【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 詢價(jià)人意見(jiàn) 綜合管理部 意見(jiàn) 財(cái)務(wù)部意見(jiàn) 分 管副總意見(jiàn) 總經(jīng)理審批意見(jiàn) 附件 3： 固定 資產(chǎn)調(diào)撥單 年 月 日 調(diào)出部門 部門領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)辦人 調(diào)出理由 調(diào)入部門 部門領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)辦人 調(diào)撥資產(chǎn) 名 稱 型號(hào)及數(shù)量 金 額 綜合部 負(fù)責(zé)人 綜合部固定資產(chǎn)管理員 附 表 4： 固定 資產(chǎn) 報(bào)廢 審批表 年 月 日 報(bào)廢資產(chǎn)名稱 資產(chǎn)編碼 規(guī)格 型號(hào) 入賬 日期 資產(chǎn)原值 經(jīng)辦人 經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人 處置原因及方案 綜合部意見(jiàn) 財(cái)務(wù)部意見(jiàn) 分 管副總意見(jiàn) 總經(jīng)理審批意見(jiàn) 西安灃東現(xiàn)代都市農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司 低值易耗品管理制度 為嚴(yán)格資產(chǎn)管理，加強(qiáng)公司低值易耗品的采購(gòu)、出入庫(kù)和定期盤點(diǎn)管理流程，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本辦法。 第一條 低值易耗品是指 單位價(jià)值 20xx 元以下或使用年限不超過(guò)一年的設(shè)備、工具、玻璃器皿、辦公家具等物品， 單位價(jià)值和使用 年限超過(guò)以上標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)物資產(chǎn)作為固定資產(chǎn)管理 。 低值易耗品具有價(jià)值低、使用年限短、品種數(shù)量多、更新快、增添頻繁等特點(diǎn)。 第二條 低值易耗品管理的職責(zé)分工：綜合部負(fù)責(zé)組織低值易耗品的采購(gòu)及實(shí)物臺(tái)賬登記，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)采購(gòu)業(yè)務(wù)的監(jiān)督與財(cái)務(wù)管理，對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)后的采購(gòu)業(yè)務(wù)安排付款。 第三條 低值易耗品采購(gòu)應(yīng)采用既有利于公正，又有利于節(jié)約成本、省時(shí)保質(zhì)的采購(gòu)原則，單位價(jià)值在 100 元以內(nèi)、批量采購(gòu)不超過(guò) 500 元的低值易耗品可以不經(jīng)過(guò)請(qǐng)購(gòu)、詢價(jià)程序取得，通過(guò)費(fèi)用報(bào)銷程序辦理。 第四條 低值易耗品的采購(gòu) 綜合部負(fù)責(zé)根據(jù)公司各部門需求統(tǒng) 計(jì)低值易耗品的使用情況，合理統(tǒng)籌采購(gòu)品種和采購(gòu)批量，執(zhí)行購(gòu)置審批程序。對(duì)需購(gòu)物品進(jìn)行比質(zhì)詢價(jià)，負(fù)責(zé)采購(gòu)的人員對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)進(jìn)行價(jià)格、質(zhì)量及售后服務(wù)等多方面考察。詢價(jià)工作應(yīng)至少安排兩個(gè)以上部門派人進(jìn)行，詢價(jià)結(jié)束后最終確定供貨商。對(duì)定期批量采購(gòu)的低值易耗品需根據(jù)詢價(jià)結(jié)果簽訂供貨合同，執(zhí)行合同審批手續(xù)。 第五條 低值易耗品的入庫(kù)管理。 （一）綜合部采購(gòu)人員負(fù)責(zé)整理低值易耗品明細(xì)清單。明細(xì)清單一式兩份，一份留存綜合部，一份交財(cái)務(wù)部備查。 （二）財(cái)務(wù)部在支付相關(guān)合同款項(xiàng)前，綜合部采購(gòu)人員 應(yīng)辦理低值易耗品的入庫(kù)手續(xù)，并登記 低值易耗品臺(tái)賬。 （三）財(cái)務(wù)部根據(jù)綜合部報(bào)送的費(fèi)用報(bào)銷審批單、購(gòu)置審批及比價(jià)單、發(fā)票、明細(xì)單、入庫(kù)單、合同及合同審批單，辦理合同價(jià)款的支付手續(xù)。 第六條 低值易耗品的出庫(kù)管理： （一）申領(lǐng)部門向綜合部物資管理人員提交低值易耗品領(lǐng)用計(jì)劃，申領(lǐng)部門負(fù)責(zé)人簽章。 （二）領(lǐng)用低值易耗品經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人審簽后由綜合部物資管理人員撥付相應(yīng)的低值易耗品。 （三）低值易耗用品出庫(kù)時(shí)，應(yīng)由綜合部物資管理人員辦理出庫(kù)單并在臺(tái)賬上登記。 