增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作流程解讀(編輯修改稿)
2024-12-02 11:18 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 圖 表 3 —— 輸入所屬時(shí)期（如 2020 年 7 月），點(diǎn)擊“確定”（如圖表 4） 進(jìn)入生成申報(bào)表界面。若本所屬時(shí)期為第一次進(jìn)入，系統(tǒng)將自動(dòng)進(jìn)行本申報(bào)期初始化工作，并顯示該所屬期申報(bào)初始化結(jié)果。 （如圖表 5） 7 圖表 4 圖表 5 操作要點(diǎn) ： 納稅人要查看稅務(wù)征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)同步結(jié)果界面是否操作成功。如果發(fā)現(xiàn)有一項(xiàng)失敗或者數(shù)據(jù)不對(duì)，請(qǐng)及時(shí)與 稅收管理員 聯(lián)系。 增值稅系列報(bào)表 填寫(xiě) 增值稅 一般納稅人 申報(bào) 如下 圖表 6 申報(bào)頁(yè)面所示： 此處必須全部成功 8 圖表 6 注： 狀態(tài)分為 8 個(gè) ，即 “未填寫(xiě)”、“暫存”、“已填寫(xiě)”、“申報(bào)成功”、“申報(bào)失 敗”、“需修改后重新上報(bào)”、“申報(bào)被作廢，需重新申報(bào)”和“空申報(bào)”。 “未填寫(xiě)”――報(bào)表剛創(chuàng)建時(shí)的 初始 狀態(tài)； “暫存”――在報(bào)表填寫(xiě)完后按“暫存報(bào)表”后的狀態(tài)；“暫存報(bào)表”不對(duì)表的邏輯關(guān)系 進(jìn)行 審核，但是狀態(tài)為暫存，該狀態(tài)下的報(bào)表不能“向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)”； “已填寫(xiě)”――表示報(bào)表已填寫(xiě)完畢，可“向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)”； “申報(bào)成功”； “申報(bào)失敗”； “空申報(bào)”――表示 增值稅抵扣明細(xì)表 沒(méi)有數(shù)據(jù) 。 （ 1） 增值稅抵扣明細(xì) 填寫(xiě) （編號(hào) 012） 9 圖表 7 圖表 8 如 圖表 8 所示，左邊菜單七個(gè)按鈕。 “新建發(fā)票”（新建一張 發(fā)票）、“修改發(fā)票”（修改已經(jīng)錄入的 發(fā)票）用于農(nóng)產(chǎn)品抵扣 數(shù)據(jù)錄入 。 “本表為空” （如果沒(méi)有數(shù)據(jù)，可以創(chuàng)建空表來(lái)表示你沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)） “認(rèn)證數(shù)據(jù)導(dǎo)入”（將金稅上已認(rèn)證的數(shù)據(jù)導(dǎo)入用戶的報(bào)表） “運(yùn)輸發(fā)票導(dǎo)入”和“海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入”。 ① 經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票自動(dòng)導(dǎo)入 進(jìn)入增值稅抵扣明細(xì)表的主界面 ， 專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車、運(yùn)輸發(fā)票認(rèn)證信息自動(dòng)導(dǎo)入《增值稅抵扣明細(xì)表》 （見(jiàn)下圖） 。 10 圖表 9 納稅人只需要根據(jù)實(shí)際情況對(duì)專用發(fā)票抵扣的狀態(tài)進(jìn)行維護(hù) ,發(fā)票中有已認(rèn)證而不符合抵扣條件的，在抵扣明細(xì)表中將發(fā)票“狀態(tài)”欄的下拉菜單中設(shè)置為“其 它不得抵扣”。點(diǎn)擊“保存狀態(tài)信息”（如圖表 10） 圖表 10 ② 如果 您 當(dāng)月取得允許抵扣的運(yùn)輸發(fā)票（非公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸發(fā)票），點(diǎn)擊頁(yè)面左側(cè)“運(yùn)輸發(fā)票導(dǎo)入”，點(diǎn)擊“瀏覽”（如圖表 11）： 11 圖表 11 A、 分別選擇需要導(dǎo)入的運(yùn)輸發(fā)票主 XML 文件和 CRC 校驗(yàn)文件（如圖表 12），上述文件通過(guò)通用數(shù)據(jù)采集軟件導(dǎo)出。 圖表 12 B、 確認(rèn)導(dǎo)入，點(diǎn)擊“確定”（如圖表 13） 12 圖表 13 C、 操作成功后，點(diǎn)擊“繼續(xù)”（如圖表 1圖表 15） 圖表 14 13 圖表 15 【說(shuō)明】 如果 您 發(fā) 現(xiàn)已導(dǎo)入的運(yùn)輸發(fā)票抵扣信息錯(cuò)誤，可以在運(yùn)輸發(fā)票導(dǎo)入環(huán)節(jié)（如圖表 11），點(diǎn)擊“清空運(yùn)輸發(fā)票” ，然后 重新導(dǎo)入。 ③ 如果 您 當(dāng)月取得允許抵扣的海關(guān)完稅憑證，點(diǎn)擊頁(yè)面左側(cè)的“海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入”，點(diǎn)擊“瀏覽”（如圖表 16）： 圖表 16 A、 分別選擇需要導(dǎo)入的海關(guān)完稅憑證主 XML 文件和 CRC 校 14 驗(yàn)文件（如圖表 17），上述文件通過(guò)通用數(shù)據(jù)采集軟件導(dǎo)出。 圖表 17 B、 確認(rèn)導(dǎo)入，點(diǎn)擊“確定”（如圖表 18） 圖表 18 C、 操作成功后，點(diǎn)擊“繼續(xù)”（如圖表 1圖表 20） 15 圖表 19 圖表 20 【說(shuō)明】如果 您 發(fā)現(xiàn)已導(dǎo)入的海關(guān)完稅憑證抵扣信息錯(cuò)誤，可以在海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入環(huán)節(jié)（如圖表 16），點(diǎn)擊“清空海關(guān)完稅” ， 然后重新導(dǎo)入。 D、 點(diǎn)擊頁(yè)表左側(cè)的“返回”，操作成功后，點(diǎn)擊“繼續(xù)”（如圖表 21） 16 圖表 21 ④ 如果 您 當(dāng)月取得允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu) 發(fā)票 ，點(diǎn)擊頁(yè)面左側(cè)“新建發(fā)票”，輸入農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票信息，點(diǎn)擊“保存報(bào)表” 。（如圖表 22） 圖表 22 點(diǎn)擊“請(qǐng)選擇發(fā)票說(shuō)明”旁的 “小三角” 選擇發(fā)票說(shuō)明； 17 點(diǎn)擊“請(qǐng)選擇發(fā)票類別”旁的“小三角” 選擇發(fā)票類別； 錄入“ 發(fā)票號(hào)碼 ” ； 錄入“發(fā)票日期”， 可 點(diǎn)擊右面“小三角”后選擇， 也可直接輸入，格式為“ YYYY— MM— DD”； 錄入 “ 銷貨方 納稅人 稅號(hào) ” ； 錄入 “銷貨方單位名稱” ； 錄入 “購(gòu)進(jìn)貨物 或應(yīng)稅勞務(wù) 名稱” ； 錄入發(fā)票 “ 金額 ” ； “稅額”欄系統(tǒng) 自動(dòng)計(jì)算，如果 發(fā)現(xiàn) 與發(fā)票票面稅額尾差相差 12 分，可修改成發(fā)票票面稅額； 最后敲回車至表格底部的“保存報(bào)表”，點(diǎn)擊“保存報(bào)表”，然后錄入第二張抵扣發(fā)票，直至錄完為止。 錄入發(fā)票數(shù)據(jù)時(shí)， “ 發(fā)票類別 ” 無(wú)法選擇現(xiàn)有普通發(fā)票代碼及發(fā)票名稱，可選擇 “ 3143 免稅農(nóng)產(chǎn)品抵扣憑證 ” ，并且錄入一份發(fā)票號(hào)碼后抵扣金額匯總錄入 。 增值稅抵扣明細(xì)表填寫(xiě)操作要點(diǎn)： ① 由于 認(rèn)證 數(shù)據(jù)準(zhǔn)備 系統(tǒng) 需要一段時(shí)間（一般在月初 3 號(hào)左右準(zhǔn)備完畢），如 納稅人 提前進(jìn)入系統(tǒng)，可能存在缺失進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)的情況，此時(shí)只要點(diǎn)擊主頁(yè)面上的“重做初始化”按鈕即可完成缺失進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)的自動(dòng)導(dǎo)入。 ② 如果 不小心將一張導(dǎo)入認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票誤刪除了，請(qǐng)選擇左側(cè)“認(rèn)證數(shù)據(jù)導(dǎo)入”菜單，可看見(jiàn)已認(rèn)證的但不在進(jìn)項(xiàng)明細(xì)中的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，點(diǎn)擊“ 確定導(dǎo)入 ”即可。 18 ③ 如該發(fā)票不符合抵扣條件，應(yīng)在狀態(tài)欄選擇“其他不得抵扣”，修改后需要點(diǎn)擊“保存”，再返回主界面點(diǎn)擊“自動(dòng)生成”，這樣數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)進(jìn)入附表二，不要自行填寫(xiě)。 注意：請(qǐng)務(wù)必不要將應(yīng)抵扣發(fā)票錯(cuò)選。 ④ 外貿(mào)企業(yè)狀態(tài)欄應(yīng)自動(dòng)顯示“外貿(mào)出口退稅”。 如果 外貿(mào)出口退稅企業(yè)
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