授信盡職調(diào)查管理辦法(編輯修改稿)
2025-05-12 08:30 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 工作人員有效識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)提供規(guī)范的操作依據(jù)。第十九條 授信業(yè)務(wù)分析與評價(jià)人員應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)指引要求開展授信業(yè)務(wù)分析與評價(jià)工作，分析與評價(jià)人員對本辦法第十三條和第十四條涉及的內(nèi)容要重點(diǎn)分析。應(yīng)認(rèn)真評估客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，比較和分析客戶近三年以及申報(bào)前一個(gè)月財(cái)務(wù)狀況以及變化的主要原因，對影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)因素進(jìn)行評價(jià)，藉此掌握客戶的財(cái)務(wù)狀況，分析客戶的償債能力，預(yù)測客戶未來的發(fā)展趨勢，為作出正確的授信決策提供依據(jù)。重點(diǎn)關(guān)注主要財(cái)務(wù)指標(biāo)以及主要科目異常變化的情況和原因。必要時(shí)應(yīng)進(jìn)行利率、匯率等的敏感度分析。分析的內(nèi)容包括但不限于：（一）客戶申請授信的目的，是否符合本行的信貸政策，和申請授信的總量、品種、期限的合理性。（二）客戶的償債能力。通過債務(wù)和資本結(jié)構(gòu)、盈利和營運(yùn)能力評價(jià)客戶的償債能力，關(guān)注客戶是否有能力保持充裕的流動(dòng)資金以準(zhǔn)時(shí)履行債務(wù)。要考慮相對于銷售的應(yīng)收賬款和存貨的周轉(zhuǎn)期、客戶對短期流動(dòng)資金的需求、客戶的現(xiàn)金創(chuàng)造能力和從資本和資金市場取得資金的能力、在銀根緊縮時(shí)客戶提高內(nèi)部流動(dòng)資金彈性的能力。（三）備用流動(dòng)資金總量和可能性。評價(jià)客戶在面臨流動(dòng)性危機(jī)時(shí)的備用流動(dòng)資金來源和可能性，包括但不限于：客戶經(jīng)營制造的流動(dòng)現(xiàn)金能力、客戶備用資金來源的性質(zhì)、歷史記錄和可靠性、客戶跟銀行關(guān)系的特色、歷史記錄和穩(wěn)定性、通過出售可套現(xiàn)證券或者其他資產(chǎn)以應(yīng)急的能力。（四）客戶的盈利能力。分析客戶盈利的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、盈利水平、盈利的穩(wěn)定性和持久性，在調(diào)查資料充足的情況下對于成本、費(fèi)用的結(jié)構(gòu)應(yīng)加以分析。（五）客戶的營運(yùn)能力。分析客戶各類資產(chǎn)的配置組合、各類資產(chǎn)的比例關(guān)系和周轉(zhuǎn)效率，資產(chǎn)運(yùn)營的現(xiàn)金產(chǎn)生能力。（六）資金結(jié)構(gòu)狀況。分析客戶資金來源中負(fù)債和權(quán)益所占的比重和相互間的比例關(guān)系，判斷客戶償債能力的強(qiáng)弱。第二十條 授信業(yè)務(wù)分析和評價(jià)人員應(yīng)對客戶的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評價(jià)，對客戶公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場、行業(yè)特點(diǎn)以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。（一）客戶經(jīng)營的市場定位。（二）管理層的素質(zhì)。分析客戶管理層的經(jīng)歷、經(jīng)驗(yàn)和業(yè)績，判斷有預(yù)料不到的事情發(fā)生時(shí)，管理層能否做出適當(dāng)反應(yīng)以維持客戶的經(jīng)營的能力。（三）經(jīng)營管理能力。分析客戶的管理情況及外在經(jīng)濟(jì)環(huán)境、客戶政策的穩(wěn)健型、客戶管理能力和經(jīng)營規(guī)模的匹配性、管理的有效性、政策制定和執(zhí)行的有效性。（四）財(cái)務(wù)政策。分析客戶財(cái)務(wù)政策的利息（穩(wěn)健的或者是激進(jìn)的）、會(huì)計(jì)慣例的穩(wěn)健性、長期計(jì)劃和短期發(fā)展的平衡。（五）產(chǎn)品和行業(yè)狀況。主要產(chǎn)品（或者服務(wù)）的特點(diǎn)、行業(yè)動(dòng)態(tài)、特征、表象和風(fēng)險(xiǎn)程度。第二十一條 總行信貸經(jīng)營和管理部門以及各分支機(jī)構(gòu)授信工作人員應(yīng)根據(jù)國家法律、法規(guī)、有關(guān)方針政策以及本行信貸制度，對授信項(xiàng)目的技術(shù)、市場、財(cái)務(wù)等方面的可行性進(jìn)行分析和評價(jià)，并以書面形式予以記載。