【文章內(nèi)容簡介】 由一個人單獨完成。五、實驗資料：初始數(shù)據(jù)為無錫華陽摩托車有限公司 2022 年 2 月份數(shù)據(jù)。六、實驗步驟：1．會計期間選擇啟動財務(wù)管理子系統(tǒng)，以用戶“總賬會計” （縮寫 zzbb）登錄；選擇賬務(wù)賬套（無錫市華陽摩托車有限公司）及會計期間（2022 年 2 月份） 。2．總分類賬查詢總分類賬簿是按照總分類賬戶分類記載全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬簿。是編制會計報表，提供會計信息的基礎(chǔ)。選擇〖總賬管理—賬簿查詢、期末處理〗菜單項，在右圖中單擊“總分類賬”圖標(biāo)，進(jìn)入“總分類賬”查詢界面，見下圖。圖 31 總分類賬總分類賬查詢分兩個頁面，第一個頁面顯示所有的總賬科目，第二個頁面顯示某一個科目的總分類賬，見下圖。如果要實現(xiàn)跨月查詢，可選擇需要查詢的月份，然后單擊【刷新】按鈕即可。圖 32 科目總賬系統(tǒng)提供查找快速定位功能，方便用戶快速找到需要查看的科目。單擊工具欄上的 “ ” 按鈕，彈出“查找”條件錄入窗口，見下圖。圖 33 查找選擇查找位置，如“貸方發(fā)生” ，錄入內(nèi)容“1000000” ，即查詢條件為“貸方發(fā)生21 / 114＝1000000”的記錄，單擊【查找下一處】按鈕即可。3．三欄式明細(xì)賬查詢明細(xì)分類賬簿通常是根據(jù)總分類科目設(shè)置，按所屬明細(xì)科目開設(shè)賬戶，用來分類登記某一類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，提供明細(xì)核算資料的分類賬簿。明細(xì)賬一般分為三欄式明細(xì)賬和多欄式明細(xì)賬，本實驗查詢的是三欄式明細(xì)賬。保持用戶“總賬會計”登錄狀態(tài)，選擇〖總賬〗→〖賬簿管理〗→〖三欄式明細(xì)賬〗菜單項，或者退出財務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖總賬管理—賬簿查詢、期末處理〗菜單項，在右圖中單擊“三欄式明細(xì)賬”圖標(biāo)，進(jìn)入“三欄式明細(xì)賬”查詢界面，見下圖。圖 34 三欄式明細(xì)賬三欄式明細(xì)賬根據(jù)科目余額表與記賬憑證數(shù)據(jù)計算形成,主要反映以下內(nèi)容：會計科目的期初余額；憑證數(shù)據(jù)的憑證編號、摘要、借/貸方發(fā)生額、余額方向和科目余額；會計科目的本月合計數(shù)（包括借貸方發(fā)生合計數(shù)） ；會計科目的本年累計數(shù)（包括借貸方發(fā)生累計數(shù)） 。三欄式明細(xì)賬屏幕輸出是根據(jù)用戶定義的查詢條件，每個會計科目形成一個賬頁顯示。三欄式明細(xì)賬的數(shù)據(jù)基本上由憑證信息組成。在憑證信息顯示過程中，如果該憑證沒有記賬，則該憑證摘要信息的前面有“*”標(biāo)志；在三欄式明細(xì)賬輸出過程中，可以隨時查看明細(xì)賬中包含憑證信息的具體內(nèi)容，操作方法為：雙擊需要查看的賬簿行，系統(tǒng)會彈出“憑證查詢”窗口,顯示憑證信息，見下圖。圖 35 三欄式明細(xì)賬－憑證輸出4．匯總賬查詢匯總賬是根據(jù)會計科目的賬戶設(shè)置、明細(xì)科目以及兩者的不同組合，反映會計科目按照賬戶標(biāo)志或子母匯總的期初余額、發(fā)生額和期末余額。保持用戶“總賬會計”登錄狀態(tài)，選擇〖總賬〗→〖賬簿管理〗→〖匯總賬〗菜單項，或者退出財務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖總賬管理—賬簿查詢、期末處理〗菜單項，在右圖中單擊“匯總賬”圖標(biāo)，進(jìn)入“匯總賬”查詢界面，見下圖。圖 36 匯總賬查詢匯總賬，首先要定義匯總賬的查詢條件，見下圖。23 / 114圖 37 匯總賬查詢條件定義匯總賬查詢條件主要包括以下內(nèi)容：匯總方式：匯總賬的匯總方式是根據(jù)所選擇的會計科目的是否有賬戶標(biāo)志、是否包含子目確定的。例如：如果選擇的會計科目“1222 應(yīng)收賬款”包含客戶核算的賬戶標(biāo)志，用戶只能選擇客戶作為匯總方式。