第七條 低值易耗品的盤點(diǎn)和報(bào)廢處理。 （一）綜合部采購(gòu)人員會(huì)同物資管理人員，至少每年 兩次對(duì) 低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。 （二）對(duì)于因各種原因，喪失使用價(jià)值的低值易耗品，由綜合部物資管理人員提出報(bào)廢申請(qǐng)，經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，作報(bào)廢處理，在物資臺(tái)賬上核銷。 第八條 低值易耗品的核算由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé) ， 采用一次轉(zhuǎn)銷法對(duì)低值易耗品進(jìn)行攤銷。 第 九 條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第十條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。 西安灃東現(xiàn)代都市農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司 投融資管理制度 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)西安灃東現(xiàn)代都市農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制 ，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作，依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、相關(guān)規(guī)定和《公司章 程》，參照集團(tuán)公司相關(guān)制度，結(jié)合公司的具體情況，特制定本辦法 第二條 本制度所稱投、融資決策行為主要是指公司投、融資及資產(chǎn)項(xiàng)目的管理決策，包括而不限于：對(duì)外投資、對(duì)外融資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)等。 第三條 本制度在實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)公司規(guī)定。本制度未盡事宜或與本制度生效后頒布、修改的法律、法規(guī)、規(guī)范性文件或公司章程的規(guī)定相沖突的，按照法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。 第四條 本制度適用于公司及公 司全資子公司、控股子公司。 第五條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的制定、修改和解釋，本制度自總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)之日起執(zhí)行。 第二章 對(duì)外投資決策管理 第一條 對(duì)外投資是指公司為獲取未來(lái)收益而將一定數(shù)量的貨幣資金、股權(quán)、以及經(jīng)評(píng)估后的實(shí)物或無(wú)形資產(chǎn)等作價(jià)出資，對(duì)外進(jìn)行各種形式的投資活動(dòng)。 第二條 按照投資期限的長(zhǎng)短，公司對(duì)外投資分為短期投資和長(zhǎng)期投資。 短期投資主要指公司購(gòu)入的能隨時(shí)變現(xiàn)且持有時(shí)間不 超過(guò)一年（含一年）的投資，包括各種股票、債券、基金、分紅型保險(xiǎn)等； 長(zhǎng)期投資主要指投資期限超過(guò)一年，不能隨時(shí)變現(xiàn)或不準(zhǔn)備變現(xiàn)的各種投資，包括債券投資、股權(quán)投資和其他投資等。包括但不限于下列類型： （一）公司獨(dú)立興辦的企業(yè)或獨(dú)立出資的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目； （二）公司出資與其他境內(nèi)、外獨(dú)立法人實(shí)體、自然人成立合資、合作公司或開(kāi)發(fā)項(xiàng)目； （三）參股其他境內(nèi)、外獨(dú)立法人實(shí)體； （四）經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營(yíng)或與他人共同經(jīng)營(yíng)； （五）其他投資行為。 第三條 公司短期投資的決策程序： （一）每月末，各部門向財(cái)務(wù)部匯報(bào)下三個(gè)月的資金使用計(jì)劃，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總編制公司短期資金使用計(jì)劃； （二）財(cái)務(wù)部負(fù) 責(zé)預(yù)選投資機(jī)會(huì)和投資對(duì)象，根據(jù)投資對(duì)象的盈利能力、風(fēng)險(xiǎn)情況編制短期投資計(jì)劃； （三）財(cái)務(wù)部向總經(jīng)理辦公會(huì)上報(bào)公司資金使用計(jì)劃及短期投資計(jì)劃； （四）短期投資計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)依照審批結(jié)果組織實(shí)施。 