【文章內(nèi)容簡介】 、進(jìn)行會計(jì)核算的其他事項(xiàng)；財(cái)務(wù)部對違反《會計(jì)法》和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定的會計(jì)事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理或者按照職權(quán)糾正；發(fā)現(xiàn)會計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)及有關(guān)資料不相符的，按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定有權(quán)自行處理；無權(quán)處理的，應(yīng)當(dāng)立即向公司總經(jīng)理報(bào)告，請求查明原因，做出處理；根據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度、法律和法規(guī)的要求，結(jié)合公司具體情況，建立、健全公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度；制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃并分析計(jì)劃的執(zhí)行情況，提出改善經(jīng)營管理的具體措施和建議；審查或參與公司經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他文件的擬訂、簽訂并監(jiān)督其執(zhí)行情況；辦理其他相關(guān)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)；發(fā)展戰(zhàn)略管理是對公司經(jīng)營的現(xiàn)實(shí)狀況和未來趨勢進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測的基礎(chǔ)上制定并實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃的過程。依托集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃，按照集團(tuán)目標(biāo)和規(guī)劃制定流程要求，公司在綜合分析內(nèi)外部因素基礎(chǔ)上制定戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃。通過公司年度、季度、月度計(jì)劃來實(shí)現(xiàn)階段目標(biāo)控制；通過定期對公司生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)綜合分析的過程控制為公司發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)和調(diào)整提供依據(jù)、進(jìn)而為防范戰(zhàn)略目標(biāo)偏差、戰(zhàn)略規(guī)劃過于激進(jìn)或保守提供保障。內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)制定時(shí)對集團(tuán)需求變化考慮不周,導(dǎo)致規(guī)劃目標(biāo)定位上不準(zhǔn)確,落實(shí)困難。戰(zhàn)略規(guī)劃制定缺乏階段目標(biāo)和具體實(shí)施步驟、措施，導(dǎo)致規(guī)劃難以實(shí)現(xiàn)。戰(zhàn)略規(guī)劃不能隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)調(diào)整，可能會滯后或執(zhí)行偏離既定的發(fā)展目標(biāo)主要措施公司嚴(yán)格按集團(tuán)目標(biāo)制定流程編定規(guī)劃目標(biāo)，綜合部牽頭負(fù)責(zé)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的制定。公司按照集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制度及流程編制五年規(guī)劃和年度計(jì)劃、編制公司年度預(yù)算報(bào)表及部門績效指標(biāo)。主管部門對年度計(jì)劃完成情況綜合分析，尋找出現(xiàn)偏差原因、提出計(jì)劃（規(guī)劃）調(diào)整意見。文檔性記錄十二五期戰(zhàn)略規(guī)劃。年度工作計(jì)劃和總結(jié)等相關(guān)記錄綜合部是人力資源管理的職能管理部門，人力資源管理是對企業(yè)組織經(jīng)營活動(dòng)而錄（任）用的各種人員進(jìn)行管理，主要涵蓋了包括員工招錄管理、新員工試用期管理、培訓(xùn)管理、薪酬管理、等方面。通過建立和實(shí)施人力資源管理流程的內(nèi)部控制，規(guī)范了人力資源管理核心工作。內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)建立和不斷完善人力資源的引進(jìn)、開發(fā)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵(lì)和退出等機(jī)制，實(shí)現(xiàn)人力資源的合理配置。主要措施根據(jù)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合年內(nèi)工作重點(diǎn)和實(shí)際情況，公司每年通過對包括招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬等制度在內(nèi)的人力資源政策進(jìn)行調(diào)整，使之能夠有效地支持公司戰(zhàn)略的實(shí)施。公司通過制定《員工招錄管理辦法》，明確員工招聘與錄用工作的管理要求，規(guī)范操作流程，能夠保證按照計(jì)劃、制度和程序開展人力資源引進(jìn)工作。