀行的。6. 其它較嚴重違反財務(wù)管理辦法的。 二、出現(xiàn)下列情況之一財務(wù)人員應(yīng)予解聘。1. 違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的。2. 拒絕提供或提交虛假的會計憑證、會計報表、文件資料的。3. 偽造、編造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證，會計賬薄的。4. 使用職務(wù)便利，虛報、冒領(lǐng)、收取賄賂的。5. 弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露公司財務(wù)秘密及挪用公款的。6. 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者玩忽職守，造成公司經(jīng)濟損失的。7. 有其他瀆職行為和嚴重錯誤的。第四部分 工程項目管理制度第一節(jié)、前言公司對公司所承攬的工程項目的管理實行項目經(jīng)理負責制，對工程項目進行有效的計劃、組織、協(xié)調(diào)和控制。工程項目管理的目的是在確保項目部與公司簽訂的《工程項目目標責任書》所規(guī)定的工期和質(zhì)量的前提下，降低工程成本，求得工期、質(zhì)量、成本的和諧統(tǒng)一。工程項目的管理是：在以項目經(jīng)理負責制的基礎(chǔ)上合理組織項目的實施過程，保證綜合協(xié)調(diào)施工，按期、保質(zhì)、安全、低成本的完成工程任務(wù)。第二節(jié)、公司對工程項目的管理 公司對工程項目的建立、實施、結(jié)束的整個過程進行監(jiān)督管理，實行項目經(jīng)理負責、項目經(jīng)理部民主管理、獨立核算的目標責任制。通過簽訂《工程項目目標責任協(xié)議書》對工程項目進行制約、考核、評估，以達到對工程項目的全面管理，對工程項目的質(zhì)量、資源、成本、進度、安全等進行全程控制。 工程項目部的建立當公司承攬到工程項目后，召開總經(jīng)理會議，根據(jù)工程的特點、規(guī)模、性質(zhì)，確定以下內(nèi)容：公司做出標后預(yù)算做為成本指標，以計劃書的形式公布。確定工程項目的質(zhì)量、進度、安全、成本等主要指標。選定項目經(jīng)理:具體辦法：由總經(jīng)理根據(jù)項目經(jīng)理的任職條件提出候選人名單，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議確定具體人選。由項目經(jīng)理提名項目副經(jīng)理、總工程師、及環(huán)節(jié)負責人人選，報總經(jīng)理批準。如果工程項目規(guī)模較小時，可不聘副經(jīng)理，項目經(jīng)理可以行使副經(jīng)理的所有職權(quán)。確定公司派遣到工程項目的財務(wù)、質(zhì)檢等相關(guān)人員。確定公司派遣到工程項目的機械、設(shè)備。簽訂《工程目標責任協(xié)議書》。 項目的實施公司在工程項目的實施過程中，根據(jù)公司的規(guī)章制度對項目經(jīng)理部進行全方位的監(jiān)督、檢查、考核、控制。確保項目經(jīng)理部《工程目標責任協(xié)議書》的各項條款執(zhí)行。公司對項目經(jīng)理部在實施工程中的人、財、物及管理辦法，根據(jù)實際情況進行適當?shù)恼{(diào)整。公司將協(xié)調(diào)、配合好項目經(jīng)理部完成對其要求的各項指標。固定資產(chǎn)的購置，需由項目經(jīng)理部提出書面的購置申請報告（內(nèi)容包括名稱、數(shù)量、詢價情況、購置原因等）,經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方可購置，所購置的固定資產(chǎn)必須到公司財務(wù)室報賬，記入公司固定資產(chǎn)臺帳。項目經(jīng)理部每月向公司上報各項報表。 工程項目的結(jié)束公司在工程項目完成后將收回項目經(jīng)理部在施工過程中采購的所有固定資產(chǎn)。公司對項目完成后的工程成本盈虧價款的結(jié)算將進行審計。公司根據(jù)《公司規(guī)章制度》，《工程項目目標責任協(xié)議書》對項目進行綜合考評，確定對其的獎罰。 