分析和評價(jià)包括但不限于：項(xiàng)目的審批依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)的必要性、借款人（項(xiàng)目發(fā)起人）的基本情況、借款人（項(xiàng)目發(fā)起人）的資信狀況、市場分析、國家產(chǎn)業(yè)政策、本行信貸政策、項(xiàng)目融資計(jì)劃、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益、項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益、技術(shù)問題、法律問題、環(huán)保問題、借款人和本行的關(guān)系、項(xiàng)目和本行授信的風(fēng)險(xiǎn)以及為降低、規(guī)避和分散風(fēng)險(xiǎn)擬采取的措施等。 第二十二條 總行信貸經(jīng)營和管理部門以及各分支機(jī)構(gòu)授信工作人員應(yīng)對第二還款來源進(jìn)行分析評價(jià)、確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實(shí)現(xiàn)性。對于保證人代償能力的調(diào)查和分析評價(jià)參照本細(xì)則對于客戶的調(diào)查和分析評價(jià)的相關(guān)條款進(jìn)行。第二十三條 各信貸經(jīng)營部門、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本行有關(guān)制度規(guī)定對授信分析評價(jià)的結(jié)果形成書面的報(bào)告，內(nèi)容應(yīng)完整、真實(shí)、簡潔、明晰，各信貸管理小組應(yīng)按制度規(guī)定簽署意見并最終形成評價(jià)分析報(bào)告。分析評價(jià)報(bào)告報(bào)出后，不得在原稿上作原則性更改；如需作原則性更改，應(yīng)另附說明。第四章 授信決策與實(shí)施盡職要求第二十四條 授信業(yè)務(wù)決策人員應(yīng)根據(jù)授權(quán)按照規(guī)定的程序進(jìn)行授信決策，不得超越權(quán)限進(jìn)行授信，不得逆程序或減少程序進(jìn)行授信。第二十五條 授信業(yè)務(wù)決策人員應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)方針政策法規(guī)和本行的信貸政策，從本行的利益出發(fā)審查授信業(yè)務(wù)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和商業(yè)可行性，分析授信業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及規(guī)避和防范措施，依據(jù)該筆授信業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)給本行帶來的效益和風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)立決策，不受任何外部因素的干擾。第二十六條 授信決策做出后，當(dāng)授信條件發(fā)生變更的，授信工作人員應(yīng)依本行規(guī)定的程序重新決策或變更授信。第二十七條 放款工作人員應(yīng)嚴(yán)格按照授信的用途和條件發(fā)出放款指令。在實(shí)施有條件授信時(shí)，應(yīng)遵循“先落實(shí)條件，后實(shí)施授信”的原則，授信條件未落實(shí)或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得發(fā)出放款指令。第二十八條 經(jīng)營單位授信業(yè)務(wù)實(shí)施人員在實(shí)施授信時(shí)，應(yīng)關(guān)注借款和擔(dān)保（包括保證和抵押合同，下同）合同的合法性。被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字前應(yīng)對借款合同進(jìn)行逐項(xiàng)審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件合法性等進(jìn)行確認(rèn)。借款和擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)面簽具，對于擔(dān)保合同一般應(yīng)由各經(jīng)營部門、分支機(jī)構(gòu)向擔(dān)保人當(dāng)面解釋擔(dān)保合同的效力后，由擔(dān)保人當(dāng)面簽署，不得將擔(dān)保合同文本由借款人轉(zhuǎn)交擔(dān)保人，由借款人安排擔(dān)保人簽字。合同的簽字時(shí)間應(yīng)爭取合同雙方在同一時(shí)間、同一地點(diǎn)簽字、蓋章；如果合同雙方不能在同一時(shí)間、同一地點(diǎn)簽字、蓋章的，爭取讓客戶先簽字、蓋章。合同的簽字地點(diǎn)應(yīng)爭取在由人民法院管轄的本行所在地的地點(diǎn)簽字蓋章。第五章 授信后管理和問題授信處理盡職要求第二十九條 授信實(shí)施后
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