【文章內(nèi)容簡介】 結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B18招標(biāo)采購項目名稱審 計 事 項費用名稱 風(fēng)險變化幅度 調(diào)整約定人工費材料費機械費審核要點招標(biāo)工程項目在施工期內(nèi)材料市場價格及價格政策文件規(guī)定有變化的，合同價款應(yīng)予調(diào)整，如鋼材、水泥等價格風(fēng)險系數(shù)一般設(shè)定為5%以內(nèi)，機械費設(shè)定為10%以內(nèi)，人工費按政府造價文件調(diào)整。審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B19\B20招標(biāo)采購項目名稱審 計 事 項引用的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容：審核要點檢查是否存在特定標(biāo)準(zhǔn)或非國家、非行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B21B25招標(biāo)采購項目名稱審 計 事 項檢查評標(biāo)報告內(nèi)容：審核要點投標(biāo)文件簽收表、投標(biāo)文件密封情況檢查確認表、開標(biāo)記錄、評標(biāo)小組成員表、形式評審一覽表、資格評審一覽表、響應(yīng)性評審一覽表、施工組織設(shè)計評審一覽表、量化評審一覽表、經(jīng)評審的投標(biāo)人排序表、推薦的中標(biāo)候選人名單、澄清說明補正事項紀(jì)要等內(nèi)容審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B26\B27招標(biāo)采購項目名稱審 計 事 項檢查中標(biāo)人的確定的內(nèi)容審核要點中標(biāo)通知書應(yīng)包括發(fā)出時間、中標(biāo)人名稱、中標(biāo)項目名稱及內(nèi)容、項目經(jīng)理名稱及等級、中標(biāo)價格、工期、質(zhì)量目標(biāo)及其他有關(guān)內(nèi)容審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工程量清單審核程序表單位名稱： 編制人： 日 期: 項目名稱： 復(fù)核人： 日 期: 索引號： 審查目標(biāo)：工程量清單的準(zhǔn)確性和完整性，避免因工程量不準(zhǔn)確和清單掉項、漏項可能在施工中引起索賠事件發(fā)生審核項目審核程序工作底稿索引執(zhí)行人取得送審工程量清單及其編制依據(jù)，編制《工程概況表》及《工程特征表》。C1分部分項工程量清單①審核分部分項工程量清單項目編碼，項目名稱，項目特征，計量單位和工程量計算規(guī)則編制。C2②對照招標(biāo)文件及圖紙的要求，審核清單工程量計算是否準(zhǔn)確，項目特征描述是否完整清楚，記錄漏項、錯項、錯算等情況。C3③檢查分部分項工程量清單項目編碼有無重復(fù)，一個編碼只能對應(yīng)一個相應(yīng)的清單項目和工程數(shù)量。C4④審核補充項目的編制是否符合規(guī)范要求，是否附上了補充項目的名稱、項目特征、計量單位、工程量計算規(guī)則和工作內(nèi)容。C5措施項目清單①審核以“項”為單位的措施項目是否列入了“措施項目清單與計價表（一）”，以分部分項工程量清單方式編制的措施項目已列入“措施項目清單與計價表（二）”。C6②根據(jù)招標(biāo)文件、圖紙及現(xiàn)場情況，審核所列措施項目是否完整，規(guī)范中沒有的措施項目是否進行了補充，費率計取是否按照政策文件規(guī)定。C7③審核“措施項目清單與計價表（二）”中的措施項目清單工程量是否計算準(zhǔn)確、項目特征描述是否完整清楚，項目編碼不應(yīng)重復(fù)。C8④審核清單規(guī)范中未列，編制人補充的措施項目C9其他項目清單①根據(jù)擬建項目的具體情況，審核暫列金額設(shè)定是否合理，計取比例是否合理。C10②審核暫估價設(shè)立的項目是否合理，暫估價格是否符合市場行情，暫估價格的類型是否正確，有無出現(xiàn)與分部分項工程量清單重復(fù)現(xiàn)象。C11③審核計日工設(shè)立的類型是否全面，給定的暫定數(shù)量是否合理。C12④審核總承包服務(wù)費中包含的工作內(nèi)容是否齊全。C13規(guī)費及稅金審核規(guī)費及稅金項目，是否按國家相關(guān)規(guī)定進行列項。C14工程量清單編制說明審核工程量清單編制說明，重點關(guān)注與招標(biāo)文件是否一致等相關(guān)問題C15建造指標(biāo)分析編制《主要消耗量指標(biāo)表》和《主要工程量指標(biāo)表》，分析工程量消耗因素的合理性C16工作底稿索引號：C1招標(biāo)采購項目名稱審 計 事 項取得送審工程量清單及其編制依據(jù)，編制《工程概況表》及《工程特征表》。