第四條 公司長(zhǎng)期投資的決策程序： （一）針對(duì)擬投資項(xiàng)目，公司相關(guān)負(fù)責(zé)部門或小組應(yīng)針 對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行初步評(píng)估，提出投資建議，提交總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議研究； （二）按照總經(jīng)理辦公會(huì)審核意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)擬投資項(xiàng)目的盈利能力、風(fēng)險(xiǎn)情況、對(duì)公司正常經(jīng)營(yíng)及穩(wěn)定性的影響等綜合因素進(jìn)行調(diào)研、論證，向總經(jīng)理辦公會(huì) 提出財(cái)務(wù)意見(jiàn)； （三）參照財(cái)務(wù)意見(jiàn)，公司相關(guān)負(fù)責(zé)部門或小組編制可行性研究報(bào)告及有關(guān)合作意向，再次提交總經(jīng)理辦公會(huì)研究； （四）依據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)審批結(jié)果，相關(guān)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。 第五條 財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)其職責(zé)對(duì)上述投資決策實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違規(guī)行為及時(shí)提出糾正意見(jiàn)，對(duì)重大問(wèn)題提出專項(xiàng)報(bào)告，提請(qǐng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論處理。 第六條 公司在進(jìn)行上述投資決策時(shí)，需聘請(qǐng)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律等有關(guān)機(jī)構(gòu)和專家進(jìn)行咨詢；決策投資項(xiàng)目不能僅考慮項(xiàng)目的報(bào)酬率，更要關(guān)注投資風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范，對(duì)投資項(xiàng)目的決策要采取謹(jǐn)慎的原則。 第三章 對(duì)外 融資決策管理 第一條 對(duì)外融資包括權(quán)益性融資和債務(wù)性融資兩種方式。 權(quán)益性融資是指公司公開(kāi)發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券等； 債務(wù)性融資是指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金，包括長(zhǎng)、短期借款、發(fā)行債券、融資租賃資產(chǎn)等。 第二條 對(duì)外融資活動(dòng)應(yīng)符合公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，應(yīng)遵循以下原則： （一）適度性原則： 總體上以滿足公司資金需要為宜，遵從公司的統(tǒng)籌安排； （二）低成本原則：充分利用各級(jí)政府、行業(yè)及各金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)惠政策，積極爭(zhēng)取低成本融資； （三）兼顧長(zhǎng)遠(yuǎn)利益 與當(dāng)前利益； （四）權(quán)衡資本結(jié)構(gòu)（權(quán)益和負(fù)債比重）對(duì)公司穩(wěn)定性、再融資可能帶來(lái)的影響； （五）慎重性原則：慎重考慮公司償債能力，避免出現(xiàn)到期不能清償債務(wù)的情形。 第三條 公司對(duì)外債務(wù)性融資的決策程序： （一）各部門按季度、年度向財(cái)務(wù)部匯總資金使用計(jì)劃，長(zhǎng)期工程項(xiàng)目由項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門向財(cái)務(wù)部提供項(xiàng)目整體資金使用計(jì)劃，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)狀況和資金需求向總經(jīng)理辦公會(huì)提出對(duì)外負(fù)債性融資申請(qǐng)； （二）總經(jīng)理辦公會(huì)依據(jù)公司資金使用計(jì)劃和狀況，結(jié)合財(cái)務(wù)部申請(qǐng)審批； （三）依照總經(jīng)理辦公會(huì)批示，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織實(shí)施； 第四條 公司對(duì)外權(quán)益性融資的決策程序： （一）總經(jīng)理辦公會(huì)商議決定權(quán)益性融資方式，提請(qǐng)灃東新城管委會(huì)審批； （二）依據(jù)管委會(huì)主任會(huì)議、總經(jīng)理辦公會(huì)批示，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。 第五條 財(cái)務(wù)部是以上公司融資行為的主辦部門，負(fù)責(zé)公司融資活動(dòng)的策劃、評(píng)估、