公司制定《員工培訓(xùn)管理辦法》，并根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合培訓(xùn)需求調(diào)研，制定年度員工培訓(xùn)計(jì)劃，通過培訓(xùn)的有效實(shí)施，確保員工業(yè)務(wù)能力和管理水平達(dá)到崗位任職要求。公司制定《績效管理手冊》；各職能部門結(jié)合本部門實(shí)際，制定部門的關(guān)鍵績效指標(biāo)，每年結(jié)合公司實(shí)際情況和部門的關(guān)鍵績效指標(biāo)，制定相應(yīng)的績效考核細(xì)則，形成較為系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)績考核評價(jià)體系。公司通過制定《員工獎(jiǎng)懲管理實(shí)施細(xì)則》、《帶薪休假辦法》等，建立起內(nèi)部員工獎(jiǎng)懲激勵(lì)和約束機(jī)制，調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性。 文檔性記錄人力資源需求計(jì)劃表。培訓(xùn)需求計(jì)劃表。部門績效合同書?？记诓镜认嚓P(guān)記錄內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)員工（包括新員工）應(yīng)明確各自所在崗位的職責(zé)權(quán)限、任職條件和工作要求，熟知公司對他們的期望。主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)定期與員工接觸，檢查員工的工作狀況，并提出改進(jìn)意見。主要措施根據(jù)公司職能和機(jī)構(gòu)設(shè)置方案，明確各部門的職責(zé)權(quán)限、崗位設(shè)置和人員安排；通過進(jìn)行工作分析，明確部門內(nèi)各崗位的工作職責(zé)，編制崗位職責(zé)說明書。公司確定選聘人員后，按照崗前培訓(xùn)制度的要求，安排新員工參加包括公司業(yè)務(wù)介紹、各部門主要工作內(nèi)容及公司規(guī)章制度等內(nèi)容的崗前培訓(xùn)，以及安排到下屬各職能部門實(shí)習(xí)，幫助其盡快了解公司整體核心業(yè)務(wù)流程，使其盡快達(dá)到崗位要求的基本技能素質(zhì)。對于新接收的畢業(yè)生和外部招聘人員，相應(yīng)安排一定時(shí)間的試用期（試用期不超過6個(gè)月），嚴(yán)格按照崗位說明書的要求對錄用人員進(jìn)行試用期考核。公司每年年終進(jìn)行員工業(yè)績考核，要求每位員工提交年度工作總結(jié)，并由主管領(lǐng)導(dǎo)評價(jià)工作表現(xiàn)，分析員工當(dāng)前的成績、經(jīng)驗(yàn)與不足，以及對下階段工作進(jìn)行安排；結(jié)合360度評價(jià)，使員工清楚認(rèn)識到領(lǐng)導(dǎo)和同事對其工作業(yè)績和綜合素質(zhì)方面的評價(jià)，明確下階段工作重點(diǎn)和需要提升的方面。文檔性記錄員工年度績效評估表等相關(guān)記錄內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)公司管理層及員工對工作失職和違反公司政策的行為，采取適當(dāng)?shù)募m正措施。主要措施公司制定《員工獎(jiǎng)懲管理實(shí)施細(xì)則》和《帶薪休假辦法》等規(guī)章制度，并對重要控制制度和強(qiáng)制性規(guī)范進(jìn)行宣傳貫徹。公司對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)進(jìn)行制止，并按公司的有關(guān)規(guī)章制度規(guī)定進(jìn)行處理。相關(guān)職能部門對本職能領(lǐng)域內(nèi)出現(xiàn)的重大違規(guī)事項(xiàng)的發(fā)生與處理情況進(jìn)行警示教育。文檔性記錄年度職工帶薪年休假計(jì)劃表；員工休假記錄表等相關(guān)記錄。內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)人力資源政策應(yīng)強(qiáng)調(diào)遵守道德標(biāo)準(zhǔn)，與相應(yīng)的道德標(biāo)準(zhǔn)保持一致。誠信原則和道德價(jià)值觀應(yīng)作為員工業(yè)績評估的一項(xiàng)指標(biāo)。主要措施公司綜合管理部定期對相關(guān)人力資源政策和程序進(jìn)行全面的檢查，評價(jià)政策和程序是否與公司職業(yè)道德規(guī)范相符，并據(jù)此對人力資源政策和程序進(jìn)行相應(yīng)的修訂與完善。文檔性記錄保留相關(guān)記錄內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)依法保護(hù)員工合法權(quán)益，貫徹人力資源政策，保護(hù)員工依法享有勞動(dòng)權(quán)利和履行勞動(dòng)義務(wù)，保持工作崗位相對穩(wěn)定，積極促進(jìn)充分就業(yè)，切實(shí)履行社會責(zé)任。避免在正常經(jīng)營情況下批量辭退員工，增加社會負(fù)擔(dān)。與員工簽訂并履行勞動(dòng)合同，遵循按勞分配、同工同酬的原則，建立科學(xué)的員工薪酬制度和激勵(lì)制度，不得克扣或無故拖欠員工薪酬。建立高管人員與員工薪酬的正常增長機(jī)制，切實(shí)保持合理水平，維護(hù)社會公平。及時(shí)辦理員工社會保險(xiǎn)，足額繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)，保障員工依法享受社會保險(xiǎn)待遇。按照有關(guān)規(guī)定做好員工健康管理工作，預(yù)防、控制和消除職業(yè)危害；安排員工定期進(jìn)行身體健康檢查。遵守法定的勞動(dòng)時(shí)間和休息休假制度，確保員工的休息休假權(quán)利。完善員工工作時(shí)間內(nèi)的各項(xiàng)福利，按每人每月考勤狀況發(fā)配午餐補(bǔ)助。尊重員工人格，維護(hù)員工尊嚴(yán)，杜絕性別、民族、宗教、年齡等各種歧視，保障員工身心健康。