第三節(jié)、項目經(jīng)理部崗位及人員的責權(quán)一、人員的職責及權(quán)力一、項目經(jīng)理的職責和權(quán)力項目經(jīng)理的職責全面負責項目內(nèi)部的一切日常事務(wù)，負責項目工程技術(shù)、工程管理、工程安全、工程質(zhì)量、工程進度、技術(shù)資料、經(jīng)濟指標、效益指標及項目部內(nèi)人員理論與業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高，負責辦理業(yè)主、監(jiān)理工程師及公司領(lǐng)導(dǎo)交給的各項任務(wù)。具體責任：（1）確保工程項目目標的實現(xiàn)，保證業(yè)主、監(jiān)理工程師及公司領(lǐng)導(dǎo)滿意。（2）信守合同的履行，監(jiān)督合同的執(zhí)行，處理合同的變更。認真貫徹公司制定各項規(guī)章制度。（3）組織精干高效的管理班子，實施項目總體控制計劃，實現(xiàn)階段性目標和總體目標。（4）明確項目部每個成員的具體項目目標，約束條件、實施方案、進度要求、權(quán)力和義務(wù)及項目的重要性。（5）落實工程項目的生活設(shè)施、施工技術(shù)設(shè)備、作業(yè)條件，材料和設(shè)備的采購與供應(yīng)渠道及供應(yīng)保障措施。（6）組織制定項目部的規(guī)章制度，并進行監(jiān)督、檢查、落實。（7）監(jiān)督各崗位的工作執(zhí)行情況，落實項目總體控制計劃，及時解決施工中出現(xiàn)的問題，科學合理的降低成本，提高綜合效益，保證工程項目的圓滿完成。（8）負責工程項目的進度、質(zhì)量、成本、安全、現(xiàn)場的管理，工程項目的竣工驗收。承擔施工過程中出現(xiàn)的各種質(zhì)量事故及安全事故中應(yīng)承擔的領(lǐng)導(dǎo)責任及直接責任。（9）充實提高法律知識水平，規(guī)避經(jīng)營風險，充分利用法律武器保護企業(yè)利益不受侵害，減少發(fā)生風險后的各種應(yīng)負的責任。（10）負責與業(yè)主、監(jiān)理工程師就工程項目有關(guān)事宜的聯(lián)系。協(xié)調(diào)好各組織機構(gòu)之間的關(guān)系。（11）對工程項目的盈虧負責，對公司和項目部的經(jīng)濟效益負責。（12）開發(fā)人才、引進人才、培養(yǎng)人才。（13）利用工程所在地的各種優(yōu)勢力量積極進行項目開發(fā)，爭取一些短、平、快項目并做好為公司經(jīng)營開發(fā)的鋪路工作。保持和項目所在地業(yè)主的長期的友好關(guān)系。（14）定期向公司總經(jīng)理匯報工作。項目經(jīng)理的權(quán)限為保證工程的順利實施和工程的圓滿完成，使業(yè)主、監(jiān)理工程師、公司領(lǐng)導(dǎo)滿意，做到工程質(zhì)量、進度、成本的和諧統(tǒng)一。具體權(quán)限：（1）以公司法人委托代理人身份全權(quán)處理與本項目有關(guān)的一切事宜。（2）對工程項目有經(jīng)營決策權(quán)和生產(chǎn)指揮權(quán)。（3）有權(quán)對項目部人員進行選擇、考核、聘任、任免、獎懲、調(diào)配、指揮。領(lǐng)導(dǎo)、組織工程項目部考核制度的制定和落實工作，成立35人的考核小組，對本項目部進行考核。（4）在財務(wù)制度允許的范圍內(nèi)，有權(quán)安排工程費用的開支。對風險應(yīng)變費用、趕工措施費用等有使用支配權(quán)。（5）在公司有關(guān)規(guī)定范圍內(nèi)，有權(quán)選定機械設(shè)備的型號、數(shù)量和進出場時間，對工程材料、周轉(zhuǎn)工具、大中型機具的進場有權(quán)按質(zhì)量標準檢驗后，決定是否用于本項目?？勺孕胁少徫镔Y（其中對于工程項目中的主要材料采購須公司總經(jīng)理審批后辦理）。（6）對于重大技術(shù)措施、技術(shù)方案、新材料、新工藝有審核和批準的技術(shù)決策權(quán)，參與技術(shù)交底并承擔責任。（7）直接領(lǐng)導(dǎo)副經(jīng)理、總工程師及各環(huán)節(jié)負責人的工作。二、生產(chǎn)副經(jīng)理及總工的職責和權(quán)力具體職責（1）協(xié)助項目經(jīng)理作好項目部所分配的各項工作。為項目經(jīng)理提供其所需的生產(chǎn)經(jīng)營方面的各項資料，負責工程項目的生產(chǎn)經(jīng)營管理。