【文章內(nèi)容簡介】 對于招待、差旅、購買機(jī)械中所發(fā)生的同類事情也適用于以上條款。（19） 有其他違紀(jì)過失者，將由項(xiàng)目部或公司進(jìn)行處罰，并填寫違紀(jì)過失單。（20） 凡其他責(zé)任過失者，由項(xiàng)目部或公司根據(jù)責(zé)任過失輕重進(jìn)行處罰，并填寫責(zé)任過失單。第十五節(jié)、檔案管理 一、 檔案管理要由專人負(fù)責(zé)，明確責(zé)任，保證原始資料及單據(jù)齊全完整，密級檔案必須保證安全。二、 任何組織或個(gè)人未經(jīng)許可無權(quán)隨意銷毀公司檔案材料，若按照規(guī)定銷毀，必須由綜合辦主任請示總經(jīng)理批準(zhǔn)后，填寫銷毀清單，由專人監(jiān)督銷毀。 第三部分 財(cái)務(wù)部管理制度第一節(jié)、財(cái)務(wù)部的職能及財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部的職能： 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)方面的法律法規(guī)和規(guī)章制度。 建立、健全公司財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營管理，反映財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律。 積極為公司經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 合理使用資金，厲行節(jié)約，合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。 對政府財(cái)務(wù)、稅務(wù)、審計(jì)、銀行等部門及有關(guān)部門，如實(shí)反映情況。 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，堅(jiān)決抵制不合理、不合法支出。 完成公司交予的其他工作。（二）會計(jì)的崗位職責(zé)： 按照國家會計(jì)制度，依法進(jìn)行會計(jì)日常核算、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。定期報(bào)帳，登記會計(jì)帳簿，編制會計(jì)報(bào)表，及時(shí)交主管審核，主管審核完交總經(jīng)理。 科學(xué)地設(shè)置會計(jì)核算程序，正確使用會計(jì)帳簿，合理運(yùn)用會計(jì)科目，按時(shí)完成記帳，結(jié)帳，報(bào)帳工作。做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容真實(shí)，帳面整潔，帳帳相符，帳證相符，帳款相符，帳物相符，日記月結(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》和國家財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，對不合理的未經(jīng)批準(zhǔn)的單據(jù)，弄虛作假的單據(jù)不予開支與報(bào)銷。按照國家會計(jì)制度的規(guī)定，妥善保管憑證，帳簿，報(bào)表等檔案資料，并及時(shí)整理入檔，不得隨意亂扔或丟失。把好報(bào)支關(guān)，報(bào)支手續(xù)不健全一律不予支付和進(jìn)帳。幫助各工地保管建立健全實(shí)物臺帳，定期進(jìn)行盤查。遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露財(cái)務(wù)室的機(jī)密。加強(qiáng)支金的管理，負(fù)責(zé)對出納的監(jiān)督，定期對庫存現(xiàn)金，銀行帳戶金額進(jìn)行盤查，寫出盤查表報(bào)總經(jīng)理審核。每月、每年度終結(jié)時(shí)，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的編制會計(jì)報(bào)表，并且對費(fèi)用，成本進(jìn)行分析，寫成書面報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理審閱。經(jīng)常聯(lián)系項(xiàng)目部，準(zhǔn)確核算施工單位的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)撥工程款項(xiàng)，以及各施工隊(duì)的計(jì)價(jià)工作。1與項(xiàng)目部，材料管理部門緊密聯(lián)系，協(xié)助項(xiàng)目部做好材料管理工作，嚴(yán)把成本、質(zhì)量控制關(guān)。1每月按期申報(bào)稅金，負(fù)責(zé)處理好有關(guān)稅務(wù)方面的關(guān)系。1對不符合國家《會計(jì)法》和公司規(guī)定的有權(quán)拒絕執(zhí)行。1完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)。 （三）出納的崗位職責(zé)： 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)審核簽字的收付款憑證辦理款項(xiàng)收付手續(xù)，在收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”章，并登記后將收付款憑證返回會計(jì)處。 建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，在負(fù)責(zé)日?？铐?xiàng)的的支付時(shí)，把好報(bào)支關(guān)，對不合法、不合規(guī)章制度的票據(jù)，一律不予支付。 每日終了時(shí)，對所發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行登帳，對結(jié)出余額與庫存現(xiàn)金進(jìn)行核對，以保證帳款相符，月終與會計(jì)的總帳進(jìn)行核對，以保證帳帳相符。 每月末向銀行索取銀行對帳單與銀行日記帳核對，如有未達(dá)帳項(xiàng)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并寫出對帳單交會計(jì)處，同時(shí)附銀行對帳單。 定期編制簡易現(xiàn)金流量表報(bào)公司總經(jīng)理。 對已付的款項(xiàng)，需要報(bào)帳的必須及時(shí)督促有關(guān)人員報(bào)帳，需要入帳的必須及時(shí)交會計(jì)辦理入帳手續(xù)，不得積壓票據(jù)。 加強(qiáng)資金管理，對企業(yè)的資金要做到心中有數(shù)，定期報(bào)告總經(jīng)理企業(yè)的資金情況。 為了企業(yè)的正常運(yùn)行，當(dāng)企業(yè)資金不足時(shí)，要及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理。 每次支付款項(xiàng)時(shí)，必須做好財(cái)務(wù)報(bào)銷登記，必須有經(jīng)辦人簽字。1 按照國家會計(jì)制度的規(guī)定，應(yīng)妥善保管原始票據(jù)，日記帳，票據(jù)報(bào)銷記錄等不得隨意亂扔或丟失。1 未經(jīng)總經(jīng)理同意本企業(yè)銀行帳戶不得轉(zhuǎn)借他人使用。1 保守公司財(cái)務(wù)秘密。1 對不符合國家《會計(jì)法》的規(guī)定有權(quán)拒絕執(zhí)行。1 完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)。第二節(jié)、財(cái)務(wù)工作管理一、財(cái)務(wù)管理制度。 會計(jì)年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。 會計(jì)憑證、會計(jì)賬薄、會計(jì)報(bào)表及其它會計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確，并符合會計(jì)制度的規(guī)定。 財(cái)務(wù)人員辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)原始憑證編制記賬憑證，會計(jì)、出納都必須在記賬憑證上簽字。 財(cái)務(wù)人員要按規(guī)范化進(jìn)行建賬、記賬、結(jié)算等業(yè)務(wù)，會計(jì)應(yīng)按月編制會計(jì)報(bào)表，上報(bào)總經(jīng)理和有關(guān)部門。 財(cái)務(wù)人員對公司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督，財(cái)務(wù)人員對不真實(shí)、不合法的原始票證不予受理，對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)核兌賬目，做到日清月結(jié)，賬賬相符。 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼任會計(jì)、檔案保管、債權(quán)債務(wù)處理等工作。 財(cái)務(wù)人員調(diào)動工作或者離職必須與接管人員辦理接交手續(xù)，辦理接交手續(xù)由部門主管監(jiān)交。第三節(jié)、資金管理 一、銀行存款管理：公司及各項(xiàng)目部必須在國家合法銀行中開設(shè)賬戶，不得以個(gè)人名義公款私存，開戶及銷戶按銀行規(guī)定執(zhí)行。任何人不得擅自借用公司賬戶，不得利用公司賬戶替其他單位或個(gè)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，否則一切后果自負(fù)。由銀行支出的資金應(yīng)有經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批的原始憑證或書面通知。支票由出納員管理，財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)由出納和會計(jì)分別保管（會計(jì)保管部門主管印鑒，出納保管財(cái)務(wù)專用章）。