授信盡職調(diào)查管理辦法-在線瀏覽
2025-06-02 08:30本頁面
【正文】 表現(xiàn)跟其計劃比較；延續(xù)業(yè)務(wù)計劃。客戶的外部關(guān)系；經(jīng)營者相對于所有者的獨(dú)立性；管理的政策、計劃、實(shí)施和控制；管理層對于潛在競爭的認(rèn)識程度；調(diào)查管理層量度投資回報的準(zhǔn)則及公司預(yù)期的盈利及其地域分布，與公司未來經(jīng)營環(huán)境可能存在的風(fēng)險和發(fā)展機(jī)會比較；管理層采取什么策略以面對挑戰(zhàn)、是否有能力控制增長、提高市場占有率、有否廣闊的視野、策略是否有深度和遠(yuǎn)見；影響其決策的相關(guān)人員的情況。需要關(guān)注的內(nèi)容包括：產(chǎn)品定位、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)；核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品，對市場變化的應(yīng)變能力。需要關(guān)注的內(nèi)容包括：設(shè)備狀況；技術(shù)狀況。（五）對宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的風(fēng)險應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容包括：通貨膨脹；社會購買力；匯率；貨幣供應(yīng)量；稅收；政府財政支出；價格控制；工資調(diào)整；貿(mào)易平衡；失業(yè)；1GDP增長；1外匯來源；1外匯管制規(guī)定；1政府的其他管制。第十四條 客戶未按國家規(guī)定取得以下有效批準(zhǔn)文件之一的，授信業(yè)務(wù)受理人員不得受理客戶的授信申請：（一）項(xiàng)目批準(zhǔn)文件；（二）環(huán)保批準(zhǔn)文件；（三）土地批準(zhǔn)文件；（四）其它按國家規(guī)定須具備的批準(zhǔn)文件。授信業(yè)務(wù)調(diào)查人員應(yīng)要求客戶提供經(jīng)審計過的合并財務(wù)報表，充分披露集團(tuán)內(nèi)部的成員、關(guān)聯(lián)企業(yè)、組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)關(guān)系、人員關(guān)系、對外投資、關(guān)聯(lián)交易、相互擔(dān)保、負(fù)債等信息資料。不僅要將產(chǎn)權(quán)關(guān)系密切的企業(yè)納入集團(tuán)客戶進(jìn)行統(tǒng)一管理，而且要將表面上沒有產(chǎn)權(quán)關(guān)系、但存在實(shí)際控制與被控制關(guān)系的企業(yè)納入集團(tuán)客戶進(jìn)行整體評價和統(tǒng)一管理，防范因?qū)瘓F(tuán)客戶關(guān)聯(lián)企業(yè)掌握不全面、內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易了解不完全而隱藏的風(fēng)險。授信業(yè)務(wù)部門授信工作人員和授信管理部門授信工作人員任何一方需對客戶資料進(jìn)行補(bǔ)充時，須通知另外一方，但原則上須由業(yè)務(wù)部門授信工作人員辦理。對發(fā)生變動或信用等級已失效的客戶評價報告，各經(jīng)營部門、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)及時重新評價，并按規(guī)定報總行信貸管理部門及時做出相應(yīng)的評審意見。第十八條 總行各職能部門應(yīng)根據(jù)指引，依據(jù)不同授信品種的特點(diǎn)，對客戶申請的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分析評價的要求，修訂和調(diào)整本行各授信品種的業(yè)務(wù)操作規(guī)定，重點(diǎn)關(guān)注可能影響授信安全的因素，使之能為授信工作人員有效識別各類風(fēng)險提供規(guī)范的操作依據(jù)。應(yīng)認(rèn)真評估客戶的財務(wù)報表，比較和分析客戶近三年以及申報前一個月財務(wù)狀況以及變化的主要原因，對影響客戶財務(wù)狀況的各項(xiàng)因素進(jìn)行評價，藉此掌握客戶的財務(wù)狀況，分析客戶的償債能力，預(yù)測客戶未來的發(fā)展趨勢，為作出正確的授信決策提供依據(jù)。必要時應(yīng)進(jìn)行利率、匯率等的敏感度分析。（二）客戶的償債能力。要考慮相對于銷售的應(yīng)收賬款和存貨的周轉(zhuǎn)期、客戶對短期流動資金的需求、客戶的現(xiàn)金創(chuàng)造能力和從資本和資金市場取得資金的能力、在銀根緊縮時客戶提高內(nèi)部流動資金彈性的能力。