主要措施公司與員工簽訂并履行勞動(dòng)合同，嚴(yán)格遵循按勞分配、同工同酬的原則，建立比較科學(xué)的員工薪酬制度和激勵(lì)制度。公司通過定期安排員工參加身體健康檢查，并在醫(yī)院建立個(gè)人體檢檔案，以及每年選派員工參加健康療養(yǎng)活動(dòng)，有效地保證員工身心健康。公司根據(jù)《帶薪休假辦法》制定出《員工考勤及休假管理辦法》并嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和管理辦法中的相關(guān)規(guī)定安排員工作息時(shí)間、履行相關(guān)休假申請、審批和考勤等程序，保證員工的合法權(quán)益。增設(shè)員工午餐補(bǔ)助發(fā)放工作，按員工每人每月出勤情況等額發(fā)配補(bǔ)助。及時(shí)、足額地為員工繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)、保障員工依法享受社會保險(xiǎn)待遇。此外，公司嚴(yán)格履行《大連港股份有限公司企業(yè)年金試行方案》，為符合條件的員工開始年金賬戶，作為養(yǎng)老保險(xiǎn)的一種補(bǔ)充方式，在員工退休時(shí)，可以額外獲得一筆費(fèi)用；為員工統(tǒng)一辦理參加工會組織的“醫(yī)療互助基金”，為員工的醫(yī)療費(fèi)用提供一定的補(bǔ)貼。文檔性記錄休假申請單等相關(guān)記錄3 風(fēng)險(xiǎn)評估 風(fēng)險(xiǎn)識別關(guān)注因素按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的剛性要求，風(fēng)險(xiǎn)可分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注因素公司領(lǐng)導(dǎo)和所有員工職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力等人力資源因素。組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)經(jīng)營、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；營運(yùn)安全、員工健康等安全因素；其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素；外部風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注因素經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；法律法規(guī)要求等法律因素；安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費(fèi)水平、消費(fèi)者行為等社會因素；自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的剛性要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制目標(biāo)、實(shí)際經(jīng)營管理和相關(guān)業(yè)務(wù)流程，公司將各業(yè)務(wù)流程涉及到的風(fēng)險(xiǎn)歸類為：經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)七大類。 風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)評估是識別、分析公司實(shí)現(xiàn)其內(nèi)控目標(biāo)的過程中相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的程序。風(fēng)險(xiǎn)評估程序通常包括：目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識別分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。風(fēng)險(xiǎn)分析分為兩個(gè)維度：可能性和影響程度。公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受能力，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。結(jié)合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的相關(guān)要求和公司生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際，將公司風(fēng)險(xiǎn)評估目標(biāo)定為：保證公司的經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。公司各項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程均需要進(jìn)行識別風(fēng)險(xiǎn)并加以控制。風(fēng)險(xiǎn)評估是公司長效發(fā)展的基礎(chǔ)。公司的風(fēng)險(xiǎn)識別工作原則上每年進(jìn)行一次。當(dāng)公司戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)等發(fā)生重大調(diào)整時(shí)，適用時(shí)進(jìn)行再次的風(fēng)險(xiǎn)識別工作。下面具體介紹公司風(fēng)險(xiǎn)識別的方式方法：、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別綜合管理部負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評估工作的組織、協(xié)調(diào)與溝通，各職能部門對業(yè)務(wù)流程圖和風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣進(jìn)行梳理，對風(fēng)