審核要點工程量清單編制依據(jù)：（1）《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》及當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)規(guī)定（2）招標(biāo)文件（3）設(shè)計文件（包括配套的標(biāo)準(zhǔn)圖集）（4）有關(guān)的工程施工規(guī)范與工程驗收規(guī)范（5）擬采用的施工組織設(shè)計和施工技術(shù)方案（6）送審工程量清單審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：C2招標(biāo)采購項目名稱審 計 事 項項目編碼，項目名稱，項目特征，計量單位和工程量計算規(guī)則編制的正確性。審核要點對照審核依據(jù)：工程量清單規(guī)范附錄A、附錄B、附錄C、附錄D、附錄E、附錄F規(guī)定審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：C3招標(biāo)采購項目名稱審 計 事 項審核清單工程量計算的準(zhǔn)確性及項目特征描述的完整性審核要點對照招標(biāo)文件及圖紙的要求，審核清單工程量計算是否準(zhǔn)確，項目特征描述是否具體、特征清楚、界限明顯，與施工圖及施工規(guī)范相符，對描述不清楚，分項不準(zhǔn)確的清單項目必要時應(yīng)對分部分項工程量進行調(diào)整。記錄漏項、錯項、錯算等情況。審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：C6C8招標(biāo)采購項目名稱審 計 事 項審核所列措施項目是否完整，規(guī)范中沒有的措施項目是否進行了補充，費率計取是否按照政策文件規(guī)定。審核要點評審時一般無擬定的施工方案，一般依據(jù)《計價規(guī)范》、《計價定額》、招標(biāo)文件和圖紙及現(xiàn)場情況列出完整合理的措施項目安全文明施工費（12 層以下(≤ 40m)民建）=（分部分項工程費+技術(shù)措施項目費）*%=（直接工程費+技術(shù)措施直接工程費）*%安全文明施工費（12 層以上(40m)民建）=（分部分項工程費+技術(shù)措施項目費）*3%=（直接工程費+技術(shù)措施直接工程費）*%安全文明施工費（工業(yè)廠房）=（分部分項工程費+技術(shù)措施項目費）*%=（直接工程費+技術(shù)措施直接工程費）*%其他組織措施費=（分部分項工程費+技術(shù)措施項目費）*%=（直接工程費+技術(shù)措施直接工程費）*%審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：C9招標(biāo)采購項目名稱審 計 事 項審核清單規(guī)范中未列，編制人補充的措施項目審核要點以項為單位的措施項目，應(yīng)在“措施項目清單與計價表（一）”中增加列項；如在“措施項目清單與計價表（二）”中補充的項目，應(yīng)列在清單項目最后，在“項目編碼”欄中以“B00”字示之，并附補充項目的名稱、項目特征、計量單位、工程量計算規(guī)則和工作內(nèi)容。審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：C10招標(biāo)采購項目名稱審 計 事 項審核暫列金額設(shè)定是否合理，有無超出規(guī)范中規(guī)定的計取比例。審核要點暫列金額用于施工合同簽訂時尚未確定或者不可預(yù)見的所需材料、設(shè)備、服務(wù)的采購，施工中可能發(fā)生的工程變更、合同約定調(diào)整因素出現(xiàn)時的工程價款調(diào)整以及發(fā)生的索賠、現(xiàn)場簽證確認等的費用。暫列金額一般可按稅前造價5%計算，最高不超過30%。審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：C11招標(biāo)采購項目名稱審 計 事 項審核暫估價審核要點重點關(guān)注設(shè)立的項目是否合理，暫估價格是否符合市場行情，暫估價格的類型是否正確，有無出現(xiàn)與分部分項工程量清單重復(fù)現(xiàn)象。審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：C13招標(biāo)采購項目名稱審 計 事 項審核總承包服務(wù)費中包含的工作內(nèi)容是否齊全審核要點總承包服務(wù)費中包含的工作內(nèi)容包括分包工程和甲供材料，結(jié)合項目建設(shè)規(guī)劃重點審核覆蓋范圍是否全面審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)