支票使用時(shí)必須有“支票領(lǐng)用單”，由領(lǐng)導(dǎo)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭、加蓋印章，填寫日期、用途，登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用薄上簽字備查，不得簽發(fā)空頭、空白、遠(yuǎn)期支票。支票付款后，憑支票存根、發(fā)票經(jīng)手人辦理有關(guān)審核簽字手續(xù)后到出納員處報(bào)賬，并在登記薄上注銷。財(cái)務(wù)人員月底時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)記應(yīng)收款。發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資不足者延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。二、現(xiàn)金管理嚴(yán)格執(zhí)行“現(xiàn)金管理?xiàng)l例”，現(xiàn)金必須限額存放，如遇特殊情況，財(cái)務(wù)人員應(yīng)請示部門主管，妥善保管。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金和以白條抵庫?，F(xiàn)金收支一般限于職工工資結(jié)算，出差人員必須攜帶的旅差費(fèi)，個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。能轉(zhuǎn)帳或能以其他方式結(jié)算的，不準(zhǔn)以現(xiàn)金支付。支付現(xiàn)金：必須附有合法的、審批完備的原始憑證。由出納人員核實(shí)金額、數(shù)量無誤后，填制現(xiàn)金支出憑證，收款人簽字方可支付。如代人辦理取款業(yè)務(wù)，應(yīng)由經(jīng)辦人在取款憑證上同時(shí)簽字。由銀行提取較大數(shù)額現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)有2人以上同往，必要時(shí)請求領(lǐng)導(dǎo)提供專車，委派保衛(wèi)人員。出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到賬款相符。第四節(jié)、會計(jì)檔案管理一、凡是本公司的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表、會計(jì)文件及其它有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)存盤。二、會計(jì)憑證按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份年度、起止號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計(jì)及有關(guān)人員簽字蓋章，歸檔保存。三、會計(jì)賬簿和報(bào)表按年歸檔，專人保管。四、會計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱復(fù)制，摘錄會計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第五節(jié)、結(jié)算與審批制度一、管理費(fèi)和財(cái)務(wù)費(fèi)的報(bào)銷1. 財(cái)務(wù)人員按要求將所報(bào)票據(jù)粘貼整齊，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字。所有的報(bào)銷憑證最后應(yīng)有總經(jīng)理的簽字。2. 由會計(jì)審核下列內(nèi)容： （1） 重審票據(jù)的合法性、真實(shí)性。、（2） 對數(shù)量、單價(jià)進(jìn)行核對，并核對票物的相符性，負(fù)責(zé)人對會計(jì)意見有異議時(shí)，應(yīng)同會計(jì)協(xié)商后再更改，如無異議，應(yīng)簽注“同意”并簽名。（3） 不符合規(guī)定，手續(xù)不全的，會計(jì)和負(fù)責(zé)人不予審批。二、人工費(fèi)及材料費(fèi)結(jié)算 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)收集各施工人員開具的工卡、運(yùn)卡、料卡等，同時(shí)在財(cái)務(wù)聯(lián)簽字。由生產(chǎn)副經(jīng)理（領(lǐng)班）定期開具“施工結(jié)算單”，經(jīng)技術(shù)員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后交核算員進(jìn)行核算，核算完的票據(jù)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。 外購材料要根據(jù)收料卡或發(fā)票結(jié)算。 