賬簿目錄樣式和范圍：如果選擇的科目只有一種匯總方式，系統(tǒng)默認(rèn)不需要定義目錄樣式和范圍；如果所選擇的科目存在兩種或兩種以上匯總方式，用戶選擇某一匯總方式后，通過選擇其他賬戶標(biāo)志或子目對應(yīng)的范圍出賬。匯總賬查詢條件的定義可以根據(jù)以上內(nèi)容進(jìn)行組合，形成不同組合條件的匯總賬。5．科目余額表查詢科目余額表查詢包括科目余額表查詢條件定義、科目余額表賬簿輸出和分類匯總賬三部分內(nèi)容。保持用戶“總賬會計”登錄狀態(tài)，選擇〖總賬〗→〖賬簿管理〗→〖科目余額表〗菜單項，或者退出財務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖總賬管理—賬簿查詢、期末處理〗菜單項，在右圖中單擊“科目余額表”圖標(biāo)，進(jìn)入“科目余額表查詢條件定義”界面，見下圖。圖 38 科目余額表查詢條件定義科目余額表查詢條件主要包括以下內(nèi)容：月份：月份包括“起始月份”和“終止月份”兩部分內(nèi)容，終止月份必須大于或者等于起始月份，否則系統(tǒng)會給出提示?？颇糠秶嚎颇坑囝~表查詢的會計科目范圍，可以通過單擊【…】按鈕，從彈出的“輔助錄入：科目代碼”窗口中進(jìn)行選擇?？颇考墑e：會計科目的級別范圍，用戶可以輸入起始級別和終止級別或者通過微調(diào)按鈕進(jìn)行上下調(diào)整，確定需要查詢的科目余額表中科目代碼的級別。余額范圍：設(shè)定科目余額表期末借方或貸方余額的范圍；如余額范圍設(shè)置為 到1,000,，則期末科目余額借方或貸方金額顯示的金額在 到 1,000, 之間。定義科目余額表查詢條件定義結(jié)束后，即可進(jìn)行科目余額表的賬簿輸出工作?？颇坑囝~表的屏幕輸出主要包括以下內(nèi)容，見下圖。圖 39 科目余額表科目余額表包含的內(nèi)容：科目編號、科目名稱、期初余額、本期發(fā)生、期末余額。選擇一個需要顯示分類匯總賬的會計科目雙擊或者單擊工具欄中的“ ”按鈕，則該會計科目的分類匯總賬即可顯示，見下圖。圖 310 分類匯總賬6．月末結(jié)賬25 / 114確認(rèn)本月記賬憑證（全部審核且記賬） 、賬簿、報表數(shù)據(jù)正確無誤后，就可以進(jìn)行“月末結(jié)賬”處理。保持用戶“總賬會計”登錄狀態(tài)，選擇〖總賬〗→〖憑證管理〗→〖月末結(jié)賬〗菜單項，或者退出財務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖總賬管理—賬簿查詢、期末處理〗菜單項，在右圖中單擊“月末結(jié)賬”圖標(biāo)，進(jìn)入“月末結(jié)賬”窗口，見下圖。圖 311 憑證月結(jié)在會計月份列表中選擇需結(jié)賬的月份，單擊【結(jié)賬】按鈕即可完成結(jié)賬操作。月末結(jié)賬一月只做一次，如果會計月份結(jié)賬處理后，本月數(shù)據(jù)將作為歷史賬目數(shù)據(jù)保存，并將本月相關(guān)數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)到下月，本月不能再進(jìn)行新增憑證、修改憑證、審核憑證、生成報表等操作。7．新開月份（開賬）如果要新開一個會計期間進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，要進(jìn)行新開月份處理。保持用戶“總賬會計”登錄狀態(tài)，選擇〖系統(tǒng)〗→〖新開月份〗菜單項，或者退出財務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖總賬管理—賬簿查詢、期末處理〗菜單項，在右圖中單擊“新開月份”圖標(biāo)，系統(tǒng)彈出“新開月份”操作界面，見下圖。圖 312 新開月份不同的憑證類別，其新開月份的處理時間可以不一致。新開月份的操作方法如下：1）在“憑證類別”下拉框中選擇一個需要新開月份的憑證類別；2）單擊【新開】按鈕，系統(tǒng)會自動新增的會計處理月份，本例中新開月份為“” ；3）重復(fù) 1）～2）步驟，進(jìn)行其它憑證類別的新開月份處理；也可以不選擇憑證類別直接單擊【全部新開】即可完成開賬。七、實驗報告： 實驗原理：根據(jù)實驗指導(dǎo)書相關(guān)內(nèi)容描述實驗原理。 