【文章內(nèi)容簡介】 詢價人意見 綜合管理部 意見 財務(wù)部意見 分 管副總意見 總經(jīng)理審批意見 附件 3： 固定 資產(chǎn)調(diào)撥單 年 月 日 調(diào)出部門 部門領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)辦人 調(diào)出理由 調(diào)入部門 部門領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)辦人 調(diào)撥資產(chǎn) 名 稱 型號及數(shù)量 金 額 綜合部 負(fù)責(zé)人 綜合部固定資產(chǎn)管理員 附 表 4： 固定 資產(chǎn) 報廢 審批表 年 月 日 報廢資產(chǎn)名稱 資產(chǎn)編碼 規(guī)格 型號 入賬 日期 資產(chǎn)原值 經(jīng)辦人 經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人 處置原因及方案 綜合部意見 財務(wù)部意見 分 管副總意見 總經(jīng)理審批意見 西安灃東現(xiàn)代都市農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司 低值易耗品管理制度 為嚴(yán)格資產(chǎn)管理，加強(qiáng)公司低值易耗品的采購、出入庫和定期盤點(diǎn)管理流程，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本辦法。 第一條 低值易耗品是指 單位價值 20xx 元以下或使用年限不超過一年的設(shè)備、工具、玻璃器皿、辦公家具等物品， 單位價值和使用 年限超過以上標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)物資產(chǎn)作為固定資產(chǎn)管理 。 低值易耗品具有價值低、使用年限短、品種數(shù)量多、更新快、增添頻繁等特點(diǎn)。 第二條 低值易耗品管理的職責(zé)分工：綜合部負(fù)責(zé)組織低值易耗品的采購及實(shí)物臺賬登記，財務(wù)部負(fù)責(zé)采購業(yè)務(wù)的監(jiān)督與財務(wù)管理，對經(jīng)批準(zhǔn)后的采購業(yè)務(wù)安排付款。 第三條 低值易耗品采購應(yīng)采用既有利于公正，又有利于節(jié)約成本、省時保質(zhì)的采購原則，單位價值在 100 元以內(nèi)、批量采購不超過 500 元的低值易耗品可以不經(jīng)過請購、詢價程序取得，通過費(fèi)用報銷程序辦理。 第四條 低值易耗品的采購 綜合部負(fù)責(zé)根據(jù)公司各部門需求統(tǒng) 計低值易耗品的使用情況，合理統(tǒng)籌采購品種和采購批量，執(zhí)行購置審批程序。對需購物品進(jìn)行比質(zhì)詢價，負(fù)責(zé)采購的人員對目標(biāo)市場進(jìn)行價格、質(zhì)量及售后服務(wù)等多方面考察。詢價工作應(yīng)至少安排兩個以上部門派人進(jìn)行，詢價結(jié)束后最終確定供貨商。對定期批量采購的低值易耗品需根據(jù)詢價結(jié)果簽訂供貨合同，執(zhí)行合同審批手續(xù)。 第五條 低值易耗品的入庫管理。 （一）綜合部采購人員負(fù)責(zé)整理低值易耗品明細(xì)清單。明細(xì)清單一式兩份，一份留存綜合部，一份交財務(wù)部備查。 （二）財務(wù)部在支付相關(guān)合同款項(xiàng)前，綜合部采購人員 應(yīng)辦理低值易耗品的入庫手續(xù)，并登記 低值易耗品臺賬。 （三）財務(wù)部根據(jù)綜合部報送的費(fèi)用報銷審批單、購置審批及比價單、發(fā)票、明細(xì)單、入庫單、合同及合同審批單，辦理合同價款的支付手續(xù)。 第六條 低值易耗品的出庫管理： （一）申領(lǐng)部門向綜合部物資管理人員提交低值易耗品領(lǐng)用計劃，申領(lǐng)部門負(fù)責(zé)人簽章。 （二）領(lǐng)用低值易耗品經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人審簽后由綜合部物資管理人員撥付相應(yīng)的低值易耗品。 （三）低值易耗用品出庫時，應(yīng)由綜合部物資管理人員辦理出庫單并在臺賬上登記。 第七條 低值易耗品的盤點(diǎn)和報廢處理。 （一）綜合部采購人員會同物資管理人員，至少每年 兩次對 低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。 （二）對于因各種原因，喪失使用價值的低值易耗品，由綜合部物資管理人員提出報廢申請，經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，作報廢處理，在物資臺賬上核銷。 第八條 低值易耗品的核算由財務(wù)部負(fù)責(zé) ， 采用一次轉(zhuǎn)銷法對低值易耗品進(jìn)行攤銷。 第 九 條 本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第十條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。 西安灃東現(xiàn)代都市農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司 投融資管理制度 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)西安灃東現(xiàn)代都市農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制 ，規(guī)避風(fēng)險，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作，依據(jù)國家法律法規(guī)、相關(guān)規(guī)定和《公司章 程》，參照集團(tuán)公司相關(guān)制度，結(jié)合公司的具體情況，特制定本辦法 第二條 本制度所稱投、融資決策行為主要是指公司投、融資及資產(chǎn)項(xiàng)目的管理決策，包括而不限于：對外投資、對外融資、對外擔(dān)保事項(xiàng)等。 第三條 本制度在實(shí)施過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)公司規(guī)定。本制度未盡事宜或與本制度生效后頒布、修改的法律、法規(guī)、規(guī)范性文件或公司章程的規(guī)定相沖突的，按照法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。 