如發(fā)生工、料、運(yùn)卡有弄虛作假行為的，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度對當(dāng)事人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，同時(shí)追究相關(guān)人員的責(zé)任。 外購材料根據(jù)收料卡或發(fā)貨票同上辦理。 民工組每一周填記錄單，每月匯總記錄單，并由施工員、項(xiàng)目經(jīng)理檢查核準(zhǔn)。三、借款及其它 公司職員私人借款原則上不予，如情況比較特殊由本人填寫借款單，經(jīng)調(diào)查情況屬實(shí)，可借給適當(dāng)金額。由部門負(fù)責(zé)人審核后，需會計(jì)簽字，總經(jīng)理審批，但最高限額為5000元，不得突破。借款從本人工資逐月扣除。 業(yè)務(wù)人員必需的備用金，由項(xiàng)目經(jīng)理、會計(jì)審批后借給，審批人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)核準(zhǔn)金額。 對伙管員、小車司機(jī)、采購員等人員實(shí)行流動資金定額限制，各項(xiàng)目部及公司財(cái)務(wù)人員不得兼任采購員，必須做到錢物分開。 借款人應(yīng)在辦完事后一周內(nèi)報(bào)帳，否則不予二次借款。對于長期借款不清者，借款從本人工資逐月扣除，直至借款扣清為止。 民工借生活費(fèi)，由施工負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、會計(jì)審批后方能辦理，審批人應(yīng)根據(jù)借款人所完成的工作量和單位資金情況審批，發(fā)生超借情況，由審批人員負(fù)責(zé)償還。 員工工資調(diào)整、人員福利、獎罰及其它政策性的支出，由綜合辦主管審核造冊，總經(jīng)理審批后發(fā)放。 項(xiàng)目經(jīng)理的報(bào)支，應(yīng)由總經(jīng)理審批。 由公司總經(jīng)理和會計(jì)審批下列支出：（1） 公司各部門的業(yè)務(wù)費(fèi)及招待費(fèi)。（2） 由公司決定購入的價(jià)值較大的固定資產(chǎn)。（3） 外部有關(guān)單位借款及各項(xiàng)預(yù)付款數(shù)額較大的。（4） 其它計(jì)劃支出金額較大的。（5）第六節(jié)、出差管理制度 一、 為加強(qiáng)出差管理，根據(jù)我公司業(yè)務(wù)性質(zhì)特制訂本制度，本公司職員出差依據(jù)本制度報(bào)銷旅差費(fèi)及補(bǔ)貼費(fèi)。二、 公司本部員工或項(xiàng)目部員工出差，每日補(bǔ)貼工作餐費(fèi)40元，住宿費(fèi)100元，不得超標(biāo)準(zhǔn)食宿，超出部分自負(fù)。三、 因公出差宴客，費(fèi)用應(yīng)先征得部門主管同意，上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，憑票據(jù)報(bào)銷。四、 如系投標(biāo)、高級會議出差，因業(yè)務(wù)需要提高住宿標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可據(jù)實(shí)報(bào)銷。五、 由公司派遣出差的職工，可以依據(jù)公司外派時(shí)的具體規(guī)定報(bào)銷汽車票、火車票、飛機(jī)票及相關(guān)票據(jù)。 第七節(jié)、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理一、項(xiàng)目部資產(chǎn)管理（1） 項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格按照公司“財(cái)務(wù)管理制度”中的有關(guān)資產(chǎn)的管理規(guī)定進(jìn)行管理和核算，建立健全有關(guān)賬戶，配置專職保管、出納員，會計(jì)。（2） 項(xiàng)目部固定資產(chǎn)的購置，需由項(xiàng)目經(jīng)理部提出書面購置申請報(bào)告（內(nèi)容包括名稱、數(shù)量、詢價(jià)情況、購置原因等），經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購置，所購置的固定資產(chǎn)必須到公司財(cái)務(wù)部報(bào)帳，記入公司固定資產(chǎn)臺賬。（3） 固定資產(chǎn)報(bào)廢或出售由項(xiàng)目部書面報(bào)告公司，由總經(jīng)理同意方可辦理，出售或清理后的資金上交公司財(cái)務(wù)部。（4） 各項(xiàng)目部之間固定資產(chǎn)的調(diào)拔，不論有償或無償，都需總經(jīng)理同意，由總經(jīng)理簽發(fā)調(diào)拔單，各項(xiàng)目部同時(shí)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)、資金帳卡 。二、內(nèi)部審計(jì)制度1. 