實驗結(jié)果分析：1） 描述明細(xì)賬、科目余額表數(shù)據(jù)的來源；2） 描述月末結(jié)賬和新開月份的作用；3） 談?wù)勀銓嬞~簿的認(rèn)識。 思考題：1） 比較會計信息系統(tǒng)下各類賬簿之間的關(guān)系與手工方式下各類賬簿之間關(guān)系的區(qū)別。2） 期末處理對會計信息系統(tǒng)中的那些方面產(chǎn)生影響？27 / 114實驗四 出納管理實驗學(xué)時：2實驗類型：驗證實驗要求：必修一、實驗?zāi)康模和ㄟ^實驗讓學(xué)生了解現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、資金日報表的相關(guān)知識以及銀行對賬的處理過程，加深學(xué)生對資金管理的認(rèn)識。二、實驗內(nèi)容：1．查看現(xiàn)金日記賬2．查看銀行日記賬3．查看資金日報表4．銀行對賬1）銀行對賬初始化2）銀行對賬單的錄入3）銀行對賬4）查閱銀行余額調(diào)節(jié)表三、實驗原理、方法和手段：出納工作主要包括貨幣資金的收付業(yè)務(wù)以及現(xiàn)金、銀行日記賬的登記和銀行對賬等，是財務(wù)部門責(zé)任重大且非常重要的工作之一。在任何一個現(xiàn)代公司里可以沒有財務(wù)總監(jiān)，卻不可以沒有出納會計，出納工作管理制度是企 業(yè)最基本的財務(wù)管理制度。貨幣資金收付業(yè)務(wù)的制單、收付款憑證的審核以及收付款憑證的登記工作已經(jīng)在憑證管理實驗中完成，本實驗主要通過現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、資金日報的查詢以及銀行對賬的處理過程讓學(xué)生了解出納管理工作是如何做到日清月結(jié)、保證賬賬相符和賬款相符的。四、實驗組織運行要求：本實驗由一個人單獨完成。五、實驗資料：初始數(shù)據(jù)為無錫華陽摩托車有限公司 2022 年度 2 月份銀行日記賬及工行對賬單一份。表 41 銀行對賬單工行賬號：14789632 月份：202202 余額 12，703，日期 摘要 票據(jù)號 借方金額 貸方金額 余額 提取現(xiàn)金 0001 上海為群摩托車有限公司貨款 付蘇州發(fā)動機(jī)廠貨款 0002 付江蘇摩托車配件公司貨款 0003 收蘇州發(fā)動機(jī)廠貨款 收江蘇摩托車配件公司貨款 上海鋁合金管有限責(zé)任公司貨款 0004 付西安不銹鋼有限公司貨款 收鎮(zhèn)江自行車專賣店貨款 收鎮(zhèn)江華美銷售公司貨款 日期 摘要 票據(jù)號 借方金額 貸方金額 余額 收回鎮(zhèn)江摩托車銷售公司貨款 支付 2022 年 1 月份水電費 上海摩托車貿(mào)易有限公司貨款 支付上海五金工具廠貨款 0005 支付銀行匯款手續(xù)費 支付 1 月份職工工資 0006 代扣 2 月份電話費 收貨款 六、實驗步驟：1．會計期間選擇啟動財務(wù)管理子系統(tǒng)，以用戶“現(xiàn)金出納” （縮寫 xj）或用戶“銀行出納” （縮寫 yh）登錄，選擇賬務(wù)會計期間及賬套（2022 年 2 月無錫市華陽摩托車有限公司） 。2．現(xiàn)金日記賬查詢以現(xiàn)金出納“xj”的賬號進(jìn)入系統(tǒng)后，選擇〖總賬管理—出納管理〗菜單項，在右圖中單擊“現(xiàn)金日記賬”圖標(biāo)，系統(tǒng)顯示“現(xiàn)金日記賬”界面，選擇某一現(xiàn)金科目雙擊，如“1001 庫存現(xiàn)金” ，見下圖。圖 41 現(xiàn)金日記賬查詢?nèi)绻F(xiàn)金有明細(xì)科目，則現(xiàn)金一級和明細(xì)科目同時顯示，科目顯示的內(nèi)容對財務(wù)人員有限制，只有有權(quán)限查看現(xiàn)金科目的相關(guān)人員才能看到具體的內(nèi)容?？梢酝ㄟ^改變?nèi)掌趤聿榭床煌瑫r間段內(nèi)的現(xiàn)金日記賬?