評價客戶在面臨流動性危機(jī)時的備用流動資金來源和可能性，包括但不限于：客戶經(jīng)營制造的流動現(xiàn)金能力、客戶備用資金來源的性質(zhì)、歷史記錄和可靠性、客戶跟銀行關(guān)系的特色、歷史記錄和穩(wěn)定性、通過出售可套現(xiàn)證券或者其他資產(chǎn)以應(yīng)急的能力。分析客戶盈利的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、盈利水平、盈利的穩(wěn)定性和持久性，在調(diào)查資料充足的情況下對于成本、費(fèi)用的結(jié)構(gòu)應(yīng)加以分析。分析客戶各類資產(chǎn)的配置組合、各類資產(chǎn)的比例關(guān)系和周轉(zhuǎn)效率，資產(chǎn)運(yùn)營的現(xiàn)金產(chǎn)生能力。分析客戶資金來源中負(fù)債和權(quán)益所占的比重和相互間的比例關(guān)系，判斷客戶償債能力的強(qiáng)弱。（一）客戶經(jīng)營的市場定位。分析客戶管理層的經(jīng)歷、經(jīng)驗(yàn)和業(yè)績，判斷有預(yù)料不到的事情發(fā)生時，管理層能否做出適當(dāng)反應(yīng)以維持客戶的經(jīng)營的能力。分析客戶的管理情況及外在經(jīng)濟(jì)環(huán)境、客戶政策的穩(wěn)健型、客戶管理能力和經(jīng)營規(guī)模的匹配性、管理的有效性、政策制定和執(zhí)行的有效性。分析客戶財務(wù)政策的利息（穩(wěn)健的或者是激進(jìn)的）、會計慣例的穩(wěn)健性、長期計劃和短期發(fā)展的平衡。主要產(chǎn)品（或者服務(wù)）的特點(diǎn)、行業(yè)動態(tài)、特征、表象和風(fēng)險程度。分析和評價包括但不限于：項(xiàng)目的審批依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)的必要性、借款人（項(xiàng)目發(fā)起人）的基本情況、借款人（項(xiàng)目發(fā)起人）的資信狀況、市場分析、國家產(chǎn)業(yè)政策、本行信貸政策、項(xiàng)目融資計劃、項(xiàng)目的財務(wù)效益、項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)和社會效益、技術(shù)問題、法律問題、環(huán)保問題、借款人和本行的關(guān)系、項(xiàng)目和本行授信的風(fēng)險以及為降低、規(guī)避和分散風(fēng)險擬采取的措施等。對于保證人代償能力的調(diào)查和分析評價參照本細(xì)則對于客戶的調(diào)查和分析評價的相關(guān)條款進(jìn)行。分析評價報告報出后，不得在原稿上作原則性更改；如需作原則性更改，應(yīng)另附說明。第二十五條 授信業(yè)務(wù)決策人員應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)方針政策法規(guī)和本行的信貸政策，從本行的利益出發(fā)審查授信業(yè)務(wù)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和商業(yè)可行性，分析授信業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點(diǎn)以及規(guī)避和防范措施，依據(jù)該筆授信業(yè)務(wù)預(yù)計給本行帶來的效益和風(fēng)險獨(dú)立決策，不受任何外部因素的干擾。第二十七條 放款工作人員應(yīng)嚴(yán)格按照授信的用途和條件發(fā)出放款指令。第二十八條 經(jīng)營單位授信業(yè)務(wù)實(shí)施人員在實(shí)施授信時，應(yīng)關(guān)注借款和擔(dān)保（包括保證和抵押合同，下同）合同的合法性。借款和擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)面簽具，對于擔(dān)保合同一般應(yīng)由各經(jīng)營部門、分支機(jī)構(gòu)向擔(dān)保人當(dāng)面解釋擔(dān)保合同的效力后，由擔(dān)保人當(dāng)面簽署，不得將擔(dān)保合同文本由借款人轉(zhuǎn)交擔(dān)保人，由借款人安排擔(dān)保人簽字。合同的簽字地點(diǎn)應(yīng)爭取在由人民法院管轄的本行所在地的地點(diǎn)簽字蓋章。監(jiān)測內(nèi)容包括客戶監(jiān)測、授信業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測和擔(dān)保監(jiān)測。主體資格是客戶使用本行授信的前提條件，受到各種因素的影響，客戶的組織形式、資本構(gòu)成、經(jīng)營范圍等構(gòu)成主體
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1