（2）負責施工開工及竣工各項工作的籌劃和協(xié)調(diào)，和總工及工程部人員編制施工組織設(shè)計，確定施工進度的安排，組織技術(shù)交底工作。（3）負責進場人員、社會車輛、機械設(shè)備的組織和考核審定，以及相關(guān)合同的擬定、簽署、執(zhí)行。（4）負責施工現(xiàn)場的生產(chǎn)安排、生產(chǎn)調(diào)度及文明施工。（5）負責工程項目的施工質(zhì)量、進度、安全生產(chǎn)的控制。（6）負責工程結(jié)算的有關(guān)事宜。（7）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。具體權(quán)限（1）對項目經(jīng)理部的工作有監(jiān)督權(quán)、建議權(quán)。（2）對施工現(xiàn)場的進場人員、機械設(shè)備有否決權(quán)、錄用權(quán)、清退權(quán)。（3）對施工現(xiàn)場的生產(chǎn)有指揮調(diào)度權(quán)，人員調(diào)整撤換權(quán)。（4）對工程結(jié)算中不合理的工票有否決權(quán)，有調(diào)整補充施工定額單價權(quán)。（5）對工程施工過程中質(zhì)量、進度、現(xiàn)場有監(jiān)督檢查權(quán)。參與工程項目部的考核工作。（6）有直接向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報工作權(quán)。三、行政副經(jīng)理的職責和權(quán)力具體的職責（1）協(xié)助項目經(jīng)理做好項目部所分配的各項工作。為項目經(jīng)理提供其所需的各項行政管理資料，負責工程項目的行政管理工作。（2）負責社會問題的協(xié)調(diào)，確保工程項目的順利實施。（3）負責工程材料的采購供應(yīng)、倉儲保管、驗收、庫存盤點。對進場材料的質(zhì)量、數(shù)量進行不定期的檢查。完善互相監(jiān)督的機制，填寫關(guān)于材料的相關(guān)表格。（4）負責工程項目在實施過程中的機械設(shè)備的管理，進出場的調(diào)遣工作。（5）負責根據(jù)公司機械部對施工機械的技術(shù)要求和操作規(guī)程，對工地的機械設(shè)備進行使用、保養(yǎng)、維修，檢查和督促機械運行記錄的填寫和回收。完成公司對機械設(shè)備的各項管理要求。（6）負責管理工地職工伙食、后勤保障、安全保衛(wèi)工作。（7）負責文明施工的執(zhí)行和檢查監(jiān)督工作，厲行勤儉節(jié)約，避免鋪張浪費的具體工作。具體權(quán)限（1）對項目經(jīng)理部的工作有監(jiān)督權(quán)、建議權(quán)。（2）對社會問題的協(xié)調(diào)解決有建議權(quán)、處理權(quán)。（3）對所分管的有關(guān)人員有選擇、考核、任免、獎罰、調(diào)配、指揮權(quán)。（4）對工程項目所需材料的采購供應(yīng)、供貨渠道、質(zhì)量、數(shù)量、價格有監(jiān)督權(quán)、檢查權(quán)。（5）對工地的伙食管理、食堂衛(wèi)生、庫房保管、安全保衛(wèi)有權(quán)進行監(jiān)督檢查。負責工地職工的考勤工作。（6）成立工程項目內(nèi)部考核小組，按考核制度定期對各個班組及員工進行詳細的考核，定期將結(jié)果匯總上報公司。（7）有直接向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報工作權(quán)。四、施工班組負責人的職責和權(quán)力負責完成項目部下達的工作任務(wù)。負責施工現(xiàn)場的生產(chǎn)安排、生產(chǎn)調(diào)度及安全文明施工。負責工程項目的施工質(zhì)量、進度的控制。負責對其管理的施工現(xiàn)場的工卡、料卡的審核、簽字。對施工現(xiàn)場的生產(chǎn)有指揮調(diào)度權(quán)，人員的調(diào)整撤換權(quán)，對工地現(xiàn)場的材料和機械有保管使用權(quán)。對不合理的票據(jù)有否決權(quán)五、施工員的職責和權(quán)力認真執(zhí)行公司及項目部的規(guī)章制度，做好本職工作。認真學習專業(yè)知識，熟練掌握各種儀器的操作規(guī)程。服從施工班組的生產(chǎn)安排，認真、真實填寫施工日記、工卡、料卡及原始施工記錄。完成施工班組交給的其他任務(wù)。4