，F(xiàn)金日記賬主要包括以下內(nèi)容：1）期初余額：選定時間段的現(xiàn)金期初余額；2）憑證信息：包括編制日期、憑證編號、摘要、借方金額、貸方金額；3）余額與借/貸方向：賬簿中當(dāng)前行的余額等于上一行的余額與本行的借貸方發(fā)生數(shù)的計算結(jié)果；借/貸方向反映余額的方向；29 / 1144）本日小計：憑證的數(shù)據(jù)根據(jù)日匯總計算借貸方發(fā)生數(shù)；5）本月合計：憑證的數(shù)據(jù)以月為單位匯總計算借貸方發(fā)生數(shù)；6）本年累計：反映本會計年度的初始化月份至用戶選定時間段的終止日期為止的借貸方發(fā)生累計數(shù)。通過現(xiàn)金日記賬的查詢，能掌握每天的現(xiàn)金使用情況，包括收入、開支和余額，結(jié)合現(xiàn)金盤點，就能做到日清月結(jié)，賬款相符。3．銀行日記賬查詢退出財務(wù)子系統(tǒng)，點擊【切換角色】按鈕，以銀行出納“yh”的賬號登錄系統(tǒng)后，選擇〖總賬管理—出納管理〗菜單項，在右圖中單擊“銀行日記賬”圖標(biāo)，系統(tǒng)自動彈出“銀行日記賬查詢”窗口，選擇某一銀行科目雙擊，如“100201 工行” ，見下圖。圖 42 銀行日記賬查詢銀行日記賬的查詢條件定義界面和處理方式基本同“現(xiàn)金日記賬”處理，請參閱“現(xiàn)金日記賬” ，在此不再贅述。4．資金日報表查詢資金日報是反映某一時間區(qū)間資金收付及結(jié)存的報表，有利于財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)及時了解企業(yè)資金狀況，加強(qiáng)對資金的管理。操作步驟如下：保持用戶“銀行出納”登錄狀態(tài)，選擇〖總賬〗→〖出納管理〗→〖資金日報表〗菜單項，或者退出財務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖總賬管理—出納管理〗菜單項，在右圖中單擊“資金日報表”圖標(biāo)，進(jìn)入“資金日報表”操作界面，見下圖。圖 43 資金日報表資金日報表的內(nèi)容主要包括：1）日期：資金日報所反映的時間區(qū)間，選定日期區(qū)間后，單擊【重新計算】按鈕，即可查看選擇日期范圍內(nèi)的資金日報表；2）資金科目資金日報表中涉及到的會計科目的編號與名稱，一般包括現(xiàn)金科目、銀行存款科目（只反映最明細(xì)會計科目，其上級匯總科目不反映） ；3）資金的收支資金的收支包括選定時間區(qū)間內(nèi)的期初余額、收入、支出和期末余額四欄數(shù)據(jù)，用來反映資金收支數(shù)；4）資金流動情況反映的是企業(yè)大額資金流動情況的明細(xì)表（大額資金的額度由企業(yè)自行確定） ，分收款和付款兩部分，是幫助企業(yè)管理層了解資金流向的一個窗口，以便加強(qiáng)對資金的控制和管理。資金日報表是企業(yè)管理者了解、掌握、控制貨幣資金的額度，滿足企業(yè)管理者籌劃和有效運用資金的重要依據(jù)，在企業(yè)財務(wù)及資金管理中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。5．銀行對賬銀行對賬是銀行存款清查的基本方法，主要采用銀行存款日記賬與開戶銀行的“對賬單”相核對的方法，通過銀行對賬，可以及時掌握企業(yè)未達(dá)賬項的情況，便于及時查明未達(dá)賬項的原因。在會計電算化下，銀行對賬主要由下面幾步完成：輸入銀行對賬單；銀行對賬單與企業(yè)的銀行日記賬進(jìn)行自動核對，實現(xiàn)計算機(jī)自動對賬必須滿足支票號、借方金額、貸方金額都相等的條件；對沒有自動對賬的記錄，進(jìn)行人工核對；根據(jù)雙方賬目不一致情況形成未達(dá)賬項及余額調(diào)節(jié)表。31 / 1141）銀行對賬初始化在使用銀行對賬功能之前，需要將初始的銀行對賬單和單位日記賬的未達(dá)賬項錄入到系統(tǒng)中。以手工或其他系統(tǒng)提供的余額調(diào)節(jié)表為原始依據(jù)，輸入期初銀行和單位未達(dá)賬項。以便使調(diào)整后的銀行對賬單和單位銀行日記賬余額相等，保持用戶“銀行出納”登錄狀態(tài)，選擇〖總賬〗→〖出納管理〗→〖銀行對賬〗→〖銀行對賬初始化〗菜單項，或者退出財務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖總賬管理—出納管理〗菜單項，在右圖中單擊“銀行對賬單初始化”圖標(biāo)，選擇銀行科目“100201”進(jìn)入銀行對賬初始化界面，見下圖。圖 44 銀行對賬初始化可以通過工具