第四條 本制度適用于公司及公 司全資子公司、控股子公司。 第五條 公司財務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的制定、修改和解釋，本制度自總經(jīng)理辦公會審議通過之日起執(zhí)行。 第二章 對外投資決策管理 第一條 對外投資是指公司為獲取未來收益而將一定數(shù)量的貨幣資金、股權(quán)、以及經(jīng)評估后的實(shí)物或無形資產(chǎn)等作價出資，對外進(jìn)行各種形式的投資活動。 第二條 按照投資期限的長短，公司對外投資分為短期投資和長期投資。 短期投資主要指公司購入的能隨時變現(xiàn)且持有時間不 超過一年（含一年）的投資，包括各種股票、債券、基金、分紅型保險等； 長期投資主要指投資期限超過一年，不能隨時變現(xiàn)或不準(zhǔn)備變現(xiàn)的各種投資，包括債券投資、股權(quán)投資和其他投資等。包括但不限于下列類型： （一）公司獨(dú)立興辦的企業(yè)或獨(dú)立出資的經(jīng)營項(xiàng)目； （二）公司出資與其他境內(nèi)、外獨(dú)立法人實(shí)體、自然人成立合資、合作公司或開發(fā)項(xiàng)目； （三）參股其他境內(nèi)、外獨(dú)立法人實(shí)體； （四）經(jīng)營資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營或與他人共同經(jīng)營； （五）其他投資行為。 第三條 公司短期投資的決策程序： （一）每月末，各部門向財務(wù)部匯報下三個月的資金使用計劃，財務(wù)部負(fù)責(zé)匯總編制公司短期資金使用計劃； （二）財務(wù)部負(fù) 責(zé)預(yù)選投資機(jī)會和投資對象，根據(jù)投資對象的盈利能力、風(fēng)險情況編制短期投資計劃； （三）財務(wù)部向總經(jīng)理辦公會上報公司資金使用計劃及短期投資計劃； （四）短期投資計劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批后，財務(wù)部負(fù)責(zé)依照審批結(jié)果組織實(shí)施。 第四條 公司長期投資的決策程序： （一）針對擬投資項(xiàng)目，公司相關(guān)負(fù)責(zé)部門或小組應(yīng)針 對擬投資項(xiàng)目進(jìn)行初步評估，提出投資建議，提交總經(jīng)理辦公會會議研究； （二）按照總經(jīng)理辦公會審核意見，財務(wù)部負(fù)責(zé)對擬投資項(xiàng)目的盈利能力、風(fēng)險情況、對公司正常經(jīng)營及穩(wěn)定性的影響等綜合因素進(jìn)行調(diào)研、論證，向總經(jīng)理辦公會 提出財務(wù)意見； （三）參照財務(wù)意見，公司相關(guān)負(fù)責(zé)部門或小組編制可行性研究報告及有關(guān)合作意向，再次提交總經(jīng)理辦公會研究； （四）依據(jù)總經(jīng)理辦公會審批結(jié)果，相關(guān)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。 第五條 財務(wù)部應(yīng)依據(jù)其職責(zé)對上述投資決策實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督，對違規(guī)行為及時提出糾正意見，對重大問題提出專項(xiàng)報告，提請總經(jīng)理辦公會討論處理。 第六條 公司在進(jìn)行上述投資決策時，需聘請技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律等有關(guān)機(jī)構(gòu)和專家進(jìn)行咨詢；決策投資項(xiàng)目不能僅考慮項(xiàng)目的報酬率，更要關(guān)注投資風(fēng)險的分析與防范，對投資項(xiàng)目的決策要采取謹(jǐn)慎的原則。 第三章 對外 融資決策管理 第一條 對外融資包括權(quán)益性融資和債務(wù)性融資兩種方式。 權(quán)益性融資是指公司公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券等； 債務(wù)性融資是指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金，包括長、短期借款、發(fā)行債券、融資租賃資產(chǎn)等。 第二條 對外融資活動應(yīng)符合公司中長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，應(yīng)遵循以下原則： （一）適度性原則： 總體上以滿足公司資金需要為宜，遵從公司的統(tǒng)籌安排； （二）低成本原則：充分利用各級政府、行業(yè)及各金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)惠政策，積極爭取低成本融資； （三）兼顧長遠(yuǎn)利益 與當(dāng)前利益； （四）權(quán)衡資本結(jié)構(gòu)（權(quán)益和負(fù)債比重）對公司穩(wěn)定性、再融資可能帶來的影響； （五）慎重性原則：慎重考慮公司償債能力，避免出現(xiàn)到期不能清償債務(wù)的情形。 第三條 公司對外債務(wù)性融資的決策程序： （一）各部門按季度、年度向財務(wù)部匯總資金使用計劃，長期工程項(xiàng)目由項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門向財務(wù)部提供項(xiàng)目整體資金使用計劃，財務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營狀況和資金需求向總經(jīng)理辦公會提出對外負(fù)債性融資申請； （二）總經(jīng)理辦公會依據(jù)公司資金使用計劃和狀況，結(jié)合財務(wù)部申請審批； （三）依照總經(jīng)理辦公會批示，財務(wù)部負(fù)責(zé)組織實(shí)施； 第四條 公司對外權(quán)益性融資的決策程序： （一）總經(jīng)理辦公會商議決定權(quán)益性融資方式，提請灃東新城管委會審批； （二）依據(jù)管委會主任會議、總經(jīng)理辦公會批示，財務(wù)部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。 第五條 財務(wù)部是以上公司融資行為的主辦部門，負(fù)責(zé)公司融資活動的策劃、評估、