公司對項(xiàng)目部每年進(jìn)行兩次以上財(cái)務(wù)審計(jì)，工程中間一次，工程結(jié)束一次，也可以對具體事項(xiàng)進(jìn)行專門審計(jì)。2. 審計(jì)人員由項(xiàng)目總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、綜合辦主任組成。審計(jì)組代表總經(jīng)理進(jìn)行工作，各項(xiàng)目部應(yīng)持正確態(tài)度積極配合審計(jì)工作。3. 每次審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)將審計(jì)結(jié)論寫成審計(jì)報(bào)告上報(bào)總經(jīng)理。4. 對審計(jì)出的問題，根據(jù)事情性質(zhì)，嚴(yán)重程度，提交總經(jīng)理辦公會決定處理方案。第八節(jié)、財(cái)務(wù)紀(jì)律 財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高政治思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)，自覺遵守和執(zhí)行《會計(jì)法》和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，積極為經(jīng)營管理服務(wù)，成績顯著者公司給與表揚(yáng)和獎勵；對工作失職造成不良后果的給與必要的處罰。 一、出現(xiàn)下列情況之一的對財(cái)務(wù)人員予以警告并扣本人1個(gè)月工資。1. 超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金或超出核定的庫存現(xiàn)金金額的。2. 用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。3. 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借給他人資金或支付存款的。4. 利用賬戶為其它單位和個(gè)人進(jìn)行套取現(xiàn)金的。5. 將單位款項(xiàng)以個(gè)人名義儲蓄方式存入銀行的。6. 其它較嚴(yán)重違反財(cái)務(wù)管理辦法的。 二、出現(xiàn)下列情況之一財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。1. 違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的。2. 拒絕提供或提交虛假的會計(jì)憑證、會計(jì)報(bào)表、文件資料的。3. 偽造、編造、謊報(bào)、毀滅、隱匿會計(jì)憑證，會計(jì)賬薄的。4. 使用職務(wù)便利，虛報(bào)、冒領(lǐng)、收取賄賂的。5. 弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露公司財(cái)務(wù)秘密及挪用公款的。6. 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者玩忽職守，造成公司經(jīng)濟(jì)損失的。7. 有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤的。第四部分 機(jī)械部管理制度第一節(jié)、總則在工程施工中，機(jī)械是完成工程各次施工任務(wù)的工具，是確保工程質(zhì)量，加快施工進(jìn)度的關(guān)鍵，是提高經(jīng)濟(jì)效益、改善勞動條件的主要手段。因此，管、用、養(yǎng)在工程設(shè)施建設(shè)中有著極其重要的作用。這就要求所有公司員工端正態(tài)度，對機(jī)械管理工作給予大力支持和足夠重視。處理好管、用、養(yǎng)之間的關(guān)系，改變重用輕管、只用不養(yǎng)、不壞不修、搶任務(wù)拼機(jī)械的錯(cuò)誤做法。因此，要加強(qiáng)管理、定期保養(yǎng)、合理使用、延長機(jī)械壽命、減少磨損，盡可能使機(jī)械經(jīng)常處于完好狀態(tài)，從而產(chǎn)生較大的經(jīng)濟(jì)效益。一、公司內(nèi)部所有的機(jī)械產(chǎn)權(quán)歸公司所有，由機(jī)械部統(tǒng)一管理，根據(jù)項(xiàng)目部、使用單位施工任務(wù)情況進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度。二、合理選配機(jī)械，做好現(xiàn)有機(jī)械的挖潛改造和更新工作，使機(jī)械與工程施工配套，充分發(fā)揮機(jī)械優(yōu)勢，提高經(jīng)濟(jì)效益，不斷提高機(jī)械化施工水平和機(jī)械化先進(jìn)程度。 三、加強(qiáng)對操作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)技能，力爭做到安全意識強(qiáng)，質(zhì)量意識強(qiáng)，遵紀(jì)守法，爭當(dāng)愛崗敬業(yè)的機(jī)械手。四、對派到使